Задачі

Упродовж дня в касу банку поступали готівкові кошти від таких фізичних і юридичних осіб:

підприємства «Глобус» 1200 грн. для зарахування на поточний рахунок;

фізичної особи Романюк О.П.

працівника банку Козлова М.Р. 45 грн. невикористаного отриманого раніше авансу на господарські потреби;

фірми «Пелікан» 50 грн. за відкриття поточного рахунку в даному банку;

фізичної особи Дунця Б.Д. комунальні платежі у сумі 158 грн. з дорученням подаль-шого перерахування за призначенням;

фізичної особи Абрамовича С.Б. 800 грн. для їх переказу (без відкриття рахунку) іншій фізичній особі, що має рахунок в іншому банку.

Необхідно:

Скласти бухгалтерські проводки за наведеними вище прибутковими касовими опе-раціями.

Вказати за якими прибутковими касовими документами було прийнято готівку в касу банку за кожною операцією.

Задача 3.2.

За день касою банку були проведені такі видаткові касові операції:

видано 850 грн. з поточного рахунку підприємства «Пломба» на службове відрядження його працівника;

повернено 20000 грн. фізичній особі Мурашко О.Л. за короткостроковим депозитом;

видано аванс у сумі 1400 грн. працівнику банку на відрядження.

видано готівку у сумі 600 євро з поточного рахунку фізичної особи Білякової Л.Т. Необхідно:

Скласти бухгалтерські проводки за наведеними вище видатковими касовими операціями.

Назвати за якими видатковими касовими документами було видано готівку з каси банку за кожною операцією.

Задача 3.3

Упродовж дня банком були проведені наступні касові операції:

отримано від фізичної особи 3000 грн. для зарахування на депозитний рахунок (термін депозиту — 14 місяців);

виплачено 160 грн. заборгованості за відрядженням банківському працівникові;

видано підприємству 900 грн.

прийнято від населення комунальних платежів з дорученням подальшого перерахування за призначенням на загальну суму 2320 грн.;

виплачено переказ фізичній особі у сумі 1000 грн. без відкриття банківського рахунку. Необхідно:

Скласти бухгалтерські проведення за наведеними касовими операціями.

Відкрити Т-рахунок до рахунку 1001 «Банкноти та монети в касі банку», відобразити на ньому обороти та вивести кінцеве сальдо. Початкове сальдо на рахунку 1001 становило 200000 грн.

Задача 3.4.

З інкасаторських сумок на рахунки клієнтів зараховано проінкасовану грошову виручку:

підприємства «Іновація» — 10 000 грн.;

ресторану «Україна» — 7000 грн.;

магазину «Зайченятко» — 15000 грн.

У процесі перерахунку, було встановлено, що фактична сума готівки підприємства «Іновація» становила 10 000 грн., ресторану «Україна» — 7050 грн., магазину «Зайченятко» — 14900 грн. Необхідно:

Скласти бухгалтерські проведення за наведеними операціями з інкасації коштів у клієнтів банку.

Відкрити Т-рахунки до усіх задіяних в операціях рахунків, відобразити на них обороти та вивести кінцеве сальдо по кожному рахунку. Початкове сальдо на рахунку 1001 «Банкноти та монети в касі банку» становило 850000 грн., а на інших рахунках — 0 грн.

Задача 3.5.

«Приватбанк» перерахував 150000 грн. територіальному управлінню НБУ за готівку. Інкасатори територіального управління НБУ доставили готівку у сумі 150000 грн. в касу «Приватбанку».

Необхідно: скласти бухгалтерські проведення за операцією з підкріплення «Приват- банку» готівкою.

Задача 3.6.

На кореспондентський рахунок банку «Хрещатик» поступила попередня оплата у сумі 200 000 грн. за продану готівку «Сведбанку». Касою банку «Хрещатик» було видано 200 000 грн., які були успішно доставлені «Сведбанку». Необхідно:

Відобразити операцію з підкріплення банку готівкою на рахунках бухгалтерського обліку в обох банках, за умови, що готівка була доставлена в «Сведбанк»:

а) інкасаторами «Сведбанку»;

б) інкасаторами банку «Хрещатик».

Задача 3.7.

9.04.

Скласти бухгалтерські проведення за даними операціями. Задача 3.8.

10.03. 2009 р. банк отримав від НБУ 10 золотих монет «Острозька Біблія» номіналом 100 гривень на реалізацію без попередньої оплати за ціною 9000 грн. за монету.

Упродовж березня банк реалізував за готівку 3 монети «Острозька Біблія» за ціною 9100 грн. за монету та перерахував НБУ кошти за продані 3 монети у сумі 27000 грн. Необхідно:

Скласти бухгалтерські проведення за даними операціями. Задача 3.9.

Упродовж дня банком «Форум» були проведені такі операції:

перераховано 2000 грн. з поточного рахунку фізичної особи Прокопенко В.Ю. на користь підприємства «Сантехніка», що має рахунок у «Сведбанку».

перераховано 8500 грн. з поточного рахунку фірми «Прогрес» підприємству «Яструб», що обслуговується в «Укрсоцбанку»;

перераховано 1100 грн., що були внесені в касу банку фізичною особою Льодяник У. Д. на користь Шаповалова Р.З., що має рахунок у банку «Правекс». Комісійні банку за переказ коштів становлять 0,1 % від суми переказу. Необхідно:

Скласти бухгалтерські проведення за операціями в усіх банках, за умови, що міжба- нківські розрахунки здійснюються:

а) через систему електронних платежів (СЕП) НБУ;

б) через прямі кореспондентські рахунки.

Задача 3.10.

Тернопільська філія банку «Форум» на основі платіжного доручення підприємства «Захід» перерахувала кошти у сумі 5200 грн. підприємству «Снек», що обслуговується у Хмельницькій філії «Укрсоцбанку».

Необхідно:

Скласти бухгалтерські проведення за даною операцією у всіх задіяних банківських установах, за умови, що міжбанківські розрахунки здійснюються через систему електронних платежів (СЕП) НБУ, а банк «Форум» і «Укрсоцбанк» працюють за третьою моделлю обслуговування консолідованого кореспондентського рахунку.

Задача 3.11.

Упродовж дня банком були проведені такі операції:

нараховано процентні доходи за коштами, що знаходяться на кореспондентських рахунках «ностро»:

а) в НБУ — на суму 830 грн.

б) у банках-резидентах на загальну суму 5820 грн.;

в) у банках-нерезидентах — на загальну суму 1910 доларів США;

нараховано процентні витрати за коштами, що знаходяться на кореспондентських рахунках «лоро»:

а) банків-резидентів — на суму 4220 грн.;

б) банків-нерезидентів — на суму 1040 доларів США;

сплачено комісійну винагороду у сумі 150 грн.

нараховано комісійні витрати за інформаційно-розрахункове обслуговування у СЕП НБУ у сумі 550 грн.;

списано з кореспондентського рахунку «лоро» банку-кореспондента комісійні за одноразову розрахункову послугу у сумі 75 грн.;

сформовано резерв у сумі 9750 грн. за коштами, розміщеними на кореспондентському рахунку в іншому банку;

Офіційний курс гривні до долара США в цей день становив 7,70 USD/UAH. Необхідно:

Скласти бухгалтерські проводки за наведеними вище операціями.