КЛАС 9. ПОЗАБАЛАНСОВІ РАХУНКИ

Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам

А Гарантії, що надані банкам

А Підтверджені акредитиви

А Акцепти, що надані банкам

А Авалі, що надані банкам

Гарантії, що отримані від банків

9010 П Прості гарантії, що отримані від банків 9015 П Контргарантії, що отримані від банків

Гарантії, що надані клієнтам 9020 А Гарантії, що надані клієнтам 9023 А Авалі, що надані клієнтам

Гарантії, що отримані від клієнтів

П Прості гарантії, що отримані від Уряду України

П Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду України 9036 П Контргарантії, що отримані від клієнтів

Зобов'язання з кредитування, що надані та отримані 910 Зобов'язання з кредитування, що надані банкам 9100 А Зобов'язання з кредитування, що надані банкам

Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків

П Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків

П Зобов'язання з кредитування, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам 9122 А Непокриті акредитиви

9129 А Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам

Зобов'язання і вимоги за операціями з валютою та банківськими металами

Валюта та банківські метали до отримання

А Валюта та банківські метали до отримання за умовами спот

А Валюта та банківські метали до отримання за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування

А Валюта та банківські метали до отримання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку

А Валюта та банківські метали до отримання за опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування

А Валюта та банківські метали до отримання за опціонними контрактами в торговому портфелі банку

А Валюта та банківські метали до отримання за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування

А Валюта та банківські метали до отримання за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку

Валюта та банківські метали до відправлення

П Валюта та банківські метали до відправлення за умовами спот

П Валюта та банківські метали до відправлення за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування

П Валюта та банківські метали до відправлення за форвардними контрактами в торговому портфелі банку

П Валюта та банківські метали до відправлення за опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування

П Валюта та банківські метали до відправлення за опціонними контрактами в торговому портфелі банку

П Валюта та банківські метали до відправлення за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування

П Валюта та банківські метали до відправлення за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку

Вимоги та зобов'язання щодо андеррайтингу цінних паперів, спотових і строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну

Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу

9300 А Вимоги за андеррайтингом цінних паперів

Цінні папери до відправлення за операціями андеррайтингу 9310 П Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів 935Активи до отримання

А Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами

А Активи до отримання за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування

А Активи до отримання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку

А Активи до отримання за опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування

А Активи до отримання за опціонними контрактами в торговому портфелі банку

А Активи до отримання за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування

А Активи до отримання за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку 936Активи до відправлення

П Активи до відправлення та депозити до залучення за спотовими контрактами

П Активи до відправлення за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування

П Активи до відправлення за форвардними контрактами в торговому портфелі банку

П Активи до відправлення за опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування

П Активи до відправлення за опціонними контрактами в торговому портфелі банку

П Активи до відправлення за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування

П Активи до відправлення за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку

Інші зобов'язання і вимоги

Отримана застава

А Отримана застава

А Заставна за іпотечними кредитами 9503 А Застава за складськими свідоцтвами

Надана застава 9510 П Надана застава

Іпотека

А Земельні ділянки

А Нерухоме майно житлового призначення 9523 А Інші об'єкти нерухомого майна

Списана заборгованість та кошти до повернення

Не сплачені в строк доходи

А Списана за рахунок спеціальних резервів заборгованість за нарахованими доходами за операціями з банками

А Списана за рахунок спеціальних резервів заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами

Списана у збиток заборгованість за активами

А Списана у збиток заборгованість за коштами на кореспондентських рахунках

А Списана у збиток заборгованість за кредитними операціями

9613 А Списана у збиток заборгованість за операціями з цінними паперами 9615 А Списана у збиток дебіторська заборгованість

А Списана у збиток заборгованість банків за іншими активами

А Списана у збиток заборгованість клієнтів за іншими активами

Кошти до повернення

9620 А Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств, відомств і Кабінету Міністрів України, що обліковуються на рахунках у Зовнішекономбанку Росії

Y^L

ХАЙ-ТЕК ПРЕС

9621 А Валютні кошти фізичних осіб, що обліковуються на рахунках у Зовнішеконом- банку Росії

97 Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні

Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні

А Цінні папери на зберіганні

А Інші активи на зберіганні

А Цінні папери клієнтів згідно з договором доручення (комісії)

Документи з приватизації — житлові чеки

А Розрахунки з емісії приватизаційних житлових чеків

А Житлові чеки в установах ВАТ «Ощадбанк»

