§4. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

Банк — обобщающее понятие, под которым понимается место сбора и сосредоточения данных о каком-либо явлении. Классическими примерами банка являются «банк» данных о состоянии здоровья населения либо «банк» технических новинок и т.д.

Одна из важнейших задач банка — аккумуляция денежных средств при помощи пассивных операций, результаты которых отражаются на пассивных счетах баланса. В балансе (итоговый бухгалтерский документ) банка они сгруппированы в разделе «пассив» (лат. passivus — недеятельный). Пассив баланса — это совокупность долгов и обязательств банка, которые образуются проведением соответствующих операций по привлечению средств.

В практической деятельности банка пассивные операции выглядят следующим образом:

1) вместе с созданием банка формируется его собственный капитал (уставный и другие обязательные фонды), который дает первые оборотные средства для функционирования банка. Собственный капитал банка изначально служит лишь резервным фондом, обеспечивающим гарантию возврата привлеченных средств. За счет прибыли банк может обзавестись недвижимостью, транспортом и другим капиталом, что и будет дополнять собственный капитал банка и обеспечивать те же гарантии;

2) банк привлекает временно свободные денежные средства юридических и физических лиц. Через некоторое время, обусловленное заранее, банк обязан будет вернуть привлеченные средства заимодавцам с соответствующей оплатой (процент) за предоставленное право и возможность пользоваться их деньгами.

Собственный капитал банка является лишь основным, к которому постепенно в соответствии с нормативами присоединяются чужие капиталы.

Важнейшей задачей банка является размещение аккумулированных денежных средств, т.е. для привлеченных средств банку необходимо найти производительное применение. Это уже активные операции банка, которые в балансе сгруппированы в разделе «актив» (лат. activus■ — деятельный).

Самыми значительными активными операциями являются:

1) кредитная — ссуды торгово-промышленным предприятиям за определенную плату (процент);

2) ссуды под залог имеющихся у ссудополучателей товаров, ценностей, которые произведены, но пока не реализованы;

3) учет долговых обязательств, которые предприниматели получили за фактически отгруженную потребителям, покупателям, но пока не оплаченную продукцию. Это наиболее надежный и совершенный банковский кредит, поскольку он обеспечен реализованным товаром и имущественной ответственностью предпринимателей, участвовавших в его реализации.

Приведенные три формы кредита, оказываемые банком предпринимателям, составляют основные активные банковские операции. Все прочие операции являются лишь их видоизменениями, остроумными комбинациями, изобретенными практикой банковского бизнеса.

Они фиксируются в Уставе банка, утверждаемом Центробанком либо его территориальными государственными управлениями (ГУ) на местах, и в лицензии на право ведения банковских операций, которую банк получит при регистрации в ЦБ или его территориальном ГУ.

Коммерческие банки занимаются кредитными и комиссионными операциями. Кредитные операции направлены на мобилизацию сбережений населения и сосредоточение их в банках (пассивные операции) и предоставление собранных кредитных ресурсов в ссуду предпринимателям и фирмам (активные операции). На балансе банка эти операции отражаются как его Пассивы и Активы.

Пассивные операции делятся на две категории: срочные и до востребования.

. і

по истечении которого деньги могут быть изъяты. По ним выплачиваются более высокие проценты, так как определенное время банк может ими распоряжаться по своему усмотрению. Чем выше удельный вес срочных вкладов, тем меньше давление резервной нормы (гг) и резервного фонда (RR) на деятельность банка.

Главное функциональное назначение пассивных операций — сбор и мобилизация свободных денежных средств физических и юридических лиц. По существу, пассивные операции банка представляют собой получение ссуды самим банком у названных лиц... Так формируется фонд активных операций банка.

Однако пассивные операции не исчерпываются сказанным. Привлечение средств для активных операций осуществляется в следующих формах (рис. 86).

Рис. 86. Формы привлечения средств для активных операций

Активные операции в основном состоят из кредитных и фондовых операций. Последние представляют собой операции с ценными бумагами. На эти два вида операций приходится почти 80% всех активных операций банков. Остальные 20% представляют собой операции с недвижимостью, покупкой-продажей иностранной валюты, кассовое обслуживание и акцептные операции. Таким образом, современная мировая банковская система оказывает своим клиентам свыше 500 услуг, из которых российские коммерческие банки по состоянию на 2003 г. освоили от 30 до 50 видов услуг.

