§ 12. ПРАВОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХРАСЧЕТОВ ПО ХОЗЯЙСТВЕННЫМ ДОГОВОРАМ

Договоры банковского счета. По договору банковского счета клиент обязуется хранить свободные денежные средства на своем счете, расходовать их в соответствии с целевым назначением, производить оплату продукции и услуг путем безналичных расчетов, а банк — зачислять все поступления на счет клиента и производить списание сумм по его указанию.

Договоры банковского счета относятся к числу консенсу­альных и двусторонних. Такой договор может быть либо воз­мездным, либо безвозмездным. Кооперативным организациям (в том числе и колхозам) банк выплачивает проценты за пользование суммами, хранящимися на их счетах. Владельцам счетов — государственным и общественным организациям вы­плата процентов не производится [99].

Различают четыре основных вида банковских счетов и соответственно четыре разновидности договоров: договоры расчетного счета, текущего счета, счета финансирования и особого счета. Содержание этих договоров в основном совпа­дает, но они отличаются по кругу субъектов, а также по ха­рактеру осуществляемых на их основе операций. Расчетные счета банк открывает организациям, которые состоят на хо­зяйственном расчете, наделены собственными оборотными средствами и имеют самостояте'льный баланс. Договор расчет­ного счета предполагает осуществление клиентом широкой хозяйственной деятельности. Текущие счета открываются бюджетным учреждениям, профсоюзным и общественным орга­низациям, а также колхозам. Bce они, за исключением колхо­зов, редко участвуют в хозяйственном обороте. Счета финан­сирования банк открывает титулодержателям — организа­циям, которые осуществляют капитальное строительство. Эти счета отличаются узким кругом источников поступления (бюджетные средства, банковские кредиты, собственные на­копления) и узким целевым назначением самих средств (об­служивание нужд капитального строительства). Особые счета предназначены для хранения части принадлежащих организа­ции средств, выделенных для каких-то специальных целей (например, средства фонда развития производства) .

Еще в 1931 г. в нормативном порядке была закреплена обязанность социалистических организаций хранить средства на расчетном счете, с которого и производить все расходы и оплачивать все свои обязательства [100]. B настоящее время это правило воспроизведено в ст. 83 Основ. Товары и услуги опла­чиваются путем перечисления денег со счета плательщика на счет организации, поставившей товары или оказавшей услу­ги. Поэтому в хозяйственном договоре и на стороне постав­щика, подрядчика, перевозчика, экспедитора, хранителя и на стороне покупателя, заказчика, грузоотправителя, клиента и поклажедателя могут выступать только такие организации, которым открыты счета ё банке. Таким образом, следует сде­лать вывод, что заключение договора банковского счета со­ставляет непременное условие участия социалистической орга­низации в хозяйственном обороте.

B Основы гражданского законодательства, помимо приве­денной выше нормы, включена и еще одна статья, посвящен­ная отношениям по банковскому счету. Она определяет поря­док распоряжения денежными средствами, которые хранятся на счетах организаций (ст. 84). Договоры банковского счета регулируются также Положением о ведении кассовых опера­ций, утвержденным постановлением Совета Министров CCCP от 5 января 1949 г. (СПиР, 1949, № 2, ст. 23), а также бан­ковскими инструкциями и правилами.

Для открытия счета необходимо обратиться к банку с за­явлением, приложив справку вышестоящей организации о пол­номочиях руководителей и главных (старших) бухгалтеров, карточку с образцами подписей этих лиц и образцами печати, а также документы, подтверждающие законность образования организации. Подача заявления представляет собою предло­жение клиента заключить договор. Решение банка открыть счет, которое выносится после предварительной тщательной проверки всех представленных документов, означает принятие сделанного предложения(ак^епг). C этого момента договор считается заключенным.

Стороны в договоре банковского счета — обычно Госбанк или Стройбанк и клиент.

B роли клиента выступает государственная, кооперативная и общественцая организация — юридическое лицо. Утрата такой организацией прав юридического лица влечет за собою прекращение договора банковского счета. Содержание обязанностей сторон по договору составляет: для клиента — необходимость передавать банку свободные денежные сред­ства для хранения на счете, расходовать полученные денеж­ные средства в соответствии с целевым назначением, произво­дить все расчеты через банк, а для банка — необходимость выполнять поручения клиента, производить зачисление посту­пающих средств на его счет.

