СПІЛЬНЕ ФІНАНСУВАННЯ ЕКСПОРТНИХ ОПЕРАЦІЙ ДЕРЖАВНИМ ЕКСПОРТНО- ІМПОРТНИМ БАНКОМ УКРА ЇНИ ТА МІЖНАРОДНИМ БАНКОМ РЕКОНСТРУКЦІЇ ТА РОЗВИТКУ

Проект розвитку експорту (ПРЕ) здійснюється Державним експортно-імпортним банком України (Укрексімбанком) спільно з Міжнарод-

ним Банком Реконструкції та Розвитку (МБРР). Проект розвитку експорту спрямований на сприяння розвитку експортних можливостей вітчизняних виробників товарів та послуг шляхом їх кредитування, а також надання технічної допомоги (грантового фінансування).

Укрексімбанк фінансує вітчизняних виробників товарів та послуг. їхні конкретні ретельно підготовлені проекти розвитку експорту аналізуються і відбираються та проходять детальну кредитну оцінку в Управлінні експортного розвитку Укрексімбанку. Управління здійснює банківський нагляд за ходом реалізації проекту, а також проводить систематичну поточну експертизу стану підприємства. Проект повинен відповідати кредитній політиці Укрексімбанку, бути економічно, технічно та фінансово обгрунтованим, сприяти розвитку експортного потенціалу України.

Основними напрямами реалізації ПРЕ є:

• кредитування проектів розвитку експорту вітчизняних підприємств (на пільгових умовах);

• надання технічної допомоги (грантів) експортерам для створення та розвитку необхідної експортної інфраструктури, удосконалення зовнішньоекономічної діяльності, організаційного та функціонального розвитку експортного маркетингу, просування товарів та послуг на зовнішній ринок, підготовку та навчання фахівців, залучення консультантів.

Проекти розвитку експорту вітчизняних підприємств, які повинні бути безпосередніми виробниками товарів та послуг, фінансуються за рахунок кредитних коштів, наданих Укрексімбанку Міжнародним Банком Реконструкції та Розвитку.

Укрексімбанк приймає на розгляд проекти безпосередньо від виробників товарів (послуг). Проекти від посередників, що передбачають кредитування третіх осіб, не розглядаються.

Кредит надається в доларах США або німецьких марках. Розмір кредиту, який Укрексімбанк може надати підприсмству-експортеру, не може перевищувати суми, еквівалентної 5 (п’яти) мільйонам доларів США.

За рахунок кредитних коштів Укрексімбанк може фінансувати оплату контрактів, укладених підприємством з іноземними або місцевими виробниками (з конвертацією валюти кредиту в національну валюту), щодо

• придбання необхідної сировини, енергоносіїв, комплектуючих, напівфабрикатів, запасних частин, оснастки, оплати робіт (послуг) тощо (за виключенням виплат заробітної плати і сплати вартості місцевих комунальних послуг),

• придбання необхідних технологій, обладнання, устаткування, здійснення інших закупівель, що мають інвестиційних характер, будівельних і монтажних робіт, оплата консалтингових послуг тощо

За рахунок коштів кредитної лінії МБРР можуть бути сплачені

• 100% вартості товарів (робіт, послуг) іноземного походження,

• 80% вартості товарів (робіт, послуг) вітчизняного виробника,

За рахунок кредитних коштів Укрексімбанк не може фінансувати

• існуючі зобов’язання підприємств перед бюджетом,

• придбання цінних паперів (паїв) підприємств, у тому числі участь у приватизації державних підприємств,

• лізингові контракти,

• ігорний бізнес, виробництво міцних алкогольних напоїв, виробництво або постачання озброєння та боєприпасів тощо

Фінансування здійснюється шляхом

• короткострокового кредитування (на строк до 18 місяців) поповнення обігових КОШТІВ,

• довгострокового кредитування (на строк до 5 років) інвестиційних проектів

Укрексімбанк, з метою розподілення кредитних ризиків, заохочує спільне фінансування проектів розвитку експорту Такі проекти передбачають фінансування спільно з іншими інвесторами (кредиторами) - вітчизняними або іноземними Укрексімбанк приймає рішення щодо можливості фінансування таких підприємств з урахуванням оцінки проектних рішень інвестором або кредитором, що приймає участь у спільному фінансуванні

Укрексімбанк не бере на себе зобов’язання гарантувати кредитування, навіть при наданні підприємством всієї необхідної документації та інформації.

