ВИТЯГ З АУДИТОРСЬКОГО ЗВІТУ, ПІДГОТОВЛЕНОГО АУДИТОРСЬКОЮ КОМПАНІЄЮ “НЕТТО-АУДИТ” ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ АТ “БАНК “БЕРЕЗЕНЬ”

КРЕДИТНИЙ ПОРТФЕЛЬ БАНКУ

Якість кредитного портфеля

Нестандартна заборгованість по кредитах та нарахованих процентах у звітному році зросла на 25,9 млн. грн., у тому числі обсяги простроченої заборгованості по кредитах зросли на 11,6 млн.

7,68 млн. грн. станом на 01.01.2004. Найбільшу частку в зазначених активах

займає заборгованість за іншими кредитами у поточну діяльність в сумі

4,5 млн. грн. та заборгованість по кредитах, наданих в інвестиційну діяль-

ність, у сумі 2,06 млн. грн.

Обсяги прострочених та пролонгованих кредитів клієнтам у 2003 р.,

тис. грн.

Вид заборгованості

01.01.2003

01.01.2004 Зміни за рік Прострочена заборгованість по кредитах 5244,8 16847,4 11602,6 Пролонгована заборгованість по кредитах 14759,7 27794,9 13035,2 Прострочена і сумнівна заборгованість по процентах

444,7

857,7

413,0 Сумнівна до повернення заборгованість по кредитах

6835,0

7684,9

849,9 Усього нестандартна заборгованість: 27284,2 53184,9 25900,8 Резерви під нестандартну заборгованість 25647,9 47018,0 21370,1 Покриття резервами нестандартної забор-

гованості, %

94,0

88,4

–

Протягом звітного року питома вага проблемних активів за даними бухгалтерського обліку (простроченої, пролонгованої та сумнівної заборго- ваності) в кредитному портфелі Банку зросла з 8 % станом на початок звіт- ного року до 11 % станом на 01.01.2004.

Станом на 01.01.2004 резерви під нестандартну заборгованість сформо- вано у повному обсязі згідно з вимогами Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного ба- нку України від 06.07.2000 № 279. Банк визначає рівень ризику кредитних операцій, оцінює фінансовий стан позичальників та вартість застави згідно з внутрішніми положеннями, розробленими на підставі Положення НБУ про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків у межах чинного законодавства. Згідно з оцінками Банку до класу стандартних кредитів станом на 01.01.2004 віднесено заборгованість на загальну суму 200,9 млн. грн., до класу кредитів “під контролем” віднесено 151,6 млн. грн., до класу субстандартної віднесе- но заборгованість на загальну суму 102,5 млн. грн., до класу сумнівної відне- сено заборгованість у сумі 26,6 млн. грн., до класу безнадійної – заборгова- ність у сумі 20,5 млн. грн.

Динаміка обсягу кредитної заборгованості та резервів за категоріями класифікації кредитів у 2003 р., тис. грн.

Клас заборгованості Заборгованість Сформовані резерви

01.01.2003

01.01.2004 Зміни за рік

01.01.2003

01.01.2004 Зміни за рік Стандартні 195225,1 200927,9 5702,8 1291,6 861,6 430,0 Під контролем 63041,1 151673,9 88632,8 1175,7 3234,5 2058,8 Субстандартна 42810,6 102593,6 59783,1 4781,2 12225,7 7444,5 Сумнівна 18704,3 26615,7 7911,4 8237,1 10687,9 2450,8 Безнадійна 17953,9 20593,0 2639,1 17953,9 20593,0 2639,1 Усього 337734,9 502404,2 164669,3 33439,5 47602,6 14163,2

Протягом звітного року Банк збільшив сформовані резерви під усі ви- ди заборгованості (за винятком стандартної) на загальну суму 14 млн.

Динаміка структури кредитної заборгованості

за категоріями класифікації кредитів у 2003 р., %

Клас заборгованості 01.01.2003 01.01.2004 Стандартна заборгованість 58 40 Заборгованість під контролем 19 30 Субстандартна заборгованість 13 20 Сумнівна заборгованість 6 5 Безнадійна заборгованість 5 4 Усього 100 100

Частка стандартної заборгованості у кредитному портфелі Банку ско- ротилась з 58 % на початок звітного року до 40 % станом на 01.01.2004, частка заборгованості під контролем зросла з 19 % до 30 %; частка суб- стандартної заборгованості зросла з 13 до 20 %. Ризики неповернення кре- дитів враховано Банком шляхом формування адекватної цим ризикам су- ми резерву. При визначенні чистого кредитного ризику для розрахунку резерву сума валового кредитного ризику за кожною кредитною операці- єю Банку зменшується на вартість прийнятного забезпечення (гарантій та застави майна і майнових прав).