Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Требование о государственной регистрации кредитной организации основано на положениях ст. 51 ГК РФ, в соответствии с которой юридическое лицо подлежит государственной регистрации в порядке, определяемом Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Государственная регистрация кредитной организации - это внесение кредитной организации в Книгу государственной регистрации кредитных организаций на основании соответствующего решения Банка России с целью придания юридической силы факту создания кредитной организации (как хозяйственного общества на основе любой формы собственности) и приобретения ею статуса юридического лица, а также учета и контроля за законностью ее создания, реорганизации и ликвидации.1
Осуществление банковской деятельности без государственной регистрации влечет за собой привлечение к уголовной ответственности.
Лицензия на осуществление банковских операций - это специальное разрешение Банка России на осуществление банковской деятельности (банковских операций) в форме официального документа, удостоверяющего с соблюдением установленной Банком России формы (реквизитов) право кредитной организации на осуществление банковских операций, которые в нем указаны, без ограничения сроков действия такого документа.2
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации / Под общ.ред. Б.Н.Топорина. М.: Юристъ, 2004. С.217.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Схемы с комментариями и пояснениями: Учебное пособие / Под ред. А.М.Экмаляна. М.: Издательство БЕК, 2000. С.83.
В соответствии со ст.12 Закона о банках и банковской деятельности, лицензия на осуществление банковских операций выдается кредитной организации после ее государственной регистрации.
Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» кредитным организациям запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
По правовому статусу различают следующие виды кредитных организаций: банк, небанковская кредитная организация, иностранный банк.
В определении банка, содержащемся в ст. 1 Закона о банках, выделены следующие три главных признака банка. Во-первых, банк - это кредитная организация. Во-вторых, только банку предоставлено право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет, а также открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. В-третьих, указанные операции банк вправе осуществлять всовокупности.