<<
>>

1.1 ХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ: РЕШЕНИЕ «ПОТОКОВЫХ» ШІАЧ

Центральные финансовые службы, планово-аналитических и маркетинговые службы крупных и средних компаний обычно должны проводить большой объем аналитической работы. Составлением ежегодных бюджетов нефтяных компаний занимаются весьма многочисленные подразделения. Документы такого рода нередко представляют собой объемистый том в несколько сот страниц. Но они подчас производят несколько неоднозначное впечатление: по ним очень трудно представить картину функционирования компании, контролировать показатели дочерних фирм. Вернее, для того, чтобы сделать какие-либо содержательные выводы, необходимо подвертуть исследованию сам этот объемистый документ.

Разумеется, высшие менеджеры получаютобобщенныесводки, но их оперативность и качество не всегда отвечают самым высоким требованиям. Между тем оперативная картина работы компании должна находиться в постоянной компьютерной проработке аналитических подразделений крупных финансовых и промышленных компаний. Современные компьютерные средства позволяют оперативно изменять форматы аналитических сводок, подключать и перегруппировывать новые данные, отслеживать ситуацию в реальном масштабе времени. Особенно сложной является задача контроля за общей картиной функционирования крупной компании, поскольку она требует обобщения информации о множестве более или менее автономных подразделений. Обычно информация группируется по какому-либо одному фор-

мальному признаку. Например, данные собираются и группируются в разрезе основных дочерних фирм. Отчетный документ в этом случае содержит длинным перечень их бухгалтерских балансов. Для содержа- тельного анализа может потребоваться совершенно иная группировка данных — по «кустам» фирм, отраслевым признакам или рыночным нишам. Иными словами речь идет о проблеме сегментации информации и методам группировки данных, близким к тем о которых говорилось выше (см. I 3, 1 4). Для решения такого рода задач необходимы принципиально новые аналитические инструменты и более высокий уровень оріаніізация работы аналитических служб.

Финансовыми апалипіками обычно используется некоторый набор обычных аналитических программных инструментов, включая электронные таблицы и базы данных. Однако для контроля и планирования работы крупных хозяйственных предприятий необходимы специализированные программные средства. Сотой целью широко применяются прикладные пакеты структурно-функционального моделирования, находящиеся в рамках группы технологий IDER Существует большое семейство экспертных оболочек моделирования бизнес-процессов и систем. Среди них можно выделить программные инструменты среднего уровня сложности. По своим возможностям они обычно далеко превосходят реальные потребности аналитических, плановых и финансовых служб.

Наиболее перспективными представляются пакеты визуального моделирования, позволяющие наглядно продемонстрировать реальное протекание хозяйственных процессов, показать, как они развиваются во времени. А главное, современные технологии помогают оперативно перегруппировывать данные, изменять схемы обработки данных в соответствии с новыми требованиями, новой картиной информационных потоков и организационных структур. Разумеется, эти методы требуют определенного профессионального уровня аналитиков. Однако владение ими необязательно для рядовых финансистов и плановиков компании: они могут пользоваться заранее подготовленными «шаблонными» разработками. Такие программные средства могут обслуживать потребности руководителей аналитических служб, советников и референтов руководителей центральных подразделений фирмы. * JJ*, ' ·

Ниже рассмотрены некоторые технические моменты новых методик, дано общее описание аналитических инструментов, приведены иллюстративные примеры. Методы решения прикладных задач управления предприятиями даны в параграфах, «освященных экспертным системам компаний, банков и холдингов. Наиболее последовательные инструменты, обеспечивающие решение и наглядную интерпретацию

«потоковых» задач, — это пакеты структурного моделирования К этой категории программных средств относится и программный пакет ITHlNK В начале 90-х голов этот пакет стал одним из популярных мировых сінндартов структурною моделирования Он широко используется в интеллектуальных цешрах и финансовых службах корпораций, в банках, правительственных структурах и проектно-исследова- гсльских учреждениях

ί Іакет П HINK обеспечі івасі анализ и планирование финансовых потоков во взаимосвязи с производственными и хозяйственными процессами, лежащими в их основе Программный пакет ITHINК — это средство имитационного моделирования производственных и финансовых объектов и процессов. Можно говорить не о моделях, а о схемах и процедурах обработ ки данных, которые как бы закладываются опера юром в его рабочую страницу. Речь идет не о каких-либо математических моделях (хотя и они возможны), а управленческих схемах функционирования предприятий.

Существуют и другие аналогичные средства Однако в пакете ITHINKeCTb все необходимое для проведения финансовых расчетов и разработки широкого спектра схем и моделей хозяйственных предприятий Большинство приведенных в данной книге корпоративных структур построено на базе пакета ITHINK. Система ITHiNK отличается функциональной простотой и гармоничностью. Для работы с ней не требуется специальных навыков и владения сложными математическими методами. В процессе разработки модели на экране монитора отображаются моделируемые структуры и взаимосвязь между ними. Программа модели автоматически «подстраивается» под структурную схему, сформированную оператором. Оператор постоянно может видеть объект в целом. Перестроение им «картинки» приводит к автоматическим изменениям алгоритма и программы модели, Таким образом, обеспечивается уникальный эффект «визуализации» моделирования. В этом и заключается наиболее яркая отличительная черта пакета ITHINК.

Пакеты структурного моделирования обычно не имеют «жесткой привязки» к какому-либо определенному кругу задач. Группа разработчиков «коллекционирует» самые неожиданные способы применения пакета. C его помощью решались разнообразные задачи, начиная от анализа причин разрушения дамбы в Юго-Восточной Азии в 1989 г. и кончая распределением и обслуживанием пациентов, поступающих в приемный покой клиники. Но в наибольшей степени ему органичны так называемые «потоковые» задачи. Пакет был разработан именно для решения этого класса задач. Потоковые задачи охватывают весьма широкую группу ситуа- цик, встречающихся в повседневной жизни предпринимателей, менеджеров и экспертов, в области бизнес-планирования Боль- шинсгво развивающихся во времени явлении можно представить в виде потоковых процессов

К этой группе задач относятся технологические процессы, связанные с прохождением ряда последовательных фаз (например, конвейерная сборка. складирование, распределение и транспортировка продукции) Один из структурных типовых элементов пакета так и называется «конвейер» Модель очень удобна для моделирования процессов распределения и переработки разнообразных непрерывных сред (газов и жидкостей в различных технологических процессах и траиспортых системах), а также «абстрактных» потоков в виде финансовых ресурсен, событии, информации В среде ITHINK легко поддается моделированию большая группа задач массозого обслуживания Сюда входя г, например, ситуации, связанные с принятием па предприятии потока заказов или клиентов, количество которых колеблется случайным образом В технике с помощью такого рода методов решаются задачи по ликвидации случайных отказов, снабжению запчастями и т.д.

В ITHINK может быть смоделирован случайный поток событий, а обслуживающая система проверена с точки зрения образования очередей, задержек и отсева заказов. Таким образом, используя пакет ITWN К, можно смоделировать (и представить в соответствующем плановом документе) весь производственно-сбытовой цикл предприятия — от закупки сырья до производства и реализации готовой продукции и услуг. В сферу потенциаіьного применения моделей также входят транспорт (в том числе и трубопроводный), сети газо- и водоснабжения и другие распределительные системы.

И все же главным объектом приложения пакета структурною моделирования ITHINK является финансовый сектор. Анализ и координирование денежных потоков — это одна из основных его «компетенций». Этот пакет — эффективное средство моделирования финансовых потоков, циркулирующих на предприятии, в холдинге, между банком и его клиентами. Возможность наглядного представления финансовой системы имеет решающее значение в процессе управления финансовыми потоками предприятия. Пакет может быть весьма полезен и при разработке бизнес-плана, где фигурирует несколько хозяйственных субьектов различных типов. Он находит широкое применение в планово-аналитических службах банков и финансово-промышленных группах. В рамках такой группы могут моделироваться внешние и внутренние потоки финансовых средств, кооперационные связи, поставки сырья и комплектующих.

