Фактори оцінки

Це такі фактори:

• існування адекватної, ефективної, доведеної до виконавців внутрішньої нормативної бази (положень, процедур тощо) щодо управління валют- ним ризиком, затвердженої відповідними органами банку, виходячи з принципів корпоративного управління, а також відповідної практики виконання її вимог;

• обсяг балансових та позабалансових статей, які підлягають переоцінці у зв’язку зі змінами поточного валютного курсу та строкового валютно- го курсу;

• структура балансових та позабалансових статей за такими факторами: валюта; продукти; строк існування або очікуваний строк подальшого утримання позицій; розмір і строк неузгоджених грошових потоків; роз- мір позицій у валютах, обсяги торгівлі якими є обмеженими;

• потенційна величина втрати капіталу у зв’язку з перерахуванням валют- них позицій у їх гривневий еквівалент у разі зміни валютних курсів, враховуючи останні тенденції та прогнози;

• наявність своєчасної, точної та інформативної управлінської інформації;

• рівень і кваліфікація керівництва та персоналу;

• наявність відповідних механізмів контролю для моніторингу точності інформації, належних облікових підходів і дотримання внутрішніх по- ложень, нормативно-правових актів або законів.

Кількісні параметри валютного ризику

Незначна Помірна Значна Величина відкритих валютних незахеджованих позицій

в окремих валютах

є обмеженою Величина відкритих валютних незахеджованих позицій

в окремих валютах є по-

мірною

Величина відкритих валютних незахеджованих позицій в окре- мих валютах є значною Потоки грошових коштів

є передбачуваними, добре узгодженими або захеджова- ними Невідповідності потоків гро- шових коштів є передбачува- ними, розміри таких невідпо- відностей є помірними Банк має позиції у неконверто- ваних валютах, що ускладнює процес, швидкість та вартість хеджування Вплив змін валютних курсів на величину надходжень та/або капіталу незначний Вплив змін валютних курсів на величину надходжень та/або капіталу помірний Вплив змін валютних курсів на величину надходжень та/або капіталу значний

Якість управління валютним ризиком

Висока Потребує вдосконалення Низька Внутрішня нормативна база, що затверджена відповідними органами банку згідно з прин- ципами корпоративного упра- вління, чітко та обґрунтовано визначає обмеження валют- них позицій за валютами, строками та інструментами Внутрішня нормативна ба- за, що затверджена відпові- дними органами банку згід- но з принципами корпора- тивного управління, загалом визначає обмеження валю- тних позицій за валютами, строками та інструментами Внутрішньої нормативної бази щодо валютного ризику немає або вона неадекватна обсягу та характеру операцій банку, зважаючи на досвід керівництва, капітальну базу банку та/або обсяг активів і зобов’язань, номінованих в іноземній валюті. Обов’язки розподілені нечітко

Висока Потребує вдосконалення Низька Керівництво, відповідальні посадові особи та відповідні структурні підрозділи повніс- тю розуміють всі аспекти ва- лютного ризику Керівництво, відповідальні посадові особи та відповід- ні структурні підрозділи повністю розуміють основні аспекти валютного ризику Керівництво, відповідальні поса- дові особи та відповідні структурні підрозділи не розуміють або вирі- шили ігнорувати основні аспекти валютного ризику Керівництво та відповідальні посадові особи передбача- ють зміни ринкових умов

і своєчасно та належним чи-

ном реагують на них Керівництво та відповіда- льні посадові особи адек- ватно реагують на зміни ринкових умов Керівництво та відповідальні поса- дові особи не передбачають змін ринкових умов та/або не вживають своєчасних і належних заходів

у відповідь на них Інструменти та методи кількі- сної оцінки ризику є доскона- лими, зважаючи на розмір

і складність діяльності Інструменти та методи кількі- сної оцінки ризику можуть мати незначні недоліки, але є достатніми з огляду на розмір і складність діяльності Інструменти та методи кількісної оцінки ризику є неадекватними розміру і складності діяльності Управлінська інформація є достатньою для чіткої оцінки потенційної волатильності (мінливості) ринку і оцінки сукупного ризику, взятого банком на себе Управлінська інформація

є в цілому достатньою для оцінки потенційної волати- льності (мінливості) ринку

і оцінки сукупного ризику,

узятого банком на себе Управлінська інформація неточно характеризує потенційну волати- льність (мінливість) ринку або сукупний ризик, узятий банком на себе Системи обмежень (лімітів) установлюють чіткі парамет- ри ризику для надходжень та капіталу за різними визначе- ними і обґрунтованими сце- наріями Системи обмежень (лімітів) установлюють чіткі параме- три ризику для надходжень та капіталу за різними визначеними і обґрунтова- ними сценаріями Системи обмежень (лімітів) не відображають повного розуміння ризику для надходжень та капіталу Функція визначення кількісної оцінки і моніторингу ризику є незалежною від діяльності, пов’язаної з прийняттям ризику Функція визначення кількісної оці- нки і моніторингу ризику не є неза- лежною від діяльності, пов’язаної

з прийняттям ризику

Узагальнені висновки

Кількість валютного ризику:

Незначна Помірна Значна

Якість управління ринкового ризиком:

Висока Потребує вдосконалення Низька

Інспектори мають враховувати як кількість валютного ризику, так і якість управління валютним ризиком, щоб зробити такі висновки:

Сукупний валютний ризик:

Низький Помірний Високий

Очікується, що напрямок зміни ризику буде:

Такий, що зменшується Стабільний Такий, що зростає