Безусловно, успешная работа любого банка зависит от его умения привлечь свободные денежные средства населения и фирм. Ведь основная часть банковских капиталов — это заемные средства (результат пассивных операций), которые составляли в начале XX в. 85—90% (соотношение собственных и заемных средств составляло 1 : 10). В настоящее время соотношение между ними еще более изменилось в пользу заемных средств и составляет 1 :20, что означает: 5 ± 1% — собственные средства, 95 ± 1% — заемные средства.

а) 1 : 25 для банков, созданных на базе бывших специализированных банков (Жилсоцбанк, Промстройбанк, Внешэкономбанк, Агропромбанк, Сбербанк);

б) 1 : 20 для вновь созданных банков в форме АООТ, АОЗТ (паевые) и др.

Естественно, с целью привлечения заемных капиталов банк старается так услужить клиенту, чтобы он не обращался в другие банки. Своим постоянным клиентам банк оказывает дополнительные услуги. Например, выдает кредиты на льготных условиях, т.е. в первую очередь, до погашения предыдущего кредита, под невысокие процентные ставки, выдает гарантию за проверенного клиента и т.д. Согласно жесткому требованию Центробанка выдавать «дружеские» займы (кредиты), как это принято на Западе, ничем, кроме доверия, не обеспеченные, категорически запрещено. За этим наблюдает особый отдел Центробанка, контролирующий работу коммерческих банков при территориальных ГУ на местах.

Банк ведет, как правило, дела клиента, иногда по доверенности управляет его имуществом (трастовые операции), оказывает посреднические услуги, а также размещает по заказу клиента его капиталы в ценные бумаги. Трастовые операции, в частности, весьма распространены в банковской сфере и очень разнообразны.

Банк может управлять имуществом стариков, ушедших на отдых, имуществом несовершеннолетних в их же интересах, может хранить ценности в своих сейфах (золото, драгоценности, рукописи, даже картины художников).

Кроме этого, банк выступает гарантом по кредиту, займу под ценные бумаги, может управлять средствами пенсионных фондов.

Для России особое значение может иметь такая, не характерная для нее сегодня, операция, как лизинг. Суть его заключается в приобретении машин, оборудования, в целом средств производства и сдачи их в аренду. Арендная плата—ежемесячная, ежеквартальная, ежегодная (зависит от темпа инфляции) — является вознаграждением банка до тех пор, пока он не возместит свои затраты.

Банк в основном осуществляет комиссионные операции, которые делятся на пять групп: переводные, аккредитивные, инкассовые, доверительные (трастовые) и торгово-комиссионные.

Большинство банков — это акционерные предприятия, равноправные субъекты рыночной экономики, следовательно, в своей деятельности они исходят из ее же принципа: «минимум издержек — максимум прибыли». Банковская прибыль определяется по стандарту: доходы за вычетом расходов, включая налоги.

Доходы банк получает от биржевых операций, ценных бумаг, от трастовых операций, как комиссионное вознаграждение и, конечно же, проценты за кредит (до 70% от общих доходов).

Расходы банка представлены в процентах по вкладам, заработной плате рабочих и служащих и издержках на содержание зданий банка и его оборудования.

Обратите внимание! Проценты по вкладам населения выплачиваются после реализации всех расходных статей, следовательно, носят остаточный характер.

Финансово-кредитная система не исчерпывается одной банковской структурой. Ссудный капитал имеет такое многообразие форм, которое не укладывается только в банковскую систему. Существуют так называемые специализированные кредитно- финансовые институты, дополняющие банковские структуры и заполняющие те экономические ниши, которые не находятся в сфере действия банковского капитала. К ним относятся:

1) инвестиционные банки, занимающиеся долгосрочным кредитованием и финансированием крупных субъектов рынка, а также размещением ценных бумаг (в России их пока реально не существует);

2) сберегательные учреждения, занимающиеся сбором и хранением мелких доходов и сбережений, которые только в совокупности превращаются в капитал. Это сберегательные банки (взаимно-сберегательные, фондовые сберегательные, гарантийно-сберегательные, ссудно-сберегательные), кредитные союзы (кооперативы групп населения), страховые компании, пенсионные фонды.

Специализированные финансовые компании выдают ссуды прежде всего своим вкладчикам, помогают им в приобретении товара, строительстве домов и т.д.

Самое главное в деятельности финансовых компаний заключается в расширении границ кредита вообще и коммерческого в частности. C другой стороны, в их капиталах львиную долю занимают мелкие сбережения населения, а в целом суммы, которыми они оперируют, не уступают банковскому капиталу. Банки сами являются частыми клиентами специализированных финансово-кредитных институтов по межхозяйственному, банковскому и коммерческому кредиту.