Семінарське заняття № 15 Тема 12: Фінанси домогосподарств

План

1. Фінанси домогосподарств як засіб створення та використання фондів фінансових ресурсів.

2. Джерела утворення фінансів домогосподарств.

3. Видатки домогосподарств.

Методичні рекомендації

Фінанси громадян - один із важливих елементів фінансової системи. Формування і використання фінансових ресурсів громадян безпосередньо пов'язані з розвитком інших елементів фінансової системи: державних фінансів, фінансів підприємств і установ, розвитком банківської системи, страхування та інше. Фінанси громадян відіграють в такій системі провідну роль, оскільки розвиток системи в цілому багато в чому підпорядкований забезпеченню інтересів громадян, їх груп і об'єднань. В економічній теорії з метою відображення діяльності окремих громадян та їх груп використовується термін "домогосподарство".

Домогосподарство - це одна особа або сукупність осіб, які мешкають в одному житлі та ведуть спільне господарство (мають спільні втрати по утриманню житла, харчуванню, тощо). При цьому наявність родинних стосунків між такими особами не є обов'язковою. Діяльність домогосподарства передбачає формування доходів, а також здійснення витрат та використання наявних ресурсів. Аналіз фінансового стану домогосподарства передбачає визначення структури їх доходів та ресурсів, а також обсягів та складу витрат.

Фінансові ресурси громадян - це фінансові активи, що маються у розпорядженні громадян і використовуються з метою забезпечення їх діяльності. Фінансові ресурси громадян включають грошові доходи, вартість продукції з особистого підсобного господарства, пільги та субсидії, а також інші надходження.

Доходи і ресурси домогосподарств відображають такі показники:

1. Грошові доходи.
2. Загальні доходи.
3. Сукупні ресурси.

Грошові доходи охоплюють всі грошові та натуральні (визначені в грошовому еквіваленті) надходження, що одержують члени домогосподарства у звітному періоді. До них, зокрема, відносяться: оплата праці, доходи від підприємницької діяльності та самозайнятості; проценти; дивіденди, надходження від продажу цінних паперів, нерухомості, особистого та домашнього майна; продукції підсобного господарства; соціальна допомога, пенсії, стипендії, грошова допомога від родичів та ін.. Загальні доходи включають грошові доходи, вартість продукції, отриманої з особистого підсобного господарства, суму пільг та субсидій, вартість подарованого майна та ін.

Сукупні ресурси домогосподарства охоплюють загальні доходи, а також суми надходжень від інших джерел. До них, зокрема, відносяться використання заощаджень, приріст позик, кредитів, боргів, взятих домогосподарством, а також боргів, повернених домогосподарству. Показник сукупних ресурсів відображає потенційні ресурси домогосподарства, що отримані в звітному періоді, незалежно від джерел їх надходжень.

Фінансові ресурси створюються і використовуються громадянами з метою забезпечення їх діяльності. Це, зокрема, передбачає придбання товарів та послуг для забезпечення потреб людей, здійснення заощаджень з метою фінансування майбутніх витрат, створення резервів, відшкодування частини доходів до державного бюджету та ін.

Розглядаючи друге питання слід показати, що фінансові ресурси громадян формуються за рахунок різноманітних джерел. Їх можна поділити на дві групи: власні кошти та позики. Власні - це ті грошові кошти та інші активи, які знаходяться у власності громадян (домогосподарств) і використовуються з метою зміни структури фінансових ресурсів. Так, коли домогосподарство має на рахунку в Ощадбанку певну суму грошових коштів, а потім використовує її на придбання цінних паперів, грошові кошти перетворюються в інші активи.

Позики- це ті кошти, які громадянин одержує на умовах повернення. Вони можуть використовуватися з метою формування фінансових ресурсів громадян. При цьому змінюється як структура фінансових ресурсів, так і їх загальна вартість. Та слід звернути увагу на те, що в таких випадках виникає заборгованість громадянина за одержаними в позику коштами. Вона підлягає погашенню в установлені терміни згідно з умовами позики.

Студенти повинні знати які фінансові ресурси громадян відносяться до власних, які до позик.

