§ 1. Борьба с легализацией незаконных доходов

Абсолютным большинством государств Европы да и всем международным сообществом признано, что легализация (отмывание) денег или имущества, полученных преступным или иным незаконным путем, стала глобальной угрозой экономической безопасности государств, что требует принятия согласованных мер как на национальном, так и на европейском и международном уровнях для защиты легальной экономики от криминальных инвестиций.

Мировым сообществом накоплен определенный опыт борьбы с отмыванием денег и другого имущества, полученного незаконным путем, и разработана общая международно-правовая концепция противодействия легализации нелегальных доходов, нашедшая свое отражение в таких важнейших международно-правовых документах, как Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 г. (Венская конвенция) и Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г. (Страс- бургская конвенция).

Эта Конвенция, равно как и другие указанные ниже нормативно- правовые документы Совета Европы и ЕС по борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем, предопределяет необходимость сотрудничества государств-участников по трем основным направлениям:

• сближение позиций по уголовно-правовой оценке отмывания капиталов (доходов) в законодательстве государств-участников;
• унификация внутригосударственных мер, направленных на борьбу с легализацией (отмыванием) денежных средств или иных капиталов, полученных незаконным путем;
• определение наиболее эффективных мер и процедур европейского сотрудничества в борьбе с отмыванием доходов.

Перед Конвенцией ставилась также еще одна важная задача: дополнить и развить существовавшие ранее юридические документы, разработанные под эгидой Совета Европы. В частности, речь шла о Европейской конвенции о взаимной правовой помощи по уголовным делам (1959 г.), Европейской конвенции о судебных решениях по уголовным делам (1970 г.), Европейской конвенции о передаче судопроизводства по уголовным делам и др.

Для государств, которые решили присоединиться к Конвенции СЕ 1990 г., это могло означать необходимость существенного изменения национального законодательства. В п. 1 ст. 6 Страсбургской конвенции, озаглавленной «Правонарушения, связанные с отмыванием средств», установлено, что каждая сторона принимает законодательные и другие необходимые меры, чтобы квалифицировать в качестве правонарушений следующие деяния, если они совершены умышленно:

«а) конверсию или передачу имущества, если известно, что это имущество является доходом, полученным преступным путем, с целью скрыть незаконное происхождение такого имущества или помочь любому лицу, замешанному в совершении основного правонарушения, избежать правовых последствий своих деяний;

2. утаивание или сокрытие действительной природы, происхождения, местонахождения, размещения или движения имущества или прав на него, если известно, что это имущество представляет собой доход, полученный преступным путем;
3. приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что оно является доходом, добытым преступным путем;
4. участие или соучастие в любом из правонарушений, определенных в настоящей статье, или в покушении на его совершение, а также помощь, подстрекательство, содействие или консультирование в связи с совершением такого преступления».

Страсбургская конвенция 1990 г. расширяет сферу уголовных правонарушений, являющихся источником преступных доходов, отмывание которых, в свою очередь, составляет преступление. В отличие от Венской конвенции, признающей правонарушениями только преступления в сфере оборота наркотиков, Страсбургская конвенция охватывает все уголовные преступления.

Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов 1990 г., использующая, в отличие от Венской конвенции 1988 г., термин «отмывание доходов», шире определяет понятие «доход». В соответствии с п. а ст. 1 он означает любую экономическую выгоду, полученную в результате совершения уголовного правонарушения. Эта выгода может включать любое имущество, определенное в п. b ст. 1 (определение имущества соответствует определению собственности по Конвенции 1988 г.).

В июне 1991 г. Советом европейских сообществ также был принят документ по рассматриваемому вопросу - Директива Совета ЕС 91/308 от 10 июня 1991 г. о воспрепятствовании использованию финансовой системы в целях легализации доходов от преступной деятельности.