Кредит може бути наданий підприємству для здійснення конкретного проекту, який обгрунтований у бізнес-плані та плані розвитку експорту. Підприємства, що мають намір одержати кредит за рахунок коштів МБРР, повинні задовольняти таким вимогам:

• стабільно (прибутково) працювати протягом кількох останніх років;

• частка державної власності повинна бути меншою, ніж 50%;

• фактично здійснювати експортну діяльність і планувати її розвиток або, якщо підприємство не здійснювало експортної діяльності, проект повинен детально обгрунтовувати її започаткування;

• протягом всього строку реалізації проекту підтримувати коефіцієнт обслуговування боргу не нижче 15;

• передбачати власний внесок у розмірі не менше 30% загальної вартості проекту (кошти, основні засоби, матеріально-технічні запаси, технології, ноу-хау тощо);

• протягом усього строку реалізації проекту розвитку експорту підтримувати співвідношення власних та залучених коштів (включаючи суму кредиту, що підприємство планує залучити для здійснення проекту розвитку експорту) не більше, ніж 30:70;

• відкрити основні розрахункові рахунки в Укрексімбанку та проводити через них всі розрахунки за проектом.

Необхідною умовою розгляду заявки на кредитування проекту розвитку експорту є подання підприємством бізнес-плану та плану розвитку експорту. Проект повинен:

• бути обгрунтованим та фінансово самоокупним;

• передбачати, що вироблені товари чи послуги будуть реалізовуватись, у тому числі на експорт. Виробництво не повинно входити до переліку виробництв, заборонених МБРР;

• забезпечувати приріст обсягу грошових надходжень від реалізації продукції (послуг) на експорт у сумі, що перевищує розмір кредиту;

• забезпечувати норму прибутку не нижче 15% (для інвестиційних проектів);

• відповідати чинному законодавству України, а також вимогам МБРР та стандартам України щодо охорони навколишнього середовища;

• бути підтвердженим необхідними висновками, погодженнями тощо, які надані відповідними органами державної влади або місцевого самоврядування.

Бізнес-план та план розвитку експорту з обгрунтуванням проекту оцінюється відповідно до чинної процедури Укрексімбанку та методик оцінки, які застосовуються в МБРР.

Проект (бізнес-план та план розвитку експорту) затверджується до фінансування Укрексімбанком та узгоджується з МБРР.

При визначенні постачальників товарів (робіт, послуг), з якими передбачається укладання контрактів для їх оплати за рахунок коштів ПРЕ, підприємство має дотримуватись принципів МБРР щодо забезпечення відкритої та чесної боротьби за укладання контрактів.

МБРР вимагає використання чітких та об’єктивних критеріїв оцінки підприємством (технічних, економічних і фінансових умов) пропозицій постачальників товарів (робіт, послуг). МБРР не допускає будь-якої дискримінації щодо постачальників (вітчизняних або іноземних). Підприємство повинно переконати Укрексімбанк, що придбання товарів (робіт, послуг) виконується відповідно до звичайної комерційної практики. Загальні вимоги до контрактів викладені у брошурі "Настанови: Закупівлі за рахунок позик МБРР і кредитів МАР", редакція 1997 р.

Фінансування проекту розвитку експорту за рахунок кредитних коштів МБРР здійснюється шляхом оплати контрактів, укладених підприємством. Контракти повинні передбачати оплату товарів (робіт, послуг) за фактом їх поставки (виконання, надання) або акредитивної форми розрахунків.

Контракти на суму:

• яка перевищує 2 млн дол. США, відповідно до вимог МБРР, викладених у "Настановах", повинні бути укладені за результатами проведення міжнародного тендеру;

• від 0,5 до 2 млн дол. США перед здійсненням платежів розглядаються Укрексімбанком та надаються МБРР.

Укрексімбанк вимагає від підприємств надання адекватного ліквідного забезпечення виконання зобов’язань щодо повернення кредитних коштів. Предметом забезпечення зобов’язань можуть бути такі активи підприємства (або його майнових поручителів): нерухоме майно (будівлі, комплексне технологічне обладнання), рухоме майно (механізми та інші виробничі активи) переуступка надходжень підприємства в національній та іноземній валютах, застава акцій, банківські гарантії та поруки, страхування, а також інші активи згідно з чинним законодавством.

Дисконтована вартість майнового забезпечення зобов’язань за кредитом (застави) повинна бути не меншою, ніж 200% загальної суми заборгованості позичальника за кредитом та суми відсотків, що будують нараховані за повний рік користування кредитом (180% - для кредитів терміном понад один рік).