У третьому питанні слід показати, що доходи, які одержують громадяни поділяються на три частини:

1. Податки, платежі і відрахування до державного бюджету та державних цільових фондів.
2. Фінансування витрат, пов'язаних з забезпеченням особистого споживання.
3. Формування фондів заощадження.

Кожна з названих частин має певне функціональне призначення. Податки є основою формування фондів на державному, республіканському або місцевому рівнях. Такі виплати забезпечують фінансування державних програм з метою регулювання економічних і соціальних процесів. Друга група витрат пов'язана з забезпеченням життєдіяльності громадян. Вона включає придбання необхідних товарів і послуги. Фонди заощадження створюються з метою забезпечення певних витрат в майбутні періоди, коли виникає необхідність в проведені додаткових виплат (хвороба, нещадні випадки, безробіття та ін.), купівлі товарів довгострокового користування та проведення інвестиційної діяльності.

Витрати домогосподарства - це сукупність платежів, що проводяться домогосподарством у звітному періоді з метою забезпечення своєї життєдіяльності. До основних показників витрат домогосподарств відносяться:

1. Споживчі витрати.
2. Грошові витрати.
3. Сукупні витрати.

Споживчі витрати охоплюють грошові витрати домогосподарства на купівлю продуктів харчування, непродовольчих товарів, а також на оплату особистих послуг.

Грошові витрати домогосподарства включають споживчі витрати, а також витрати, пов'язані з інвестиційною діяльністю. До грошових витрат, зокрема, відносяться витрати, пов'язані з веденням особистого підсобного господарства; грошова допомога родичам та іншим особам, витрати на купівлю нерухомості, придбання цінних паперів, іноземної валюти, вкладів до банківських установ та ін. Грошові витрати охоплюють також податкові платежі (крім прибуткового), аліменти та ін.

Сукупні витрати це сума грошових витрати, збільшена на вартість подарованих товарів та продуктів, одержаних з особистого підсобного господарства, а також на суму пільг та субсидій. До них, зокрема, відносяться пільги та субсидії на оплату житлово-комунальних послуг, пільги з оплати телефону, проїзду в міському транспорті, дотації на оплату путівок в санаторно-курортні заклади та ін. Сукупні витрати характеризують структуру використання домогосподарством сукупних ресурсів і відображають стан матеріального добробуту домогосподарства.

Студенти повинні знати, що важливу роль в фінансування витрат на споживання відіграє кредитування громадян.

Активна фінансова політика в державі має за мету створення необхідних умов для зростання заощаджень громадян. Збільшення коштів, які використовуються як інвестиції забезпечують економіку додатковими фінансовими ресурсами, підвищують попит на товари довгострокового користування. А це (при інших рівних умовах) приводе до економічного росту, збільшенню зайнятості, обсягів ВВП, доходів громадян та вирішенню соціальних проблем.

Питання для обговорення

1. Дайте характеристику фінансів домогосподарств.
2. Які існують джерела формування фінансів домогосподарств?
3. Який існує зв’язок між фінансами домогосподарств та іншими підсистемами фінансової системи?
4. Що показує зв’язок домогосподарств з іншими підсистемами фінансової системи?
5. Дайте визначення змісту фінансових ресурсів громадян.
6. Що включають грошові доходи громадян?
7. Які надходження відносяться до загальних доходів і сукупних ресурсів громадян?
8. Характеристика портфелю фінансових ресурсів громадян.
9. Що таке бюджет домогосподарства?

10.

11. Які фінансові ресурси відносяться до позикових коштів громадян?

12. Характеристика напрямів використання фінансових ресурсів громадян.

13. Витрати домогосподарств та їх структура.

1. Дайте визначення термінів "споживчі витрати", "грошові витрати та "сукупні витрати".

Ключові терміни і поняття

Теми для підготовки доповідей та рефератів

1. Формування і використання бюджету домогосподарств.
2. Аналіз структури сукупних витрат домогосподарств.

Література

[17] р. 6, т.14

Модуль ІІІ

Змістовий модуль 6. Фінанси суб’єктів господарювання