Финансово-кредитная деятельность

В России существует двухуровневая банковская система, первый уровень — Центральный Банк, второй — коммерческие банки и финансово-кредитные институты. Центральный банк выполняет следующие функции:

• проводит государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

• монопольно осуществляет эмиссию банкнот (выпуск наличных денег) и организует их обращение;

• является кредитором коммерческих банков, организует систему их рефинансирования (выпуск новых ценных бумаг для погашения бумаг с истекающими сроками; продление срока займа и увеличение его размеров; обеспечение ссудных операций банка с заимствованиями на льготных условиях; перенос действующего ипотечного кредита на другую недвижимость);

• устанавливает правила расчетов и проведения банковских операций, бухгалтерского учета отчетности для банковской системы;

• осуществляет государственную регистрацию и лицензирование кредитных и аудиторских организаций, надзор за деятельностью коммерческих банков.

Основные методы и инструменты денежно-кредитной политики Центрального банка: процентные ставки по его операциям; нормативы обязательных резервов, которые депонируются в Центральном Банке; операции на открытом рынке (куп- ля/продажа государственных ценных бумаг и векселей); рефинансирование банков; установление ориентиров роста денежной массы и др.

Коммерческие банки оказывают банковские услуги, обеспечивают кредитнорасчетное обслуживание субъектов, работают с наличными и безналичными денежными средствами. Безналичные расчеты осуществляются платежными инструментами: платежное поручение, платежное требование, чек, аккредитив. Наличные расчеты осуществляются денежными чеками, объявлениями на взнос наличными, приходно-расходными кассовыми документами. Платежи со счетов клиентов осуществляются банками по распоряжению их владельцев в пределах остатка средств на счетах и установленной очередности платежей.

Доходы коммерческие банки получают от всех видов банковских операций и сделок, наибольший удельный вес в структуре доходов принадлежит процентам (процентная маржа — разница между процентами полученными и процентами уплаченными), полученным от краткосрочных ссуд, в том числе межбанковских кредитов. Прибыль банка образуется по результатам его деятельности как разность между фактически полученными доходами и произведенными расходами. В расходах основной удельный вес занимают проценты по депозитам, ссудам, межбанковским кредитам, заработная плата, амортизация основных средств, инкассация, содержание оборудования и машин, приобретение материалов для банковской деятельности.

Контрольные вопросы по главе 2

1) Что включается в понятие «хозяйствующий субъект»?

2) В чем состоят различия между организацией финансов коммерческих и некоммерческих организаций?

3) Перечислите основные виды финансовых организаций.

4) Перечислите задачи государственного регулирования финансов предприятий?

5) Укажите основные функции Центрального банка?