Неисполнение или ненадлежащее исполнение договора вызывает наступление имущественной ответственности: уплату неустойки, возмещение убытков. Взаимная ответственность банка и клиента в форме неустойки предусмотрена Положе­нием о штрафах за нарушение Правил документооборота 23. Так, банк уплачивает санкции, если задерживает зачисление средств на счет организации (0,2% соответствующей суммы в день), несвоевременно направляет платежные требования или исполнительные документы, переданные ему клиентом для взыскания (10 руб. за каждый случай), несвоевременно оплачивает работы, поставки и услуги со счета заказчика (0,1% суммы счета за день просрочки), выдает владельцу неверные выписки из его счета (10 руб. за каждый случай). Клиент платит неустойку в тех случаях, когда указанная им в счете продукция в действительности не передана или ука­занные в счете услуги не предоставлены (5% от суммы «бес­товарного счета»), когда он несвоевременно уведомил банк об ошибочно зачисленной на его счет сумме (0,2% за каждый день просрочки) и в некоторых других.

Правовые отношения по денежным счетам. Поскольку хо­зяйственные договоры относятся к числу возмездных, все они предполагают необходимость оплачивать переданные товары или оказанные услуги. По этому поводу возникают опреде­ленные правоотношения между контрагентами соответствую­щего хозяйственного договора, а также между каждым из них и банком. B таких расчетных правоотношениях банк вы­ступает одновременно в двоякой роли: как сторона в договоре банковского счета и как орган управления, наделенный конт­рольными функциями.

Расчетные отношения регулируются общими нормами, ко­торые распространяются на все виды хозяйственных догово­ров, и нормами специальными, устанавливающими порядок оплаты товаров и услуг по конкретному виду хозяйственных договоров. K числу общих норм относятся прежде всего по­становление Совета Министров CCCP и Центрального Коми­тета КПСС от 21 августа 1954 г. «О роли и задачах Государ­ственного банка СССР»,[101] постановление Совета Министров CCCP от 25 декабря 1963 г. «О мерах по улучшению расчетов в народном хозяйстве» (СП CCCP1 1963, № 22, ст. 218) и по­становление Совета Министров CCCP от 3 апреля 1967 г.* «О мерах по дальнейшему улучшению кредитования и расче­тов в народном хозяйстве и повышению роли кредита в стиму­лировании производства» (СП СССР, 1967, № 10, ст. 56), а также банковские инструкции. Основные вопросы, связан­ные с организацией расчетов, кодифицированы в Инструкции Государственного банка[102] от 28 мая 1960 г.

Содержание расчетных правоотношений определяется фор­мой расчетов, применяемой в конкретном случае. Выбор опре­деленной формы в значительной мере зависит от взаимного местоположения сторон. Различаются иногородние расчеты (они производятся между организациями, обслуживаемыми учреждениями банка, которые расположены в разных насе­ленных пунктах), а также одногородние расчеты (они осущест­вляются между организациями, которые обслуживают одно и то же учреждение банка или разные учреждения банка, но расположенные в одном и том же населенном пункте). Основ­ные формы иногородних расчетов таковы: акцепт, аккреди­тив, особый счет, платежное поручение, плановые платежи и чеки. K одногородним формам расчетов относятся главным образом: акцепт, платежное поручение, плановые платежи и чеки. Кроме того, и при иногородних и при одногородних расчетах широко применяются зачеты взаимных требований. Право выбрать из этого перечня определенную форму расче­тов обычно предоставлено самим сторонам хозяйственного договора. Иногда форма расчетов предуказана обязательной для контрагентов нормой.

Иногородние расчеты производятся преимущественно с по­мощью акцепта. При этой форме расчетов организация, поста­вившая товары или оказавшая услуги, выписывает счет-пла- тежное требование, которое передает обслуживающему ее учреждению банка. B нем должны быть указаны основание отгрузки или оказания услуг (номер и дата договора), а так­же основание платежа (дата отгрузки, номер транспортной накладной или приемо-сдаточного акта). Банк как орган управления осуществляет контроль за правильностью расче­тов. Принимая счет, он проверяет, содержатся ли в нем необ­ходимые реквизиты. He ограничиваясь этим, банк периоди­чески требует представления самого договора или накладной.

Акцепт счета еще не означает, что обязательство платель­щика исполнено. Оно признается исполненным лишь в момент оплаты счета. Поэтому акцепт сам по себе не влечет за собою прекращения начисления пени за несвоевременную оплату. Вместе с тем акцепт вызывает важные правовые последствия. По общему правилу, с момента акцепта покупатель приобре­тает право распоряжаться полученным имуществом (исполь­зовать сырье в производстве, реализовать товары и т. п.).

