§ 3. Преступления в сфере денежно-кредитного обращения

Непосредственным объектом данной группы преступления являются общественные отношения и интересы, складывающиеся в сфере кредитно-денежного обращения государства. Составной частью этого объекта являются также интересы государственного валютного регулирования.

Дополнительным непосредственным объектом незаконного получения кредита (ч. 1 ст. 176 УК РФ) являются имущественные интересы кредиторов.

Предметом этого преступления (а также преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ) выступает кредит, т.е. денежные средства, которые банк или иная кредитная организация (кредитор) предоставляет заемщику.

Льготные условия кредитования могут выражаться в доверительной выдаче кредита (без обеспечения) или в его неполном обеспечении, в уменьшении процентной ставки за его использование и др. Эти льготы представляются банком в пределах свободы кредитного договора.

Объективная сторона рассматриваемого, преступления состоит в получении индивидуальным предпринимателем или.руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации. Порядок получения кредита определен в актах Центрального банка РФ.

Под заведомо ложными сведениями понимаются не соответствующие действительности документы о хозяйственном положении или финансовом состоянии организации или индивидуального предпринимателя.

Кредит признается полученным с момента зачисления ссуды на расчетный счет заемщика или с момента ее направления непосредственно на оплату предъявляемых к счету расчетно-денежных документов.

Состав носит материальный характер — данное преступление считается оконченным, если деяние причинило крупный ущерб (в первую очередь интересам кредитора) на сумму более 250 тыс.

В октябре 1997 г. генеральный директор ТОО «Генезис» С. обратился за получением кредита в сумме 500 млн. рублей в Новосибирский филиал ОАО «Инкомбанк», предложив в качестве обеспечения кредита товар в обороте на сумму 850 млн. рублей и указав, что данный товар не заложен, не сдан в аренду, в розыске и под арестом не состоит. Предъявив представителям банка к проверке по договору залога товар, якобы являющийся собственностью ТОО, С. сознательно не поставил их в известность о том, что товар получен от поставщиков с отсрочкой платежа, т.е. товар не принадлежит ему. Получив от банка кредит в сумме 600 млн. рублей сроком на три месяца,

С.              условия кредитного договора не выполнил, кредит не погасил и проценты за его использование не выплатил, чем причинил ущерб банку на сумму 635 284 деноминированных рубля. С. предъявлено обвинение по ч. 1 ст. 176 УК РФ, и уголовное дело с обвинительным заключением направлено в суд[591].

Субъект данного преступления специальный — индивидуальный предприниматель либо руководитель коммерческой и некоммерческой организации.

Особенностью субъективной стороны данного преступления является возможность прямого либо косвенного умысла по отношению к указанному последствию.

Если при незаконном получении кредита установлена цель его корыстного и безвозмездного обращения в пользу виновного или третьих лиц, то

содеянное квалифицируется как хищение (мошенничество или присвоение, в зависимости от момента возникновения умысла).

Иц.2 ст. 176 УК РФ предусмотрен самостоятельный состав преступления. Его предметом является государственный целевой кредит, т.е. ссуда в денежной или натуральной форме, выдаваемая государством через Центральный банк РФ субъектам Российской Федерации, отраслям хозяйственного комплекса, организациям и гражданам для реализации конкретных целевых программ (например, строительство жилья, ликвидация последствий стихийного бедствия и т.п.)1. Такие кредиты, как правило, выдаются на основании нормативных актов за счет государственных (бюджетных) средств.

Объективная сторона данного преступления состоит в совершении следующих действий:

Незаконное получение государственного * целевого кредита; при этом незаконен сам способ, направленный на приобретение такого кредита, например, создание лжепредприятия, подделка документов, обеспечивающих возвратность кредита, залога, гарантии муниципальных органов и т.д.

Использование государственного целевого кредита не по прямому назначению, т.е. распоряжение полученными средствами в противоречии с условиями кредитного договора и положениями нормативных актов о предоставлении целевого государственного кредита.

Состав данного преступления материальный; уголовная ответственность наступает в случаях причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству на сумму свыше 250 тыс. рублей.

Характеристики субъективной стороны и субъекта этого преступления аналогичны таковым для ч. 1 ст. 176 УК РФ.

Предметом злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ) является кредиторская задолженность, т.е. те денежные средства, которые заемщик обязан вернуть банку в соответствии с кредитным договором (ст. 309, 317 ГК РФ).