На вимогу Укрексімбанку підприємство зобов’язане забезпечити страхове покриття ризиків здійснення проекту (таких, як ризики, пов’язані з розкраданням фондів, стихійним лихом, ризиків при будівництві тощо).

Валютні ризики несе підприємство - позичальник.

Погашення заборгованості за кредитом здійснюється після закінчення пільгового періоду. Максимально можлива відстрочка виплати суми основного боргу (пільговий період) становить:

• 9 місяців - для короткострокових кредитів на поповнення обігових коштів;

• 18 місяців - для довгострокових кредитів, які надаються для здійснення інвестиційних проектів.

Погашення заборгованості здійснюється щомісячно (щоквартально або кожні півроку) рівними частинами у валюті кредиту.

Платежі за користування кредитом:

а) відсотки за користування кредитом сплачуються у валюті кредиту щомісячно, починаючи з дати одержання кредиту. Відсоткова ставка за користування кредитом залежить від:

• поточного фінансового стану підприємства;

• ризиків здійснення проекту;

• ходу здійснення проекту;

• ринкової кон’юнктури.

б) для покриття витрат на підготовку ПРЕ позичальник сплачує Ук- рексімбанку разову комісію (плата за управління кредитом та обслуговування позичкового рахунку). Розмір комісії становить 0,75-5% суми кредиту, що надається;

в) крім того, щомісячно стягується плата за зобов ’язання на невикористану частину кредиту або кредитної лінії, яка становить 1,5-2% річних суми невикористаної частини кредиту.

Конкретні умови надання кредиту узгоджуються сторонами та регулюються кредитною угодою.

Програма технічної допомоги експортерам є складовою ПРЕ. Технічна допомога (грантове фінансування) надається діючим підприємствам, які здійснюють або планують здійснювати експорт товарів (послуг) власного виробництва.

Технічна допомога надається Укрексімбанком з коштів Фонду розвитку експорту, який створено за рахунок коштів МБРР. Обсяг технічної допомоги підприємству-експортеру не може перевищувати суми, еквівалентної 125 тис. дол. США. Технічна допомога надається шляхом оплати Укрексімбанком не більше, ніж 50% загальної вартості заходів, здійснених підприємством і спрямованих на розвиток його експортної діяльності. Як правило технічна допомога надається підприємствам, що одержали кредит в Укрексімбанку для здійснення проекту розвитку експорту, своєчасно сплачують платежі за кредитом та розпочали його погашення.

Технічна допомога надається у формі гранту (безвідплатної фінансової допомоги) на такі цілі:

• створення та розвитку необхідної експортної інфраструктури;

• удосконалення зовнішньоекономічної діяльності;

• організаційного та функціонального розвитку експортного маркетингу;

• просування товарів та послуг на експорт;

• залучення консультантів.

Програма технічної допомоги експортерам передбачає фінансування експортно-орієнтованих заходів, покращання конкурентних позицій підприємств на зовнішніх ринках.

За рахунок коштів гранту можуть бути оплачені такі зовнішньоекономічні заходи підприємств-експортерів:

• дослідження ринків;

• стратегічне та ділове планування;

• удосконалення споживчих якостей виробів (методів та засобів контролю готової продукції, сертифікація продукції, адаптація виробів до специфічних вимог певних груп споживачів, передпродажна підготовка виробів тощо);

• удосконалення методів та засобів контролю за дотриманням технології виробництва (сертифікація виробництва, консалтинг тощо);

• навчання (підвищення кваліфікації) фахівців стратегії та тактиці здійснення експорту (маркетинг, ціноутворення, збут, просування тощо);

• експортний маркетинг та розвиток експорту (рекламні заходи, участь в ярмарках та виставках, ділові поїздки, міжнародний аудит тощо);

• залучення консультантів (відповідно до Настанов МБРР "Вибір та використання консультантів позичальниками Світового банку", редакція 1997 р.).

Заявки підприємств на фінансування проекту розвитку експорту розглядаються в декілька етапів.

1. Для проведення попередньої оцінки фінансового стану підприємства та економічної ефективності проекту необхідні такі документи:

• клопотання щодо одержання кредиту;

• анкета заявника на одержання кредиту;

• форми №1,2 підприємства (за три останні роки та за 4 останні квартали діяльності), форма №3 за останній рік діяльності;

• резюме проекту розвитку експорту підприємства. Після того, як Укрексімбанк приймає рішення щодо доцільності (можливості) продовження роботи над проектом, підприємство розробляє бізнес-план та план розвитку експорту;

• копії статуту, установчого договору, свідоцтва про реєстрацію підприємства;

• перелік майна, що пропонується в заставу.

