Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК РФ).
Предмет преступления по ст. 174 УК: 1) денежные средства и 2) иное имущество, приобретенные заведомо незаконным путем. Денежные средства здесь включают в себя как наличные, так и безналичные деньги в любой национальной валюте, в том числе и в рублях.
Иное имущество трактуется очень широко, так же, как в гражданском праве. К нему относятся ценные бумаги, движимые и недвижимые вещи (строения, автотранспорт, сырье, материалы, товар, земельные участки и т.д.). И денежные средства, и иное имущество выступают предметом легализации при условии, что приобретены заведомо незаконным путем. Поскольку диспозиция статьи специально не подчеркивает преступный характер получения имущества, постольку последнее может появиться у виновного не только в результате преступления, но и в результате совершения правонарушений (налоговых, например).Понятие приобретения имущества также толкуется широко. Виновный может совершить преступление или правонарушение лично, в результате чего происходит его завладение имуществом (например, при сделках с оружием, наркотиками, убийстве, хищении, вымогательстве, коммерческом подкупе, незаконном получении кредита и т.д.). Имущество может быть куплено виновным, принято им в качестве подарка, оплаты долга при условии, что ему известно о незаконном происхождении этого имущества, о незаконном приобретении его лицом, передавшим имущество.
Объективная сторона преступления состоит в легализации (отмывании) имущества, приобретенного незаконным путем. Легализация означает придание имуществу официального характера, маскировку его незаконного приобретения.
Преступление возможно в двух формах: 1) совершение финансовых операций и других сделок с указанным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем; 2) использование указанного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
К финансовым относятся операции по движению капитала.
Такими операциями в соответствии со ст. 174 УК считаются: зачисление денежных средств на счет предприятия; рассредоточение их на вкладах в различных банках; перевод в другую валюту с документальным оформлением таких операций; приобретение на криминально полученные деньги ценных бумаг (акций, облигаций и других); перевод денежных средств за границу физическим или юридическим лицам или на вклады в банках с последующим их возвращением оттуда и т.д.Сделки, посредством которых совершается легализация, пони-маются так же, как в гражданском праве. Возможна любая из них, например, купля-продажа, залог, аренда, мена, дарение. Как правило, для отмывания незаконно приобретенных денежных средств или другого имущества используют не одну, а несколько последовательных и часто разных сделок и операций, в результате которых теряются следы происхождения полученных средств, например, покупка акций, недвижимости, затем продажа их, при совершении того и другого с законодательно установленной регистрацией (в определенной форме).
Денежные средства или иное незаконно приобретенное имущество может вкладываться в законный бизнес: в предпринимательскую, банковскую, иную деятельность. На это имущество под прикрытием законных или фиктивных сделок может арендоваться другое имущество, помещения, строения; приобретаться товар или сырье для производства; денежные средства или имущество могут быть внесены в уставной капитал какого-либо предприятия; они могут частично использоваться на благотворительные цели и др.
Состав преступления формальный; преступление окончено с момента совершения деяния (сделок, финансовых операций, вложения незаконно приобретенного имущества в какую-либо деятельность).
Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым умыслом. В сознание виновного обязательно должно входить, что имущество приобретено им незаконно. Целью действий виновного выступает стремление легализовать (отмыть) незаконно полученное имущество.
Субъект преступления – любое лицо, достигшее 16 лет: владелец денежных средств или имущества, полученных незаконным путем; лицо, действующее от его имени, по его поручению; любое другое лицо, сознающее, что совершает финансовую операцию или сделку, направленную на легализацию денег или имущества, полученных заведомо незаконным путем.
Часть 2 ст.
174 УК содержит три квалифицирующих признака. Уголовная ответственность ужесточается, если легализация совершена: а) группой лиц по предварительному сговору; б) неоднократно; в) лицом с использованием своего служебного положения. Формулировка третьего признака позволяет сделать вывод, что субъектом деяния в указанном случае могут быть: 1) должностное лицо; 2) государственные служащие и служащие органов местного самоуправления, не относящиеся к числу должно-стных лиц (см. примечание 4 к ст. 285 УК); 3) лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации (см. примечание 1 к ст. 201 УК). К субъектам легализации, предусмотренной в п. «в» ч. 2 ст. 174 УК, можно относить, например, работников правоохранительных и налоговых органов, нотариата, управляющих фирмами, руководителей государственных, муниципальных предприятий, учреждений, организаций и т.д. Совершенно необходимо, чтобы преступление совершалось этими лицами с использованием своего служебного положения, то есть стало возможно лишь благодаря правам и полномочиям, предоставленным в связи с занятием определенной должности.Часть 3 ст. 174 УК предусматривает два особо квалифицирующих обстоятельства: совершение преступлений, указанных в ч. 1 и ч. 2 статьи, организованной группой или в крупном размере. Закон не раскрывает понятие крупного размера легализации незаконно приобретенного имущества; этот вопрос решается в каждом конкретном случае с учетом всех обстоятельств дела.