Объективную сторону данного преступления альтернативно образуют деяния в виде злостного уклонения руководителя организации или гражданина:

• от погашения кредиторской задолженности в крупном размере, т.е. на сумму, превышающую 250 тыс. рублей;

• от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта (вне зависимости от суммарной стоимости таких ценных бумаг).

Уклонение как бездействие состоит в невыполнении гражданско-правовой обязанности выплатить кредиторскую задолженность либо оплатить ценные бумаги. Таким образом, сам по себе факт уклонения руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг представляет собой гражданско-правовой деликт.

Представляется, что такая злостность уклонения от уплаты кредиторской задолженности начинает иметь место после вступления в законную силу соответствующего гражданско-правового судебного акта (решения) и выражаться в:

бездействии заемщика по уплате кредиторской задолженности при наличии у него денежных средств или имущества, которое может быть использовано для погашения долга;

создании препятствий при осуществлении исполнительного производства или реализации залога, оставленного у должника (сокрытие копий судебного решения, уничтожение исполнительных документов и т.п.);

неправомерных воздействиях на кредитора с целью заставить его отказаться от взыскания кредиторской задолженности (насилие, шантаж, угрозы и т.д.);

отчуждении имущества, которое не подвергнуто описи или аресту, в ущерб погашению долга (продажа, дарение, сдача в аренду, безвозмездное пользование, растрата, сокрытие и т.п.).

Состав данного преступления формальный, преступление считается оконченным с момента злостного уклонения должника после вступления в законную силу соответствующего судебного акта по гражданскому делу.

Субъект данного преступления специальный — должник, которым может являться как руководитель организации (коммерческой и некоммерческой), так и любой гражданин.

Отграничение этого преступления от мошенничества происходит по субъективной стороне: если умысел виновного на безвозвратное завладение кредитными средствами возник до или в момент получения таких средств, то содеянное квалифицируется как мошенничество.

Предметом нарушения правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ч. 1 ст. 181 УК РФ) является государственное пробирное клеймо, используемое для клеймения ювелирных и Других бытовых изделий из драгоценных металлов, предназначенных для продажи или выполненных по отдельным заказам либо ввезенных в Россию Из-за границы и предназначенных для продажи независимо от наличия на

них оттисков именников и клейм, а также изделий из драгоценных металлов после реставрации, предназначенных для продажи, независимо от наличия и качества оттисков на них пробирных клейм.

Порядок опробования и клеймения изделий из драгоценных металлов утвержден Постановлением Правительства РФ от 18 июня 1999 г. № 643[592].

Объективная сторона рассматриваемого преступления имеет формальный характер. Преступление окончено при совершении любого из следующих действий в отношении государственного пробирного клейма, не санкционированных органами государственной власти:

изготовлении (создании заново);

сбыте (возмездной или безвозмездной передаче третьим лицам);

использовании (проставлении клейма);

подделке (внесении каких-либо изменений в существующее клеймо).

Субъект — общий.

Обязательным признаком субъективной стороны данного преступления наряду с прямым умыслом является корыстная или иная личная заинтересованность виновного.

Квалифицированный вид этого преступления (ч. 2 ст. 181 УК РФ) предусматривает ответственность за его совершение организованной группой.

Предметом злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ) является проспект эмиссии (выпуска) ценной бумаги.

Эмиссионная ценная бумага — любая ценная бумага, которая характеризуется такими признаками, как закрепление совокупности имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных федеральным законом формы и порядка; размещается выпусками; имеет равный объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги. Эмиссионными ценными бумагами в большинстве случаев выступают акции и облигации (ст. 142,143 ГК РФ).

Процедура эмиссии (выпуска) ценных бумаг определена в ст. 19 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»[593] и включает в себя следующие этапы: принятие эмитентом решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг; регистрацию выпуска эмиссионных ценных бумаг; изготовление сертификатов ценных бумаг; размещение эмиссионных ценных бумаг; регистрацию отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг.

Проспект эмиссии ценных бумаг является правовым документом, необходимость которого имеет цель воспрепятствовать выходу на фондовый рынок ненадлежащих, необеспеченных ценных бумаг, оградить потенциальных инвесторов от недобросовестных действий эмитента. Общие требования к проспекту эмиссии изложены в ст. 22 упомянутого федерального закона: он должен содержать данные об эмитенте, о его финансовом положении и сведения о предстоящем выпуске эмиссионных ценных бумаг.

Объективную сторону данного преступления образуют следующие альтернативные действия виновного:

Внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации (например, сообщение вымышленных данных о государственной регистрации эмитента, о включении в проспект эмиссии сфальсифицированных бухгалтерских документов и т.д.).

Утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, т.е. принятие решения о предоставлении к регистрации и регистрацию отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг с заведомо недостоверной информацией.

Утверждение содержащего заведомо недостоверную информацию отчета об итогах выпуска ценных бумаг, например, данных о фактической цене размещения ценных бумаг, об общем объеме поступлений денежных средств за размещенные ценные бумаги и т.д.

Размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию.

Рассматриваемый состав имеет материальный характер — обязательно установление последствия в виде крупного ущерба интересам граждан, организаций, общества или государства, причиненного злоупотреблениями при выпуске (эмиссии) ценных бумаг. Таким ущербом считается ущерб, превышающий 1 млн рублей (примечание к ст. 185 УК РФ).

Субъект данного преступления специальный — руководитель организации-эмитента, имеющий право вносить информацию в проспект эмиссии либо утверждать его.

С точки зрения субъективной стороны допускается как прямой, так и Косвенный умысел виновного по отношению к последствию.

Квалифицированные виды (ч. 2 ст. 185 УК РФ) — совершение указанных деяний группой лиц по предварительному сговору или организованной группой.

Предметом злостного уклонения от предоставления инвестору Или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах (ст. 185.1 УК РФ), является информация, содержащая данные об эмитенте, о его финансово-хозяйственной Деятельности и ценных бумагах, сделках и иных операциях с ценными бумагами. Указанной информацией лицо обязано обеспечить инвестора или Контролирующий орган.

Объективная сторона выражается в совершении любого из следующих деяний:

- Злостное уклонение от предоставления такой информации; с учетом общеуголовного понимания злостности данное бездействие состоит во вторичном и последующем неисполнении указанной обязанности после письменного предупреждения (обращения) инвестора или контролирующего органа.

Предоставление указанным адресатам заведомо неполной информации.

Предоставление указанным адресатам заведомо ложной информации.

Состав носит материальный характер — для уголовной ответственности необходимо установление последствия в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Размер криминального ущерба понимается аналогично таковому в ст. 185 УК РФ.

Субъект данного преступления специальный — руководитель организации-эмитента, имеющий право вносить информацию в проспект эмиссии либо утверждать его.

С точки зрения субъективной стороны допускается как прямой, так и косвенный умысел виновного по отношению к последствию.

Предметами изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг («фальшивомонетничество», ч. 1 ст. 186 УК РФ) являются поддельные предметы, имитирующие подлинные:

Находящиеся в обращении в Российской Федерации банковские билеты (банкноты), выпущенные Центральным банком РФ (достоинством 5,10, 50,100, 500 и 1 тыс. рублей).

Металлические монеты любого достоинства, выпущенные Центральным банком РФ (в т.ч. коллекционные, но находящиеся в обращении).

Иностранная валюта — иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов и монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории соответствующего иностранного государства или группы государств.

Изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки (например, банкноты Центрального банка РФ образца 1992 г.).

Государственные ценные бумаги и иные ценные бумаги в валюте России — документы, удостоверяющие с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможна только при его предъявлении; к ценным бумагам относятся: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, коносамент, акция, приватизированные ценные бумаги и дрУ' гие документы, которые законами а ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг (ст. 142, 143 ГК РФ).

Ценные бумаги в иностранной валюте— платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации и т.д.) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте.

Объективная сторона фальшивомонетничества носит формальный характер, и преступление считается оконченным при совершении любого из следующих действий:

Изготовление указанных предметов с целью сбыта; при этом в соответствии с п. 4 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. № 2 «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег и ценных бумаг» (в редакции постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17 апреля 2001 г. № I)1 преступление считается оконченным, если с целью последующего сбыта изготовлен хотя бы один денежный знак или ценная бумага независимо от того, удалось ли осуществить сбыт подделки. При этом изготовление поддельных денег или ценных бумаг заключается в полном изготовлении фальшивых денег или ценных бумаг либо в их частичной подделке (переделка номинала подлинного денежного знака, подделка номера, серии облигации и других реквизитов денег и ценных бумаг).

Сбыт указанных предметов, т.е. их использование в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и т.п. Получение виновным чужого имущества в результате сбыта поддельных денег и ценных бумаг охватывается составом фальшивомонетничества и дополнительной квалификации по статьям о хищениях не требует. В отличие от других статей Особенной части УК РФ сбыт при фальшивомонетничестве отсутствует, если лицо безвозмездно отчуждает поддельные деньги (ценные бумаги) и ставит в известность приобретателя об истинном их происхождении.

