Фактори оцінки

твом адекватних та ефективних рішень і враховуються наглядовцями під час оцінки ризику банку.

Фактори оцінки такі:

• існування адекватної, ефективної, доведеної до виконавців внутрішньої нормативної бази (положень, процедур тощо) щодо управління кредит- ним ризиком, затвердженої відповідними органами банку, виходячи з принципів корпоративного управління, а також відповідної практики виконання її вимог;

• склад портфелів активів (кредитний, інвестиційний тощо) та існування концентрацій. Суттєві фактори включають такі: продукти; види еконо- мічної діяльності; класифікація/рейтинги ризику; походження заборго- ваності; клієнти; розмір кредитів; географічні регіони; непов’язані/спо- ріднені контрагенти; джерела погашення; застава;

• рівень забезпечення кредитного ризику заставою. Під час оцінки застави наглядовці мають аналізувати вид застави, якість, рівень покриття забо- ргованості заставою, адекватність та періодичність переоцінки застави, можливість реалізації, а також рівень і характер винятків у документації;

• обсяг умовних зобов’язань банку (гарантій, непокритих і резервних акреди-

тивів, кредитних ліній, обов’язкових та не обов’язкових до надання тощо);

• тенденції щодо зростання обсягів активних операцій, прострочень, нега-

тивно класифікованих кредитів і збитків від активних операцій;

• достатність резервів банку під можливі втрати за активними операціями;

• наявність своєчасної, достовірної та повної управлінської інформації;

• ефективність кредитного адміністрування, включаючи кредитний аналіз, моніторинг, роботу з проблемними активами, оцінку застави і докумен- тальне оформлення застави;

• адекватність методів, що використовуються для визначення кредитних проблем;

• рівень комплектації і кваліфікація кадрів, зважаючи на обсяг та склад-

ність активних операцій банку;

• чи застосовуються належні облікові підходи щодо балансових та поза-

балансових активів та резервів;

• наявність належних механізмів контролю (аудит, внутрішні перевірки кредитної діяльності, відповідні процедури тощо) для класифікації портфелів, забезпечення точності даних і моніторингу дотримання по- ложень або законів.

Кількісні параметри кредитного ризику

Незначна Помірна Значна Здійснюється ефективна диверсифікація кредитного ризику Диверсифікація в цілому задовільна, але існують певні концентрації Диверсифікація кредитного ризику є незадовільною Рівень наданих кредитів

і зобов’язань про надання кредитів є низьким щодо загальних активів Рівень наданих кредитів

і зобов’язань про надання

кредитів є помірним щодо загальних активів Рівень наданих кредитів

і зобов’язань про надання креди-

тів є високим щодо загальних активів

Незначна Помірна Значна Відношення кредитів і креди- тних зобов’язань до регуля- тивного капіталу є низьким Відношення кредитів і кредит- них зобов’язань до регулятив- ного капіталу є помірним Відношення кредитів і кредитних зобов’язань до регулятивного капіталу є високим Зростання активів, що гене-

рують кредитний ризик, є плановим і відповідає досвіду та/або операційним можливостям керівництва

і персоналу Певне зростання активів, що генерують кредитний ризик,

не є плановим або перевищує заплановані рівні і, можливо,

є випробуванням для досвіду

та/або операційних можливос-

тей керівництва і персоналу Зростання активів, що генеру- ють кредитний ризик, не є пла- новим або перевищує заплано- вані рівні і є непосильним для досвіду та/або операційних мо- жливостей керівництва і персо- налу.

або вони бувають дуже рідко Є обмежена кількість винятків із встановлених процедур та практики здійснення активних операцій Є велика кількість винятків із встановлених процедур та прак- тики здійснення активних опе- рацій Вартість та якість забезпе- чення є адекватною розміру кредитного ризику Вартість та якість забезпечен- ня захищає від кредитного ризику Забезпечення є неліквідним або його вартість та якість є недо- статньою Рівень прострочених та без- надійних кредитів за балан- совою класифікацією є низь- ким, і тенденція є стабільною Рівень прострочених та без- надійних кредитів за балансо- вою класифікацією є помір- ним, і тенденція є стабільною Рівень прострочених та безна- дійних кредитів за балансовою класифікацією є високим, а тен- денція стабільною, або рівень

є помірним, а тенденція такою,

що зростає Рівень негативно класифіко-

ваних активів невеликий Рівень негативно класифіко-

ваних активів помірний Рівень негативно класифікова-

них активів високий Негативно класифіковані активи можуть бути поверну- ті у звичайному режимі робо- ти з контрагентом Негативно класифіковані ак- тиви можуть бути повернуті, але за умови вжиття банком певних заходів Повернення негативно класифі- кованих активів викликає сумнів або може потребувати тривало- го часу та/або значних витрат Резерви під втрати за актив- ними операціями є достатні- ми і покривають можливі збитки.