А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації

А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим

А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць

А Розрахунки установ ВАТ «Ощадбанк» за житловими чеками

А Житлові чеки, що акумульовані на рахунках фінансових посередників

А Житлові чеки, що акумульовані для розрахунків за придбані об'єкти приватизації 972Документи з приватизації — майнові сертифікати

А Розрахунки з емісії приватизаційних майнових сертифікатів

А Майнові сертифікати в установах ВАТ «Ощадбанк»

А Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації

А Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим

А Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць

А Розрахунки установ ВАТ «Ощадбанк» за майновими сертифікатами

А Бланки приватизаційних майнових сертифікатів

А Приватизаційні майнові сертифікати, що акумульовані на рахунках фінансових посередників для приватизації майна

А Майнові сертифікати, що акумульовані для розрахунків за приватизоване житло 973Документи з приватизації — земельні бони

9731 А Земельні бони в установах ВАТ «Ощадбанк»

А Розрахунки земельними бонами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим

А Розрахунки земельними бонами з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць

А Розрахунки установ ВАТ «Ощадбанк» за земельними бонами

9737 А Земельні бони, що акумульовані на рахунках фінансових посередників 974 Інші розрахунки

А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації за придбане майно

А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим за придбане майно

А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць за придбане майно

А Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації за приватизоване житло

А Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим за приватизоване житло

А Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць за приватизоване житло

А Транзитний рахунок за розрахунковими документами з приватизації 975Документи з приватизації — компенсаційні сертифікати

А Бланки компенсаційних сертифікатів

А Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку

А Компенсаційні сертифікати, що запропоновані для продажу на біржі

А Компенсаційні сертифікати, що зберігаються в установах банків

А Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації

А Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим

А Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць

Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах ВАТ «Ощадбанк» 9760 А Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах ВАТ «Ощадбанк»

Різні цінності і документи з приватизації в дорозі

А Різні цінності і розрахункові документи за придбаними об'єктами приватизації, що відправлені

А Бланки з приватизації в дорозі

Активні рахунки довірчого управління

А Готівкові кошти за операціями довірчого управління

А Поточні рахунки банку-управителя з довірчого управління

А Дебіторська заборгованість за операціями довірчого управління

А Цінні папери в довірчому управлінні

А Банківські метали в довірчому управлінні

А Інші активи в довірчому управлінні

А Витрати за операціями довірчого управління

А Нараховані доходи за об'єктами довірчого управління

Пасивні рахунки довірчого управління

П Фонди банківського управління

П Рахунки установників

П Кредиторська заборгованість за операціями довірчого управління 9797 П Доходи від операцій довірчого управління

98 Облік інших цінностей та документів 980Документи за розрахунковими операціями

9800 А Розрахункові документи за факторинговими операціями 9802 А Акредитиви до виконання

А Розрахункові документи клієнтів, що обліковуються банком відповідно до укладених цивільно-правових договорів

А Документи клієнтів банку (крім фізичних осіб), що не виконані в строк з вини банку

А Прострочена заборгованість за кредитами, оформлена векселями

А Документи фізичних осіб, що не виконані в строк з вини банку

А Інші документи за розрахунковими операціями клієнтів

Інші цінності і документи

А Нерозібрані посилки з цінностями

А Отримані дозволи на випуск цінних паперів

А Погашені цінності

А Інші цінності і документи

Бланки цінних паперів та бланки суворого обліку

А Бланки цінних паперів

А Бланки суворого обліку

983Документи і цінності, прийняті та відправлені на інкасо

А Документи і цінності, прийняті на інкасо

А Документи і цінності, відправлені на інкасо 984 Операції за основними засобами

9840 А Основні засоби та нематеріальні активи, що прийняті в оперативний лізинг (оренду) 985Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової участі 9850 А Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової участі 986 Операції з обслуговування кредитів

А Кредити, що перебувають на обслуговуванні в банку

А Процентні доходи за кредитами, що перебувають на обслуговуванні в банку 989Документи та цінності в підзвіті та в дорозі

А Бланки цінних паперів в підзвіті

А Бланки цінних паперів в дорозі

А Бланки суворого обліку в підзвіті

А Бланки суворого обліку в дорозі

А Інші цінності та документи в підзвіті

А Інші цінності та документи в дорозі

99 Контррахунки та позабалансова позиція банку

Контррахунки для рахунків розділів 90—95

Контррахунки для рахунків розділів 96-98

Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та банківськими металами

9920 АП Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та банківськими металами