Уголовной ответственности за сбыт поддельных денег, ценных бумаг и иностранной валюты подлежат не только лица, занимающиеся их изготовлением или сбытом, но и лица, в силу стечения обстоятельств ставшие обладателями поддельных денег или ценных бумаг, сознающие это и тем не менее использующие их как подлинные.

Верховный Суд РФ также специально разъяснил, что приобретение заведомо поддельных денег или ценных бумаг в целях их последующего сбыта в качестве подлинных образует приготовление к фальшивомонетничеству. Если умыслом виновного охвачен сбыт определенного количества поддельных денег или ценных бумаг, то преступление окончено в момент сбыта хотя бы части указанных предметов[594].

Особо отметим, что для состава фальшивомонетничества небезразлична степень сходства изготовленного денежного знака или ценной бумаги с подлинными. В том случае, когда лицу не удалось добиться значительного внешнего сходства фальшивки с подлинным денежным знаком либо ценной бумагой, которое позволило бы рассчитывать на ее сбыт, не прибегая к обманным способам, его действия образуют покушение на изготовление поддельных денег или ценных бумаг. Если же лицо сбывает в качестве средства платежа за товар (услугу) фальшивку, имеющую явное несходство с подлинной денежной единицей или ценной бумагой, и осознает это (в судебной практике данная ситуация получила название «грубый обман»), содеянное расценивается как мошенничество.

А. расплатился за продукты питания фальшивыми купюрами, которые, по словам свидетелей, «походили на настоящие». Согласно заключению эксперта купюры были детально исследованы с использованием микроскопа, и было установлено совпадение по наличию и размещению фрагментов изображения и их цвету с оригиналом, и только путем исследования купюр в ультрафиолетовых лучах «установлено их различие с оригиналом».

Верховный Суд РФ указал, что ответственность за мошенничество может наступить в тех случаях, когда несоответствие фальшивой купюры подлинной является явным, исключающим ее участие в денежном обороте, и установлен умысел виновного на грубый обман ограниченного круга лиц. В связи с этим содеянное А. нельзя квалифицировать как мошенничество[595].

Верховный Суд РФ в п. 8 названного выше постановления также специально разъяснил, что, поскольку билет денежно-вещевой лотереи государственной ценной бумагой не является, его подделка с целью сбыта или незаконного получения выигрыша квалифицируется как приготовление к мошенничеству. В случае сбыта фальшивого лотерейного билета либо получения по нему выигрыша содеянное виновным следует квалифицировать как мошенничество.

Субъект — общий.

Субъективная сторона фальшивомонетничества наряду с прямым умыслом требует обязательного установления цели сбыта при изготовлении поддельных денег или ценных бумаг. Отсутствие при изготовлении цели сбыта, а при сбыте — осознания поддельности денежного знака или ценной бумаги исключает уголовную ответственность по ст. 186 УК РФ.

А., признав, что он изготовил оттиск рублевой монеты на латунных пластинках, пояснил при этом, что, являясь кузнецом, он хотел из профессионального интереса проверить, как «штампуют деньги», но изготовлять, а тем более сбывать поддельные металлические монеты не собирался. Эти утверждения А. находят объективное подтверждение в деле. Установив отсутствие цели сбыта в действиях А., Верховный Суд РФ прекратил уголовное преследование А. по обвинению в фальшивомонетничестве1.

Квалифицированный вид фальшивомонетничества (ч. 2 ст. 186 УК РФ) образует его совершение в крупном размере, т.е. в случае подделки денег и ценных бумаг номинальной стоимостью свыше 250 тыс. рублей.

Особо квалифицированный вид фальшивомонетничества (ч. 3 ст. 186 УК) имеет место при совершении этого преступления организованной группой.

Предметами изготовления или сбыта поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ч. 1 ст. 187 УК РФ) являются:

Кредитные или расчетные карты — платежно-расчетные именные документы, выдаваемые банками своим вкладчикам для оплаты приобретенных ими товаров и услуг (например, пластиковые карточки Master Card, Visa и др.).

Иные платежные документы — документы, не являющиеся ценными бумагами (например, авизо, извещение о поступлении переводов и т.п.).

Объективная сторона рассматриваемого преступления носит формальный характер и выражается в действиях — изготовлении в целях сбыта или сбыте указанных предметов. Понимание этих действий аналогично таковым при фальшивомонетничестве.

К квалифицированному виду этого преступления (ч. 2 ст. 187 УК РФ) относится его совершение организованной группой.

Субъект — общий.

Субъективная сторона понимается аналогично фальшивомонетничеству.