Якість управління кредитним ризиком

Висока Потребує вдосконалення Низька Наявна внутрішня нормати- вна база щодо активних операцій, затверджена згідно з принципами корпо-

ративного управління, ефек- тивно встановлює і дово- дить до виконавців цілі ро- боти портфелів, толерант- ність до ризику, процедури

і практику здійснення актив- них операцій та визначення допустимого рівня ризику Положення, затверджені згід- но з принципами корпоратив- ного управління, є, в основ- ному, прийнятними. Удоско- налення є бажаними в одній або декількох сферах, але загалом не є критичними. Особливості визначення то- лерантності до ризику, про- цедури і практика здійснення активних операцій або визна- чення допустимого рівня ри- зику, можливо, потребують удосконалення для повного відображення вимог

положень Положення мають недоліки

в одному або кількох відношен- нях і вимагають значного удоско- налення в одній або декількох сферах. Можливо вони не

є достатньо чіткими або є надто загальними і недостатньо визна- чають цілі роботи портфелів, то- лерантність до ризику, процедури і практику здійснення активних операцій та визначення допусти- мого рівня ризику Керівництво повністю розу- міє всі аспекти кредитного ризику, здатне передбачати і своєчасно та адекватно

реагувати на зміни ринкових

умов кредитування Керівництво достатньо розу- міє ключові аспекти кредитно- го ризику і в цілому адекватно реагує на зміни ринкових

умов кредитування Керівництво не розуміє або вирі- шило ігнорувати ключові аспекти кредитного ризику.

в змозі передбачати зміни ринко- вих умов кредитування або не- своєчасно і неналежним чином реагує на них Інформаційні системи управ- ління забезпечують достові- рну, своєчасну і повну інфо- рмацію про портфелі. Керів- ництво і спостережна рада банку отримують відповідні звіти для аналізування

і розуміння параметрів

кредитного ризику банку Інформаційні системи управ- ління, можливо, потребують певного удосконалення в од- ній або декількох сферах, але керівництво і спостережна рада банку, як правило, отри- мують відповідні звіти для аналізування і розуміння па- раметрів кредитного ризику банку. Інформаційні системи управління забезпечують звітування про винятки,

і інфраструктура інформацій-

них систем управління може забезпечувати своєчасні від- повіді на спеціальні запити Інформаційні системи управління мають недоліки, що потребують уваги. Достовірність і своєчас- ність інформації може бути суттє- во недостатньою. Інформація про ризик портфеля, можливо, є не- повною. У результаті керівництво

і спостережна рада банку, мож-

ливо, не отримують адекватну або достатню інформацію для аналізування і розуміння параме- трів кредитного ризику. Звітуван- ня про виключення потребує удо- сконалення, і інфраструктура інформаційних систем управлін- ня, можливо, не забезпечує своє- часних відповідей на спеціальні запити Рівень комплектації і квалі- фікація персоналу відпові- дають розміру і складності портфелів активних опера- цій. Плинність кадрів дозво- ляє в нормальному режимі передавати обов’язки. На- Рівень комплектації і кваліфі- кація персоналу загалом від- повідають розміру і складнос- ті портфелів активних опера- цій. Плинність кадрів може створювати певні розриви

в управлінні портфелем. Рівень комплектації кадрами є недостатнім за кількістю або ква- ліфікацією. Плинність кадрів є високою. Банк не забезпечує до- статнього навчання/підвищення кваліфікації персоналу

Висока Потребує вдосконалення Низька вчальні програми забезпе-

чують постійне підвищення

кваліфікації персоналу Є певна непослідовність

у процесі навчання та підви-

щенні кваліфікації персоналу Аналіз кредитного ризику є повним і сприяє ранньому виявленню нових ризиків Аналіз кредитного ризику і си-

стеми кількісної оцінки

і моніторингу ризиків є задо-

вільними Аналіз кредитного ризику не є повним або його якість є недо- статньою Класифікація якості портфе- ля активних операцій адек- ватно відображається за допомогою внутрішніх рей- тингів і відповідним чином забезпечує раннє виявлення потенційних проблем Класифікація якості портфеля активних операцій достат- ніьою мірою відображається за допомогою внутрішніх рейтингів Класифікація якості портфеля активних операцій неточно відо- бражається за допомогою внут- рішніх рейтингів Внутрішня перевірка стану кредитної діяльності і внут- рішній та зовнішній аудит активних операцій є своєча- сними, повними і незалеж- ними Перевірка стану кредитної діяльності і внутрішній та зо- внішній аудит кредитних опе- рацій є прийнятними Внутрішні перевірки стану креди- тної діяльності та аудит кредит- них операцій мають значні недо- ліки, зокрема, щодо їх незалеж- ності, своєчасності та/або обсягу перевірки Методологія розрахунку ре- зервів під можливі втрати за активними операціями є правильною, забезпечується належне покриття ризиків Методологія розрахунку ре- зервів під можливі втрати за активними операціями є за- галом адекватною, забезпе- чується прийнятне покриття ризиків Методологія розрахунку резервів під можливі втрати за активними операціями має багато недоліків.

у портфелях, недостатнє Узагальнені висновки

Кількість кредитного ризику:

Незначна Помірна Значна

Якість управління кредитним ризиком:

Потребує

вдосконалення Низька

Інспектори мають враховувати як кількість кредитного ризику, так і якість управління кредитним ризиком, щоб зробити такі висновки:

Сукупний кредитний ризик:

Низький Помірний Високий

Очікується, що напрямок зміни ризику буде:

Такий, що зменшується Стабільний Такий, що зростає