За последние годы в хозяйственной практике широко при­меняются наряду с описанной формой так называемого пред­варительного акцепта расчеты путем последующего акцепта. B отличие от предварительного акцепта при последующем акцепте оплата выставленного счета производится немедленно. Однако покупателю предоставляется впоследствии право на протяжении 3—10 дней после оплаты сообщить банку свои возражения. Если банк признает их обоснованными, он сразу же восстанавливает списанную сумму на счете покупателя.

Аккредитив представляет собою приказ банка покупателя иногороднему банку поставщика производить оплату счетов за отгруженные товары или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что банк, обслуживающий плательщика, списывает определенную сумму с его счета и переводит её в банк, который обслужи­вает поставщика. По мере отгрузки продукции производится оплата из средств, находящихся на аккредитиве. Эта форма расчетов невыгодна покупателю, поскольку влечет за собою замораживание на определенный срок его оборотных средств, и выгодна поставщику, поскольку обеспечивает своевремен­ную оплату продукции. Поэтому, с одной стороны, установ- лен ограниченный срок действия аккредитива (он составляет 25 дней и с особого разрешения банка — 45 дней), а с дру­гой — аккредитивная форма обычно применяется в виде санк­ции к неисправному плательщику. B частности, поставщик имеет право перевести иногороднего плательщика, системати­чески задерживающего платежи, на аккредитивную форму расчетов. Оплаченные за счет аккредитива документы на­правляются впоследствии плательщику. Если в течение трех дней он заявит о своем отказе от оплаты и банк признает мотивы отказа обоснованными, соответствующая сумма вос­станавливается на' счете плательщика. Банк списывает ее со счета поставщика, а возникший по этому поводу спор между поставщиком и покупателем рассматривается в общем поряд­ке (арбитражем или судом).

Особый счет. По поручению покупателя при постоянных хозяйственных расчетах с одним или несколькими поставщи­ками ему может быть открыт особый счет по месту нахожде- ния товаров. Отличительные признаки расчетов с помощью особого счета по сравнению с аккредитивом состоят в том, что, во-первых, особый счет бессрочен, во-вторых, с особого счета ведут расчеты с несколькими организациями, в-третьих, плательщик может в любое время перечислить дополнительно суммы с основного счета на особый счет, в-четвертых, в месте открытия особого счета должен непременно находиться пред­ставитель плательщика — банк оплачивает счета, акцептован­ные таким представителем.

Платежное поручение — приказ предприятия обслуживаю­щему его банку о перечислении определенной суммы на счет другой организации [103]. Некоторые виды платежных поручений банк принимает к исполнению только при наличии средств на счете организации (предварительная оплата услуг связи, арендная плата). Bo всех прочих случаях (платежи за постав­ленную продукцию, оплата претензионных сумм и др.) пла­тежное поручение может быть принято банком независимо от состояния счета. Для того чтобы гарантировать своевремен­ную оплату при оказании определенных услуг (почтовые переводы, пересылка посылок, транспортировка грузов), при­меняются расчеты с помощью акцептованных платежных пору­чений. Плательщик предварительно представляет - банку платежное поручение для акцепта. Выразив свое согласие акцептовать платежное поручение, банк сразу же перечисляет соответствующую сумму со счета плательщика на счет «ак­цептованные платежные поручения и чеки». Следовательно, организация, чьи услуги оплачиваются путем выдачи акцеп­тованных платежных поручений, ставится тем самым банком в известность, что указанная в поручении сумма депонирова­на (отложена) банком.

Расчеты с помощью плановых платежей. Смысл их состоит в том, что в согласованные сторонами отрезки времени, неза­висимо от фактического объема поставок или оказания услуг, плательщик обязан перечислять поставщику или организации, оказывающей услуги, заранее определенную сумму. Типичный пример — отношения между комбинатом и торгом по поставке хлеба. Исходя из общего объема поставок или оказываемых услуг, стороны заранее устанавливают, какая сумма должна перечисляться ежедневно или раз в три-пять дней как плата за товары (услуги). По прошествии определенного периода (не реже чем один раз в месяц) стороны сопоставляют объем поставок (услуг) с выплаченными суммами и производят перерасчет.

