Фактори оцінки

Це такі фактори:

• існування адекватної, ефективної, доведеної до виконавців внутрішньої нормативної бази (положень, процедур тощо) щодо управління ризиком зміни процентної ставки, затвердженої відповідними органами банку, виходячи з принципів корпоративного управління, а також відповідної практики виконання її вимог;

• значення і стабільність динаміки чистої процентної маржі та її адекват-

ність порівняльній групі банків;

• компонентний та сукупний рівень ризику зміни процентної ставки, включаючи ризик зміни вартості ресурсів, базисний ризик, ризик кри- вої дохідності та ризик, пов’язаний із правом вибору (опціону), щодо надходжень та капіталу;

• наскільки адекватно банк оцінює ризик процентної ставки як у коротко-

строковій, так і в довгостроковій перспективі;

• уразливість надходжень та капіталу за умов таких суттєвих змін процент- них ставок, як поступові зрушення ставок та зміни форми кривої дохідно- сті. Прийнятність сценаріїв має оцінюватися в контексті поточних пара- метрів процентних ставок. Для забезпечення ґрунтовного аналізу потрібні сценарії змін процентних ставок достатньо широкого діапазону;

• характер ризику різних продуктів, тобто їх обсяг і рівень чутливості до змін процентної ставки;

• відносний обсяг і перспективи тривалого використання дешевих і стабі-

льних джерел фінансування;

• наявність своєчасної, достовірної та інформативної управлінської інфо-

рмації для моніторингу ризику зміни процентної ставки;

• наявність у банку практики періодичної перевірки обґрунтованості і чинності припущень та моделей оцінки ризику;

• чи розроблено процес незалежного вимірювання й аналізу, пов’язаного з ризиком зміни процентних ставок у всіх значних видах діяльності з використанням різних сценаріїв;

• чи має банк достатньо досвіду та чи адекватно реагує на зміни ринкових умов;

• чи має банк достатній доступ до ринків для гнучкого коригування рівня ризику;

• рівень і кваліфікація керівництва та персоналу;

• існування належних механізмів контролю для моніторингу достовірнос- ті інформації, належних облікових підходів і дотримання внутрішніх положень, нормативно-правових актів, законів.

Кількісні параметри ризику зміни процентної ставки

Незначна Помірна Значна Ризик зміни вартості ресурсів невеликий, базисний ризик

і ризик кривої дохідності міні-

мальні.

з правом вибору Неузгоджені позиції є короткостроковими Неузгоджені позиції можуть бути більш довгостроковими, але вони ефективно хеджуються Неузгоджені позиції є більш довгостроковими, а їх хеджу- вання є дорогим Неузгоджені позиції, напевно, не викличуть нестабільності надходжень або капіталу че- рез зміни процентних ставок Не очікується значних коли- вань надходжень або капіталу у зв’язку зі змінами процент- них ставок Вірогідність значної нестабіль-

ності надходжень або капіталу

у зв’язку зі змінами процентних

ставок є високою Ризики, пов’язані з довгостро- ковими неузгодженостями щодо зміни вартості ресурсів, і ризики, пов’язані з правом вибору, зна- чно перекриті або повністю компенсуються дешевими ста- більними ресурсами, залуче- ними на невизначений термін Деякі, але не всі ризики, пов’язані з довгостроковими неузгодженостями щодо зміни вартості ресурсів,

і ризики, пов’язані з правом

вибору, перекриваються деше-

вими стабільними ресурсами, залученими на невизначений термін Ризики, пов’язані з довгостроко- вими неузгодженостями щодо зміни вартості ресурсів, і ризики, пов’язані з правом вибору, недостатньо перекриті або не повністю компенсуються деше- вими стабільними ресурсами, залученими на невизначений термін

Якість управління ризиком зміни процентної ставки

Висока Потребує вдосконалення Низька Внутрішня нормативна база, що затверджена відповідними органами банку згідно з прин- ципами корпоративного управ- ління, є прийнятною та ефекти- вно формулює вимоги щодо управління ризиком зміни про- центної ставки, функціональних обов’язків і толерантності до ризику Внутрішня нормативна база, що затверджена відповідни- ми органами банку згідно

з принципами корпоративно-

го управління, загалом адек- ватно формулює вимоги що- до управління ризиком зміни процентної ставки, функціо- нальних обов’язків і толеран- тності до ризику. Можуть

бути незначні недоліки Внутрішня нормативна база неадекватно формулює вимо- ги щодо управління ризиком зміни процентної ставки, фун- кціональних обов’язків і толе- рантності до ризику Керівництво, відповідальні посадові особи і відповідні структурні підрозділи повністю розуміють усі аспекти ризику процентної ставки Керівництво, відповідальні посадові особи і відповідні структурні підрозділи достат- ньою мірою розуміють основні аспекти ризику процентної ставки Керівництво, відповідальні посадові особи і відповідні структурні підрозділи не розу- міють або вирішили ігнорувати основні аспекти ризику проце- нтної ставки Керівництво передбачає зміни ринкових умов і вчасно та від- повідно реагує на них Керівництво загалом адеква- тно реагує на зміни ринкових умов Керівництво не передбачає зміни ринкових умов та/або не здійснює своєчасних і адеква- тних заходів у відповідь на них Функція моніторингу лімітів ризиків і вимірювання розміру ризиків є незалежною від осіб, які виконують рішення про при- йняття на банк ризиків Функція моніторингу лімітів ризиків і вимірювання розміру ризиків не є незалежною від осіб, які виконують рішення про прийняття на банк ризиків Інструменти і методи вимірю- вання ризику сприяють процесу прийняття рішень, надаючи суттєву і своєчасну інформацію за різними визначеними і об- ґрунтованими сценаріями змін процентних ставок Інструменти і методи вимі- рювання ризику мають не- значні недоліки, але є прийн- ятними, зважаючи на розмір та складність балансових та позабалансових ризиків банку Інструменти і методи вимірю- вання ризику є надто спроще- ними, зважаючи на відносний розмір та складність балансо- вих та позабалансових ризиків банку Управлінська інформація є своєчасною, точною, повною і достовірною Управлінська інформація загалом є своєчасною, точ- ною, повною і достовірною Інформаційні системи управ-

ління мають значні недоліки Системи обмежень (лімітів) установлюють чіткі параметри ризику для надходжень та еко- номічної вартості капіталу за різними визначеними і обґрун- тованими сценаріями зміни процентних ставок Системи обмежень (лімітів) є адекватними для контролю

за ризиком для надходжень

та економічної вартості капі- талу за різними визначеними і обґрунтованими сценаріями зміни процентних ставок Системи обмежень (лімітів) не є обґрунтованими або не відо- бражають розуміння ризиків для надходжень та економіч- ної вартості капіталу

Узагальнені висновки

Кількість ризику зміни процентної ставки:

Незначна Помірна Значна

Якість управління ризиком зміни процентної ставки:

Висока Потребує вдосконалення Низька

Інспектори мають враховувати як кількість ризику зміни процентної ставки, так і якість управління ризиком зміни процентної ставки, щоб зро- бити такі висновки:

Сукупний ризик зміни процентної ставки:

Низький Помірний Високий

Очікується, що напрямок зміни ризику буде:

Такий, що зменшується Стабільний Такий, що зростає