2 Преступления в сфере обращения платежных средств
Преступления в сфере обращения платежных средств – общественно опасные деяния, непосредственно посягающие на отношения, обеспечивающие установленный законодательством РФ порядок обращения платежных средств (денег, драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга и ценных бумаг), кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, ответственность за которые предусмотрена ст.
185, 186, 187, 191 УК РФ.Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185 УК РФ)
Непосредственный объект рассматриваемого преступления составляют общественные отношения, обеспечивающие законный выпуск (эмиссию) ценных бумаг и интересы их владельцев.
Предмет рассматриваемого преступления – проспект эмиссии ценных бумаг и отчет об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг.
На основании п. 1 ст. 142 ГК РФ «ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении». Согласно ст. 143 ГК РФ «к ценным бумагам относятся: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг». Частью 1 п. 1 ст. 149 этого Кодекса к ценным бумагам относятся также бездокументарные ценные бумаги, обеспечивающие фиксацию прав, закрепляемых именной или ордерной ценной бумагой, в бездокументарной форме (с помощью средств электронно-вычислительной техники и т. п.).
В ч. 1 ст. 2 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. установлено, что «эмиссионная ценная бумага – любая ценная бумага, в том числе бездокументарная, которая характеризуется одновременно следующими признаками: закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных настоящим Федеральным законом формы и порядка; размещается выпусками; имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги».
По определениям, содержащимся в ст.
2 этого Закона, понятия «выпуск ценных бумаг» и «эмиссия ценных бумаг» не идентичны. В ч. 4 данной статьи выпуск ценных бумаг определен как «совокупность ценных бумаг одного эмитента, обеспечивающих одинаковый объем прав владельцам и имеющих одинаковые условия эмиссии (первичного размещения). Все бумаги одного выпуска должны иметь один государственный регистрационный номер». Под эмиссией ценных бумаг в соответствии с ч. 15 этой же статьи понимается последовательность действий эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг». Грамматическое же толкование названия и содержания ст. 25 названного Закона позволяет констатировать, что выпуск эмиссионных ценных бумаг понимается еще и как размещение ценных бумаг. Широкое понимание выпуска ценных бумаг совпадает в целом с понятием эмиссии ценных бумаг, что соответствует уголовно-правовому значению этих терминов, вытекающему из наименования ст. 185 УК РФ, в котором они отождествляются.На основании ч. 1 ст. 19 упоминавшегося Закона процедура эмиссии ценных 1 бумаг (если иное не предусмотрено законодательством РФ) включает: 1) принятие эмитентом решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг; регистрацию выпуска эмиссионных ценных бумаг (для документарной формы выпуска – изготовление сертификатов ценных бумаг); 2) размещение эмиссионных ценных бумаг; 3) регистрацию отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг. Как установлено ч. 2 этой статьи, регистрация проспекта эмиссии производится в случаях размещения эмиссионных ценных бумаг среди неограниченного круга владельцев или заранее известного круга владельцев, число которых превышает 500, либо если общий объем эмиссии превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда.
Согласно ч. 1 ст. 20 данного Закона проспект эмиссии ценных бумаг (если регистрация выпуска ценных бумаг сопровождается регистрацией проспекта эмиссии) является одним из обязательных документов, которые должны быть представлены эмитентом в регистрирующий орган для регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг.
Сведения, которые должны содержаться в проспекте эмиссии, определяются в ст.
22 этого Закона.Результаты эмиссии отражаются в отчете об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг. Согласно ч. 1 ст. 25 упоминавшегося Закона такой отчет должен быть представлен эмитентом в регистрирующий орган не позднее 30 дней после завершения размещения эмиссионных ценных бумаг. В ч. 2 этой статьи устанавливаются требования к содержанию отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг.
Сведения, которые подлежат включению в проспект эмиссии ценных бумаг и в отчет об итогах их выпуска, должны быть достоверными. Поэтому предметом рассматриваемого преступления эти документы являются тогда, когда в проспекте эмиссии содержится заведомо недостоверная информация, а в отчете об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг указаны заведомо недостоверные результаты эмиссии.
Недостоверная информация и недостоверные результаты – это информация или результаты, не соответствующие действительности. Недостоверность состоит в сообщении искаженных сведений о существующих фактах либо в умолчании о последних, когда такое умолчание свидетельствует не только о неполноте информации, но и о ее ложности, что имеет место, например, при несообщении всех мест работы члена совета директоров в настоящее время и за последние пять лет.
Объективная сторона рассматриваемого преступления выражается альтернативно в совершении любого из следующих трех действий: 1) внесения в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации; 2) утверждения проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, или 3) утверждения заведомо недостоверных результатов эмиссии и наступлении обязательного последствия какого-либо из указанных действий в виде причинения крупного ущерба.
Внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации – это запись в проспекте эмиссии любых из перечисленных в ст. 22 упоминавшегося Закона сведений, которые не соответствуют действительности.
Утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, представляет собой подписание уполномоченными должностными лицами эмитента проспекта эмиссии, придающее ему значение полностью завершенного, то есть готового, документа.
Утверждением заведомо недостоверных результатов эмиссии является подписание уполномоченными должностными лицами эмитента отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг, придающее ему значение полностью завершенного, то есть готового, документа.
Причинение крупного ущерба является оценочным понятием, поскольку размер ущерба как крупного применительно к рассматриваемому преступлению в УК РФ не определен, что представляется пробелом данного УК .
Поэтому вопрос об отнесении размера ущерба к крупному решает суд, исходя из обстоятельств совершенного преступления. По нашему мнению, до внесения в УК РФ соответствующих дополнений при определении размера ущерба как крупного целесообразно исходить из любого из двух критериев: 1) совокупного ущерба, причиненного всем владельцам ценных бумаг либо другим физическим или юридическим лицам, что соответствует в целом доходу от эмиссии, либо 2) ущерба, причиненного каждому из них в отдельности. Используя первый критерий, ущерб как крупный следует определять на основании примечания к ст. 171 УК РФ (доход, сумма которого превышает двести минимальных размеров оплаты труда). Применяя второй критерий, ущерб как крупный необходимо определять на основании примечения к ст. 200 названного УК (ущерб в сумме не менее одного минимального размера оплаты труда), так как приобретатель ценных бумаг представляет собой разновидность потребителя.Злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссии) признается оконченным преступлением с момента причинения крупного ущерба.
Субъект рассматриваемого преступления специальный – достигшее 16-ти лет должностное лицо эмитента, которое в соответствии с предоставленными ему законом или другими нормативными актами полномочиями внесло в проспект эмиссии ценных бумаг недостоверную информацию, либо утвердило проспект эмиссии, содержащий такую информацию, либо утвердило отчет об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг, в котором указаны недостоверные результаты эмиссии.
Субъективная сторона злоупотреблений при выпуске ценных бумаг (эмиссии) характеризуется виной в форме умысла, прямого или косвенного, относится к его причинению безразлично. В этой связи представляется неточным утверждение о том, что данное «преступление совершается с прямым умыслом»*, ибо состав преступления, предусмотренный ст. 185 УК РФ, сформулирован как материальный и волевое отношение виновного к последствию не ограничено в законе лишь желанием, в связи с чем оно может выражаться еще и в сознательном допущении последствия или безразличном отношении к нему.
*Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под общ. ред. Ю.И. Скуратова и В.М. Лебедева. М., 1996. С. 423.
Мотив и цель не являются признаками субъективной стороны рассмотренного состава преступления и на квалификацию деяния не влияют.