Чек — письменное предложение чекодателя плательщику произвести платеж определенной суммы чекодержателю[104]. Чекодатель — это заказчик (покупатель),чекодержатель — тот, кто оказывает услуги или поставляет продукцию, а пла­тельщик — банк. Чек представляет собою строго формальное обязательство. Он должен обладать заранее предусмотренны­ми внешними реквизитами. Необходимо, чтобы на чеке были следующие обозначения: дата и место его выдачи, наимено­вание плательщика, счет, с которого будет произведена упла­та, не обусловленное никакими оговорками предложение про­извести оплату определенной суммы денег, наименование документа чеком, подпись чекодателя. Отсутствие хотя бы одного из перечисленных реквизитов влечет за собою недей­ствительность чека. Чек — это средство платежа. и он не должен превращаться в форму кредита. C этой целью уста­новлен краткий срок его действия. Банк оплачивает чек лишь в пределах 10 дней с момента его выдачи. Ha 11-й день чек может быть оплачен лишь после предварительного предъяв­ления нотариусу. Начиная с 12-го дня чек утрачивает свон? силу. Убытки, причиненные оплатой утраченного или похи­щенного чека, чека с подлОжной подписью или с подложным содержанием, несет сам клиент, за исключением тех случаев, когда ему удастся доказать виновность банка.

Отдельными разновидностями чеков являются чеки, не акцептованные банком, акцептованные чеки, чеки из лимити­рованных книжек и чеки из нелимитированных книжек. Чеки, не акцептованные банком, применяются обычно для оплаты товаров и услуг хозяйственными организациями, а чеки, акцеп­тованные банком,— бюджетными учреждениями. Акцепт чека банком производится с той же целью и в таком же порядке, что и акцепт платежных поручений. Расчеты чеками из лими­тированных и нелимитированных книжек производятся глав­ным образом при оплате услуг транспортных организаций, а также учреждений связи. Чеки из лимитированных книжек могут быть выданы чекодателем лишь в пределах установлен­ного лимита. Вручая клиенту книжку, банк сразу же списы­вает со счета чекодателя сумму лимита, депонируя ее на осо­бом счете. Особенность чеков из нелимитированных книжек состоит в том, что в этом случае оплата производится за счет банковских кредитов.

K организациям, которые работают плохо, в частности несвоевременно рассчитываются с поставщиками, банк при­меняет различные расчетные санкции.

Банк не только наказывает, но и приходит на помощь орга­низациям, которые оказались в затруднительном финансовом положении и по этой причине не могут рассчитываться с по­ставщиками. B настоящее время банк вправе предоставлять таким организациям кредит на потребности, возникающие в ходе производства и реализации продукции.

Зачет представляет собою один из способов прекращения обязательства. Общие условия, при которых допускается за­чет, указаны в ст. ст. 225—226 (229—230) ГК. Зачету подле­жат лишь встречные требования. Это значит, что сторона в одно и то же время является должником в одном обязатель­стве и кредитором в другом (примером может служить слу­чай, когда заказчик не оплатил подрядчику выполненные ра­боты, а подрядчик заказчику — переданные ему материалы). Помимо этого, требования должны быть однородными, т. e. имеющими один и тот же предмет (например, два денежных обязательства). Наконец, необходимо, чтобы к моменту, когда производится зачет, наступил срок исполнения по обоим обя­зательствам.

B некоторых случаях зачет встречных однородных требо­ваний с наступившим сроком исполнения все же недопустим. Так, в частности, неспособны к зачету требования, no кото­рым истек срок исковой давности, требования о возмещении вреда, причиненного повреждением здоровья или смертью, и некоторые другие.

B банке производятся как постоянно действующие, так и разовые зачеты. Для осуществления постоянно действующих зачетов необходимы согласие сторон и санкция банка. Для разовых зачетов достаточно согласия контрагентов, а если оба соответствующих платежных документа находятся в банке, зачет производится автоматически, независимо от воли на то клиентов. Разовые зачеты допускаются лишь по отношению к расчетным документам, акцептованным или подлежащим оп­лате с последующим акцептом и без него, а также по исполни­тельным документам и документам, подлежащим оплате в бесспорном порядке. При этом для производства зачета не имеет значения, представлены ли перечисленные документы хозорганом банку при заявлении о зачете либо находились уже у него ранее. Bo всех случаях банк начисляет пеню за просрочку платежа по обоим погашаемым требованиям по день зачега. Если расчетный документ, предъявленный банку для зачета, не был полностью гіогашен, он возвращается взы­скателю, который вправе истребовать оставшуюся сумму в обычном порядке.