КЛАС 5. КАПІТАЛ БАНКУ

Статутний капітал банку

П Зареєстрований статутний капітал банку

КП Несплачений зареєстрований статутний капітал банку

КП Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)

П Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу

Емісійні різниці 5010 П Емісійні різниці

Загальні резерви та фонди банку

П Загальні резерви

П Резервні фонди

П Інші фонди банку

Результати минулих років

П Нерозподілені прибутки минулих років

А Непокриті збитки минулих років 504 Результати звітного року, що очікують затвердження

П Прибуток звітного року, що очікує затвердження

А Збиток звітного року, що очікує затвердження

Результати переоцінки 510 Результати переоцінки

П Результати переоцінки основних засобів

П Результати переоцінки нематеріальних активів

АП Результати переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж

П Результати переоцінки інвестицій в асоційовані компанії

АП Результати переоцінки за операціями хеджування

Приписний капітал філії іноземного банку 520 Приписний капітал філії іноземного банку 5200 П Приписний капітал філії іноземного банку

КЛАС 6.

Процентні доходи за коштами, що розміщені в Національному банку України

6000 П Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в аціональному банку України

П Процентні доходи за коштами, що надані Національному банку України за операціями репо

АП Процентні доходи за короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в Національному банку України

Процентні доходи за коштами, що розміщені в інших банках

П Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в інших банках

П Процентні доходи за депозитами овернайт, що розміщені в інших банках

АП Процентні доходи за короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

АП Процентні доходи за довгостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

П Процентні доходи за кредитами овернайт, що надані іншим банкам

П Процентні доходи за кредитами, що надані іншим банкам за операціями репо

АП Процентні доходи за кредитами овердрафт та короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам

АП Процентні доходи за довгостроковими кредитами, що надані іншим банкам

П Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий іншим банкам

Процентні доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання

П Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані суб'єктам господарювання

П Процентні доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання

П Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання

П Процентні доходи за операціями з факторингу із суб'єктами господарювання

АП Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам гос-подарювання

АП Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

П Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий суб'єктам господарювання

АП Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання

Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади

АП Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади

АП Процентні доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

АП Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади

АП Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого са-моврядування

Процентні доходи за кредитами, що надані фізичним особам

6040 П Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам 6042 АП Процентні доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам

П Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий фізичним особам

П Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам

АП Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам

Процентні доходи за цінними паперами

що рефінансуються Національним що рефінансуються Національним

АП Процентні доходи за цінними паперами, банком України, у портфелі банку на продаж

АП Процентні доходи за цінними паперами, банком України, у портфелі банку до погашення

АП Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку на продаж

АП Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку до погашення

АП Процентні доходи за цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж

АП Процентні доходи за цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення

АП Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

АП Процентні доходи за цінними паперами в торговому портфелі банку

Процентні доходи за операціями з філіями банку 6080 П Процентні доходи за операціями з філіями банку

Інші процентні доходи

П Інші процентні доходи 61 Комісійні доходи

Комісійні доходи за операціями з банками

П Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування банків

П Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків

П Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для банків

П Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для банків 6106 П Комісійні доходи від довірчого обслуговування банків

П Комісійні доходи за позабалансовими операціями з банками

П Інші комісійні доходи за операціями з банками 611 Комісійні доходи за операціями з клієнтами

П Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів

П Комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів

П Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів

П Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів

6116 П Комісійні доходи від довірчого обслуговування клієнтів

П Комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами

П Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами

618 Комісійні доходи за операціями з філіями банку 6180 П Комісійні доходи за операціями з філіями банку

Результат від торговельних операцій 620 Результат від торговельних операцій

АП Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку

АП Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами

6209 АП Результат від торговельних операцій з іншими фінансовими інструментами

Інші операційні доходи

Дохід у вигляді дивідендів 6300 П Дохід у вигляді дивідендів

Дохід від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії

П Дохід від інвестицій в асоційовані компанії

П Дохід від інвестицій у дочірні компанії

Інші операційні доходи за операціями з філіями банку

6380 П Інші операційні доходи за операціями з філіями банку

Інші операційні доходи

П Дохід від наданих кредитів, розміщених вкладів (депозитів) за ставкою, яка вища, ніж ринкова

АП Результат переоцінки об'єкта хеджування

АП Результат переоцінки інструменту хеджування

АП Результат від продажу цінних паперів з портфеля банку на продаж

П Доходи від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості

П Доходи від оперативного лізингу (оренди)

П Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового характеру

П Штрафи, пені, що отримані банком

П Дохід від отриманих кредитів, залучених вкладів (депозитів) за ставкою, яка нижча, ніж ринкова

П Інші операційні доходи

Інші доходи 649 Інші доходи

6490 П Позитивний результат від продажу нематеріальних активів та основних засобів 6499 П Інші доходи

67 Повернення списаних активів 671 Повернення списаних активів

П Повернення раніше списаної безнадійної дебіторської заборгованості за операціями з банками

П Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості інших банків

П Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості за кредитами, що надані клієнтам

П Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості від знецінення цінних паперів на продаж

П Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості від знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

П Повернення раніше списаної безнадійної іншої дебіторської заборгованості та інших активів банку

6717 П Повернення раніше списаних безнадійних доходів минулих років