Вопросник для проведения ревизии банковских операций
| № п/ п | Направления и вопросы тестирования | Ответы | При- меча- ние | ||
| Нет ответа | Да | Нет | |||
| 1 | Условия Открыты ли в других банках незарегистрированные счета? | ||||
| 2 | Заключен ли с банком договор о банковском счете? | ||||
| 3 | Лишены ли доступа к бланкам чеков, платежных поручений не отвечающие за них лица? | ||||
| 4 | Запрещено ли подписывать чистые чеки? | ||||
| 5 | Подтверждение Проверяет ли главный бухгалтер выписки банка, счета- фактуры, накладные? | ||||
| 6 | Проверяют ли внутренние контролеры соответствие проведенных операций договорным взаимоотношениям? | ||||
| 7 | Осуществляется ли ежемесячно сверка с банком и подтверждение сальдо средств на счетах? | ||||
| 8 | Полнота Нумеруются ли выписанные банковские документы? | ||||
| 9 | Регистрируются ли платежные документы в специальном журнале? | ||||
| 10 | Отражается ли поступление выручки от реализации продукции на расчетный счет согласно учетной политике? | ||||
| 11 | Обрабатывается ли и отражается ежедневно выписка банка в учете? | ||||
| 12 | Реальность Осуществляет ли банк контроль за соблюдением платежно-расчетной дисциплины? | ||||
| 13 | Проверяют ли внутренние контролеры подлинность банковских документов? | ||||
| 14 | Разрешение Подписываются ли банковские документы руководителем и главным бухгалтером? | ||||
| 15 | Точность Проверяют ли внутренние контролеры точность отражения операций по оприходованию и списанию денег на банковских счетах? | ||||
| 16 | Проверяет ли главный бухгалтер соответствие данных о наличии и движении денежных средств, отраженных в документах и записях? | ||||
| 17 | Классификация Разработан ли примерный проект отражения банковских операций на счетах бухгалтерского учета? | ||||
| 18 | Учет Проверяет ли главный бухгалтер своевременность и правильность отражения данных выписок банка в регистрах бухгалтерского учета? | ||||
| 19 | Верно ли отражаются в учете аккредитивы и расчеты по чекам? | ||||
| 20 | Периодизация Датируются ли платежные документы в журнале регистрации по дате, указанной в документе? | ||||
Еще по теме Вопросник для проведения ревизии банковских операций:
- Вопросник для ревизии состояния внутреннего контроля и системы учета расчетных операций
- Ревизия банковских операций
- Вопросник для ревизии состояния внутреннего контроля и системы бухгалтерского учета расчетов с персоналом по оплате труда
- Ревизия кассовых операций
- Грузовые и иные операции с товарами и транспортными средствами, взятие проб и образцов для проведения таможенного контроля (ст. 195)
- Подготовка к проведению ревизии (проверки)
- Ревизия расчетов с персоналом по прочим операциям
- Классификация банковских валютных операций
- Общая характеристика основных форм, способов и методических приемов проведения ревизии
- Проведение ревизии (проверки)
- План проведения ревизии сельскохозяйственного кооператива
- Банковская система, ее структура. Функции и операции банков.