В Директиве четко определено, что преступной является легализация не только доходов и имущества, полученных в результате торговли наркотиками, как это определяет Венская конвенция 1988 г., но и «имущественных ценностей всех видов (материальных и нематериальных, движимых и недвижимых), правовых титулов и документов, которые удостоверяют право собственности и иные имущественные права», если эти «экономические выгоды» получены в результате совершения любых деяний, признанных преступными на территориях государств-членов Совета Европы.

Статья 1 Директивы устанавливает, что ее положения должны относиться ко всем кредитным и финансовым учреждениям, в том числе к страховым компаниям, и филиалам указанных учреждений, расположенных за пределами Европейского Союза, а также к тем предприятиям, организациям и профессиональным группам (казино, игорные заведения, пункты обмена валюты, нотариусы, адвокаты, налоговые консультанты и др.), которые могут быть использованы для отмывания капиталов.

Согласно абз. 41 ст. 1 Директивы ЕС 91/308 от 10 июня 1991 г., под легализацией незаконно приобретенных средств понимается конверсия и передача имущества, полученного незаконным путем, с целью скрыть незаконное происхождение такого имущества, утаивание или сокрытие действительной природы, происхождения, местонахождения, размещения или движения имущества или прав на него, если известно, что это имущество приобретено преступным путем, а также приобретение, владение и использование имущества, если в момент его получения известно, что оно является доходом, добытым преступным путем.

Директива 91/308 согласно ст. 189 Договора об учреждении ЕЭС, в частности, является нормативно-правовым актом, обязательным для всех государств-участников в отношении достижения указанных в ней целей. При этом за ними сохраняется свобода принятия конкретных мер по ее выполнению. Рассматриваемая Директива содержит программу действий в финансовой среде, направленную на предотвращение легализации доходов и развитие сотрудничества финансовых учреждений и правоохранительных органов. Так, она возлагает на кредитные и финансовые институты следующие обязанности:

• осуществлять идентификацию клиентов и всех сделок на сумму, равную или превышающую 15 тыс. экю;
• сохранять в течение определенного срока документы о банковских операциях;
• проверять финансовые сделки на предмет их возможной связи с отмыванием доходов;
• сообщать компетентным государственным органам о подозрительных финансовых операциях.

Введение обязанности идентификации клиентов, предусмотренное в ст. 3 Директивы, и обязанности хранения документов о финансовых операциях в течение пяти лет (ст. 4) имеют целью документальную фиксацию финансовых операций, позволяющую при проведении расследования преступлений в сфере отмывания денег восстановить всю цепочку движения легализуемых средств.

В случае, если есть серьезные основания считать, что финансовая операция связана с легализацией незаконных доходов, последняя по решению компетентных органов может быть приостановлена. При этом клиенту не должно сообщаться о приостановлении его операции, а также о том, что о ней были проинформированы органы по борьбе с отмыванием денег. К тому же, финансовые и кредитные учреждения освобождаются от ответственности за передачу информации в случае, если подозрение в легализации доходов не подтвердилось (ст. 6-9).

Имплементация положений Директивы в государствах ЕС стала предметом двух докладов, представленных Еврокомиссией на рассмотрение в Совет ЕС и Европарламент.

Вместе с тем указывается, что по прошествии нескольких лет с момента принятия Директивы изменился характер преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств и других капиталов, способы, методы и средства их осуществления. Отмывание денег как динамично развивающаяся криминальная деятельность со временем охватило не только сферы банковского капитала, но и многие отрасли экономики, а также некоторые иные сферы деятельности, не охваченные регулированием Директивы. Это поставило в повестку дня вопрос о внесении в нее определенных изменений и дополнений. В соответствии с рекомендациями, данными Советом ЕС и Европарламентом после рассмотрения второго доклада, Евро- комиссия в 1998 г. начала работу по составлению проекта изменений и дополнений к Директиве 1991 г., который был представлен в конце 1999 г. в Совет ЕС и Европарламент.

Основное нововведение, содержащееся в проекте, состоит в распространении обязанности сообщать о подозрительных операциях за пределами финансового сектора экономики и действиях, связанных с отмыванием денег. К таким учреждениям относятся, например, казино, риэлторские компании, ювелирные салоны, аукционы, нотариальные конторы, адвокатские бюро и др.