На цьому етапі управління експортного розвитку проводить попередньо експертизу фінансового стану підприємства, його проекту розвитку експорту, достатності забезпечення на відповідність вимогам Укрексімбанку, НБУ та МБРР. Така експертиза проводиться протягом одного місяця від дати одержання Укрексімбанком пакету документів. Про результати попередньої експертизи та доцільність продовження роботи над проектом Укрексімбанк письмово сповіщає керівництво підприємства.

2. Для проведення поглибленого аналізу фінансового стану підприємства та проекту в Укрексімбанк додатково надаються такі документи.

а) Проектна документація:

• бізнес-план проекту розвитку експорту підприємства;

• план розвитку експорту підприємства (після того, як Укрексімбанк приймає рішення щодо можливості кредитування, підприємство надає переклад бізнес-плану та плану розвитку експорту англійською мовою);

• копії контрактів, проектів контрактів, протоколів про наміри щодо придбання підприємством обладнання, устаткування, матеріалів, комплектуючих, сировини тощо, які фінансуються в рамках реалізації проекту, у тому числі за рахунок кредитних коштів;

• копії прайс-листів, комерційних пропозицій, контрактів, протоколів про наміри фірм-конкурентів, які виробляють аналогічні товари (послуги);

• копії контрактів, проектів контрактів, протоколів про наміри щодо реалізації товарів та послуг, вироблених завдяки залученим кредитним коштам, у тому числі на експорт;

• копії дозволів та/або ліцензії на види діяльності, які стосуються проекту (якщо діяльність підлягає ліцензуванню);

• резолюції компетентних органів щодо проектних рішень (обгрунтування проектних установ, довідки бюро технічної інвентаризації, узгодження з архітектором тощо);

• довідка-висновок Держкомприроди або його регіонального відділення про екологічну оцінку проекту;

• висновок санітарно-епідеміологічної станції про погодження проекту;

• висновок пожежної інспекції;

• державний акт на право користування земельними ділянками.

б) Документи по заставі:

• детальний перелік майна, що може бути надане у заставу із зазначенням балансової вартості, року будівництва або випуску, місця розташування, характеристики тощо;

• документи, що підтверджують право власності на предмет застави (свідоцтво про власність, свідоцтво про те, що обладнання знаходиться на балансі власності підприємства-заявника тощо);

• довідка-характеристика бюро технічної інвентаризації та довідка нотаріальної контори про те, що предмет застави є вільним від будь-яких зобов’язань;

• оцінка незалежної експертної фірми вартості застави (на вимогу Укрексімбанку);

• документ про страхування предмету застави (на вимогу Укрексімбанку).

в) Інша документація:

• банківські довідки про рахунки підприємства з наведенням їх реквізитів, залишків коштів (виписка), кредиторської заборгованості тощо;

• аудиторський висновок, що підтверджує результати господарської діяльності за останній календарний рік (на вимогу Укрексімбанку).

У разі необхідності Укрексімбанк залучає до експертизи проектних рішень сторонніх експертів. Витрати на залучення сторонніх експертів відшкодовує підприємство (на договірній основі).

Строк здійснення робіт на цьому етапі складає чотири - п’ять місяців від дати одержання Укрексімбанком повного пакету необхідних документів і залежить від ретельності підготовки документів підприємством та опрацювання ним проектних рішень.

Уповноваженим представникам підприємств (менеджерам проекту) рекомендується звертатися в управління експортного розвитку або установи Укрексімбанку для одержання консультацій щодо участі в проекті розвитку експорту.

Після затвердження проекту кредитним комітетом Укрексімбанку та погодженням його з МБРР готуються кредитна угода та договір (договори) застави. Для підготовки та укладання кредитної угоди та договору (договорів) застави підприємство надає до Укрексімбанку оригінали або нотаріально посвідчені копії таких документів.

а) Правоустановчі документи:

• свідоцтво про реєстрацію;

• статут;

• установчий договір;

б) Документи по заставі:

• державний акт на право користування земельними ділянками;

• документи про право власності на виробничі потужності та/або договір оренди (оригінали);

• ліцензії на види діяльності;

• картка із зразками підписів і відбитка печатки (оригінал).

в) Правоустановчі документи:

• документ, що підтверджує право власності на предмет застави (свідоцтво про власність або свідоцтво про те, що обладнання знаходиться на балансі (цього підприємства);

• довідка-характеристика та довідка нотаріальної контори про те, що предмет застави є вільний від будь-яких зобов’язань (оригінали);

• на вимогу банку: документ про страхування предмету застави (страховий поліс, умови розкриття страхового полісу).