Важное преимущество потоковых методов аключаекя в иоложности продемонстрировагь взаимосвязь финансовою и гехнолої ическою механизмов проекта Анализ взаимосвязей кхппко-жономических и финансовых параметров — вот я доимое месю существующих жснсрі- ныхсистем в обласні планирования бизнеса Ммолю ісхиико-зкоію- мическпе параметры (например динамика vuobho-посіояііііьіх расходов зфс|)екі масштаба upon людина н лр ) чаи о берпся «на веру» Но пакет ITHlNK позволяй опреде ши» их с помощью нмшационнои модели Таким путем можно сия лиь в единое uuoe ІЄХИИКО-ЖОИОМИЧСС кие и финансовые аспекты проекта Иными словами, появляйся прип- иипиалыю новая возможное і ь би шее-план чозянивенною объект разрабатывается на основе его пмш айном мои модели

Разумесгся, пакеты ирукгурного модечировапия приюлны не юдь ко для разработки и оформления инвестиционных проекюв и друїих плановых документов Эю і ірежле всею зффекі ииное средство Vl !равнения и планирования инсгрумені жсперіною анализа ситуации Особенность моделей полученных с помощью пакета 11 HINK, сои он г в Юм что она может бьпь весьма близка к реальной Для оператора со средними навыками рабоїьі с пакетом ITHINK вполне доступію разра- боїаіь структурную схему объекта и модель его функционирования

Итак, потоковые методы, реализуемые на базе программных средств сгруктурного моделирования, имеют следующие основные особенности

• динамический, те.

развивающимся во времени, характер процессов,

• наглядное представление и управление системой посредством ее изображения;

• возможность использования приблизительных, оценочных или вероятностных данных

1.2. КАК ЛУЧШЕ ВСЕГО ПРИМЕНЯТЬ «ПОТОКОВЫЕ МЕТОДЫ»

Методы структурного моделирования применимы в тех случаях, когда данные могут бьггь представлены в виде «псюка» финансовых ресурсов, последовательности действий или событий В сферу использования потоковых методов входят широкая группа коммерческих операций, различные виды бизнеса и множество хозяйственных субъектов Эти методы актуальны для операций на межбанковских кредитных рынках, валютного дилинга и т.п. Потоковые модели, полученные с помощью ITHiNK, обеспечивают эффективное планирование финансовых и биржевых операций. Финансовые операции, как правило, можно представить в виде серий отдельных платежей, сделок или связанных с ними финансовых потоков Потоковая интерпретация хорошо подходит для моделирования срочных сделок и опционов, операций на рынках «производных» ценных бумаї Средства структурного моделирования (включая ΠΉΙΝΚ) позволяют созлаваїь и более сложные динамические модели финансовых рынков

C помощью структурной модели получают наглядную картину фуі наш- онирования би інеса и іабжеі invio временными диаграммам! і состояния каждого объекта ресурса, нотка материальных или денежных средств Причем представлено все до па «τοποιрафическои» схеме с указанием пункта BbiBOiUiUHHbix в габлшw или график

Имитационные модели финансовых потоков особенно необходимы для предварицельной (прелпроекгнои) разработки крупных инвестицм- онно-тсх! юлогическпх проектов Известно, что обращение к профессио- нальным консультантам требует подчас затрат в десятки тысяч долларов Конечный вариант инвестиционного проекта нередко составляет несколько томов с документацией Именно поэтому крайне важно выбрать верную концепцию проекта уже на начальных этапах его разработки Потоковая модель покажет, в каком направлении следует вести специализированные и дорогостоящие проектные исследования Она позволит более точно сформулировать заказ на проведение трудоемких проектных работ

Потоковые модели в среде ITHINK — это эффекшвньгй инструмент стратегического планирования Имитационные модели необходимый элемент стратегического планирования банка, промышленной компании, финансово-промышленном группы Пакет ITHlNK широко используется для проведения «реинжиниринга» — мероприятии по реорганизации хозяйственных и гехнологических систем с целью повышения их эффективности Главное достоинство пакетов структурного моделирования состоит в возможности получай» целостную, интегральную картину функционирования системы Поэтому наиболее перспективными пользователями пото ковых методов стали перечисленные ниже грдолы хозяйственных субъектов. « ь

Атипические отелы байков и промыштинык групп. Весьма широка сфера применения имитационных моделей в аналитических отделах банков. Прогнозирование, «обкатка» структурных схем и инвесшжонньк проектов, выбор и обоснование оптимальной стратегии—все это требует соответствующих методов и программных средств. Модель основных финансовых и товарных потоков способна стать эффективным рабочим инструментом экспертов аналитического отдела промышленной или финансовой группы Щбкость и уншерсадьностъдозаддяют использовать его в процессах каждодневной проектно-аналитической работы Пакет ITHIN К —это одна из немногих на сегодняшний день экспертных программ, приладная для решения задач планирования и управления круп-