После некоторого обсуждения проект был одобрен в октябре 2001 г. на встрече в Люксембурге министрами финансов стран Евросоюза.

Рассматриваемыми проблемами занимается также Финансовая комиссия по проблемам отмывания денег (ФАТФ). Она была учреждена по инициативе семи ведущих индустриальных стран и президента Комиссии Европейских сообществ во время встречи на высшем уровне в июле 1989 г. в Париже.

В нее входят около 30 государств, в том числе Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Люксембург, Нидерланды, Норвегия, Португалия, Турция, Швейцария и др.

Россия вступила в ФАТФ в 2003 г.

ФАТФ объединяет экспертов, определяющих политику в законодательной, экономической, правоохранительной областях по проблемам борьбы с отмыванием денег. Она располагает большими техническими возможностями, а ее сотрудники обладают специальными знаниями и опытом принятия решений в сфере финансов, юстиции, иностранных дел и др.

В 1990 г. этой Комиссией были подготовлены сорок рекомендаций ФАТФ, которые представляют собой основные положения концепции противодействия легализации (отмыванию) доходов. В дальнейшем они пересматривались с учетом накопленного опыта и изменений, происходящих в сфере отмывания денег.

Основные рекомендации государствам-участникам следующие: объявить отмывание «грязных» денег преступлением; осуществить ряд эффективных мер с целью выявления, изъятия конфискации отмытых денег; реализовать эффективную систему установления личности клиентов и внедрить процедуры ведения учета финансовыми учреждениями; внедрить практику извещения компетентных органов власти о фактах сомнительных сделок при возникновении подозрений о том, что в обращении находятся криминальные деньги; поддерживать тесное сотрудничество между государствами при осуществлении операций правоохранительного порядка в борьбе с отмыванием «грязных» денег и др.

В рекомендациях государствам-участникам предлагается расширить систему двусторонних и многосторонних договоров, регулирующих вопросы правовой помощи в борьбе с отмыванием денег, в том числе касающиеся розыска преступников и конфискации доходов, полученных преступным путем. В этих целях всемерно поощряется оперативно-розыскная деятельность по осуществлению контролируемого перемещения отмываемых денежных средств с использованием оперативного внедрения, выявлению конкретных цепочек незаконных финансовых операций, установлению руководителей преступных организаций, занимающихся отмыванием денег.

В настоящее время деятельность ФАТФ осуществляется по четырем основным направлениям: проверка соблюдения рекомендаций ФАТФ ее членами; обзор новых методов и типологий отмывания денег; обеспечение выполнения рекомендаций государствами-членами ФАТФ; сотрудничество с другими международными организациями.

Кроме того, ФАТФ проводит специальные исследования имеющих место и могущих возникнуть в будущем методов (типологий) отмывания денег в целях содействия их выявлению компетентными органами государств и ежегодные деловые встречи экспертов правоохранительных органов для обсуждения наметившихся за истекший год тенденций в сфере отмывания денег. По результатам работы экспертов готовятся специальные доклады о типологиях легализации (отмывания) денег (money laundering typologies reports), которые являются важными источниками сведений о способах и методах легализации доходов, полученных незаконным путем.

ФАТФ с самого начала своего существования исходила из того положения, что государства-участники имеют различные законодательные и финансовые системы и поэтому не в состоянии использовать одинаковые способы борьбы с отмыванием денег. Поэтому указанные выше рекомендации предложены лишь в качестве принципов работы в этой сфере, которые каждая сторона должна внедрять в соответствии со своими конкретными обстоятельствами и конституционной системой. Таким образом, стороны получили свободу действия, а не подробные предписания. Тем более что указанные в рекомендациях меры не оказывают негативного воздействия на свободу проведения легальных финансовых операций и не создают угрозу экономическому развитию.

Осуществление предусмотренных в рекомендациях в общем-то несложных мероприятий требует лишь одного - политической воли руководства государства.