г) Інші документи:

• лист заявника, що погоджений з керівництвом банків, у яких відкриті розрахунковий, позичковий, валютний та інші рахунки заявника про надання права представникам Укрексімбанку одер-

жувати інформацію про стан і рух коштів на рахунках на термін дії кредитного договору;

• лист заявника на ім’я Голови Правління Укрексімбанку, узгоджений з керівником податкової інспекції, про надання права представникам Укрексімбанку знайомитися з документами, що характеризують фінансову і господарську діяльність заявника на термін дії кредитного договору.

Моніторинг здійснення проекту розвитку експорту

Після укладання кредитної угоди та договорів застави Укрексімбанк оплачує контракти підприємства, затверджені для фінансування (згідно з бізнес-планом проекту розвитку експорту). Оплата відбувається відповідно до заявок підприємства за рахунок коштів кредитної лінії ПРЕ.

Протягом строку чинності кредитної угоди Укрексімбанк:

• проводить систематичний банківський нагляд за ходом здійснення проекту розвитку експорту;

• здійснює порівняльний аналіз результатів упровадження проекту розвитку експорту підприємства та показників, передбачених бізнес-планом;

• одержує та проводить аналіз щоквартальної фінансової звітності підприємства;

• періодично здійснює перевірки підприємства, стану виробництва, предмету застави тощо.

Згідно з існуючим порядком, Укрексімбанк вимагає від підприємств, що одержали кредит на суму понад 1 млн дол. США, проведення щорічного аудиту (протягом строку здійснення проекту розвитку експорту).

Перелік виробництв, заборонених МБРР для фінансування

Виробництво тютюну та тютюнових виробів; виробництво фарб, що містять свинець, радіоактивні продукти; торгівля дикими тваринами та виробами з них, згідно з конвенцією CITES; виробництво електричного та побутового обладнання, що використовує та вміщує фреони (CFC) та інші речовини, що підпадають під дію Монреальського протоколу; виробниц-

тво електричного обладнання, що містить поліхлоровані дифеніли (РСВ) більш ніж 0,005% за вагою; ввезення шкідливих відходів до України (для захоронения або переробки); виробництво наркотичних засобів; виробництво озброєння і боєприпасів, а також торгівля ними; розповсюдження в природному середовищі організмів, що виведені генетичним шляхом; виробництво азбестовміщуючих матеріалів; виробництво, постачання та торгівля забороненими пестицидами та гербіцидами; використання дрейфуючих сейнерних сіток у морському середовищі; виробництво міцних алкогольних напоїв; ігорний бізнес.

Виробництва з високими екологічними ризиками

Щодо проектів, пов’язаних з високими екологічними ризиками, Ук- рексімбанк вимагає проведення детальної екологічної оцінки з боку компетентних установ.

Перелік виробництв з високими екологічними ризиками, включає в себе: видобування корисних копалин та переробку мінеральних ресурсів; розвідку та освоєння нафто- та газородовищ; виробництво електроенергії; нафтопереробні підприємства та нафтобази; нафто- та газо- проводи; органічну хімія; пластмаси та синтетичні матеріали; виробництво та зберігання добрив; виробництво та зберігання гербіцидів, пестицидів; мило та миючі засоби; промислові гази; кислоти та каустичні речовини; вироби з гуми; фарби; ізоляційні матеріали; радіоактивні матеріали (ізотопи); металургійне виробництво; виробництво кольорових металів; ливарне виробництво; гальваніку; виготовлення комп’ютерів та напівпровідників; акумуляторні батареї; скло та азбест; цемент; текстиль; лісозаготівлю; переробку деревини, зокрема целюлозно-паперове виробництво; виробництво шкіри; переробку м’яса та м’ясопродуктів; пункти перевантаження відходів; об’єкти переробки відходів; місця захоронения відходів; місця накопичення металобрухту; аеропорти; залізничні станції; судові причали (гавані); автотранспортні термінали; автопідприємства з марками легкових та вантажних автомобілів; автозаправки; авторемонтні майстерні; обробку фотоматеріалів; хімчистки; літографії; продаж фарб.

Структура плану розвитку експорту

План розвитку експорту може бути окремим документом або включатися до бізнес-плану як окремий розділ (додаток).

1. РЕЗЮМЕ

Коротко наводиться: суть проекту, його мета, мета надання кредиту, кінцевий результат, ринки збуту, можливий вплив інфляції на результат проекту, соціальне та комерційне значення, можливі зміни форми власності підприємства в процесі реалізації проекту тощо.

2.