ными хозяйственными системами C его помощью η модель можно внести ряд взаимосвязанных объектов, что имеет ключевое значение для моделирования внешних и внутренних потоков финансовых и !материальных ресурсов холдингов и группы ассоциированных компании

Отделы проектных исследовании банки. На базе потоковых моделей 'ла группа пользователей проводит углубленный внутренним ауди ! инвестиционных заявок. Эксперты банка разрабатываю! спою собственную модель предприятия клиента и на ее основе проводя г экс пери uv проекта. Такая модель обычно ноет сокращенным промежуточны!к характер и строится на базе моделирования основных аїрегированньїх показателен хозяпствеїтого субьекга Аналої ичнмм обра юм uai ютп- ся возможным н моделирование бизнеса постоянных клиентов и егграпе- гических партнеров банка. Становится возможным длстшишоннып контроль как за своими, так и чужими предприятиями. При этом речь может идти нс только о чисто финансовых, но и о производственно-экоіюми- ческих моделях Потоковые методы, реализованные на базе пакета структурного моделирования, позволяют выйти на серьезный проектный уровень. Современный пакел структурного моделирования — ото мої иное научно-аналитическое средство; его аналитический аппарат способен обеспечить достаточно глубокую детализацию проектных документов (например, плановые графики и таблицы могут быть сделаны в любом временном масштабе, а именно: день, месяц, квартал, год).

Консультационные и проектные компании. Потоковые модели полезны и для фирм в области услуг, реинжиниринга и других консультационных компаний. C их помощью наглядно демонстрируются суть рекомендаций и последствия их реализации. Так, на имитационной модели предварительно может быть просчитана схема автоматизации бухгалтерии и управленческого учета. Применение пакета структурного моделирования обеспечивает надежную модельную основу для рекомендаций консультанта. Такие пакеты служат эффективным средством количественного моделирования «коэффициентов разнесения» -базового параметра в схемах реинжиниринга. Основываясь на нем, доходы и расходы фирмы распределяются между внутренними профит-центрами компании. Соответственно на модели можно увидеть, как тот или иной подход к распределению ресурсов сказывается на финансовых показателях подразделений. Это бывает полезно и для самой фирмы-консультанта, и для ее клиентов.

Региональные органы власти. В «компетенции» потоковых моделей находится планирование хозяйственных систем областного, городского и муниципального масштаба. Пакет обеспечивает повышение эффективности управления процессами снабжения и распределения ресурсов, моделирование сезонных циклов, что особенно актуально для сельского хозяйства

и районов Севера. За рубежом пакет ITHIN К широко применяется для планирования социальном сферы и медицинских услуг. Сего помощью проводится протезирование налоговых сборов, управление местными бюджетами, решается такая актуальная задача, как прогноз (и контроль) налоговых возможностей предприятий и других категорий налогоплательщиков.

«Oipaaieвые» области использования потоковых моделей. Пакет может применяться для управленческого моделирования объектов то пли в- но-энергетического комплекса, металлургических, химических и других предприятии, включая предприятия с непрерывным производственным циклом. Разработка полезных ископаемых, ирригационные системы и каналы, шахты и скважины — все ото неоднократно становилось объектом моделирования вереде ITHINK.

Аналитические отелы инвестиционных компании, брокеры, дилеры петых бумаг. C помощью потоковых моделей на базе ITHINK эта группа пользователей осуществляет планирование инвестиционных операций, прогнозирование рыночной конъюнктуры и доходности вложений Потоковые методы расчетов на базе ITHINK гарантируют высокую скорость разработки моделей и произведения расчетов, наглядно демонстрируют результаты. Пакет используется в операциях с ценными бумагами, валютном дилинге и арбитраже, срочных сделках, т.е. там, где решающим является фактор времени. Аналитический аппарат пакета структурного моделирования позволяет учитывать временные задержки в движении финансовых потоков, их «срочность», момент фиксации прибыли, а также «гибкое плавание» валютных курсов, ставок и т.д.

<< | >>
Источник: Горбунов A.P.. «Управление финансовыми потоками. M :2004 — 240 с.. 2004

Скачать готовые ответы к экзамену, шпаргалки и другие учебные материалы в формате Word Вы можете в основной библиотеке Sci.House

Воспользуйтесь формой поиска

1.1 ХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ: РЕШЕНИЕ «ПОТОКОВЫХ» ШІАЧ

релевантные научные источники: