КЛАС 3. ОПЕРАЦІЇ З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ ТА ІНШІ АКТИВИ І ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

300 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

3002 А Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку

Y^L

ХАЙ-ТЕК ПРЕС

3003 А Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківсь- кими фінансовими установами, у торговому портфелі банку

3005 А Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

АП Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

А Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

301 Боргові цінні папери в торговому портфелі банку

А Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку

А Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку

А Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку

А Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку

А Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку

АП Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку

КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку

А Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку

А Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку 304 Похідні фінансові активи в торговому портфелі банку

А Активи за придбаними опціонними контрактами в торговому портфелі банку

А Активи за форвардними контрактами в торговому портфелі банку

А Активи за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку

31 Цінні папери в портфелі банку на продаж та похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж

А Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж

А Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж

3105 А Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж

АП Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у порт-фелі банку на продаж

А Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж

Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж

А Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку на продаж

А Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку на продаж

А Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж

А Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж

А Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж

АП Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж

КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

А Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

А Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу

А Інвестиції в асоційовані банки, що утримуються з метою продажу

А Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу

3125 А Інвестиції в інші асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу 3128 А Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу

Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу

А Інвестиції в дочірні банки, що утримуються з метою продажу

А Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу 3135 А Інвестиції в інші дочірні компанії, що утримуються з метою продажу

3138 А Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу

Похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування

А Активи за придбаними опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування

А Активи за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування

А Активи за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування 319 Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

КА Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

КА Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

32 Цінні папери в портфелі банку до погашення

321 Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення

А Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку до погашення

А Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення

А Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення

А Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення

А Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку до погашення

КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення

А Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення

А Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення

А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення

329 Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

КА Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

КА Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення

33 Цінні папери власного боргу та похідні фінансові зобов'язання

Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком

П Короткострокові прості векселі, емітовані банком

П Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями

П Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком

КП Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

П Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

П Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком

П Довгострокові прості векселі, емітовані банком

П Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями

П Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком

КП Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

П Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

П Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 3320 П Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

КП Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

П Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

П Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

333Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 3330 П Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

КП Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сер-тифікатами, емітованими банком

П Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

П Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

334 Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком 3340 П Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком

КП Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком

П Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком

П Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком

Похідні фінансові зобов'язання в торговому портфелі банку

П Зобов'язання за проданими опціонними контрактами в торговому портфелі банку

П Зобов'язання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку

П Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку

Похідні фінансові зобов'язання, що призначені для обліку хеджування

П Зобов'язання за проданими опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування

П Зобов'язання за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування

П Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування

Запаси матеріальних цінностей 340 Запаси матеріальних цінностей

3400 А Запаси матеріальних цінностей на складі

А Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб

А Дорогоцінні метали в банку

А Дорогоцінні метали в дорозі

А Необоротні активи, утримувані для продажу

А Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя

Інші активи банку

Витрати майбутніх періодів 3500 А Витрати майбутніх періодів

Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку 3510 А Дебіторська заборгованість з придбання активів

А Дебіторська заборгованість за послуги

Розрахунки за податками та обов'язковими платежами

А Дебіторська заборгованість за податком на прибуток

А Відстрочений податковий актив

А Дебіторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток

Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами

А Дебіторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку

А Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку 3548 А Дебіторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами

Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку

А Аванси працівникам банку на витрати з відрядження

А Аванси працівникам банку на господарські витрати

А Нестачі та інші нарахування на працівників банку

3559 А Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами

357 Інші нараховані доходи

3570 А Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування

А Інші нараховані доходи

А Прострочені інші нараховані доходи

359 Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку 3590 КА Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку

КА Резерви під заборгованість за іншими нарахованими доходами 36 Інші пасиви банку

360Доходи майбутніх періодів

П Доходи майбутніх періодів

Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку 3610 П Кредиторська заборгованість з придбання активів

3615 П Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)

П Кредиторська заборгованість за послуги

Розрахунки за податками та обов'язковими платежами

П Кредиторська заборгованість за податком на прибуток

П Відстрочені податкові зобов'язання

П Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток

П Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

Розрахунки з акціонерами (учасниками)

П Внески за незареєстрованим статутним капіталом

П Кредиторська заборгованість перед акціонерами (учасниками) банку за дивідендами

Кредиторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами

П Кредиторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку

П Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку 3648 П Кредиторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами

Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку

П Заборгованість працівникам банку на відрядження

П Заборгованість працівникам банку на господарські витрати

П Нарахування працівникам банку за заробітною платою

П Утримання з працівників банку на користь третіх осіб

П Нараховані відпускні до сплати

П Забезпечення оплати відпусток

П Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами

Субординований борг банку

П Субординований борг банку

П Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу

КП Неамортизований дисконт за субординованим боргом

П Неамортизована премія за субординованим боргом

П Нараховані витрати за субординованим боргом 367Інші нараховані витрати

3670 П Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування

3678 П Інші нараховані витрати

369 Банківські резерви на покриття ризиків і витрат

3690 П Резерви за виданими зобов'язаннями

3699 П Резерви за іншими операціями за позабалансовими рахунками

Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні рахунки

Клірингові рахунки

3705 АП Клірингові рахунки за розрахунками платіжними картками

Дебетові суми до з'ясування 3710 А Дебетові суми до з'ясування

Кредитові суми до з'ясування 3720 П Кредитові суми до з'ясування

Транзитні рахунки

3739 АП Транзитний рахунок за іншими розрахунками

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

АП Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

АП Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів

Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками 3811 АП Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками

Розрахунки між філіями банку 390 Розрахунки між філіями банку

АП Рахунки філій, що відкриті в банку

АП Рахунки, що відкриті для філій банку

А Розрахунки за коштами, що надані філіям банку

П Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку

А Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку

П Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій банку

А Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку

П Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку 392 Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку

А Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні

П Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні