(Вiдомостi Верховної Ради України.

- валюта України - грошовi знаки;

- платiжнi документи (акцiї, купони, векселi, акредитиви, чеки тощо);

- iноземна валюта;

- платiжнi документи в iноземнiй валютi;

- дорогоцiннi метали - золото, платина, iридiй у сировому

видi чи станi (крiм ювелiрних, промислових та побутових виробiв з цих металiв та брухту цих металiв).

Валютнi операцiї - це будь-якi операцiї, повязанi з переходом права власностi вiд однiуї особи до iншої.

Головним органом валютного регулювання в Українi у Нацiональний банк України.

операцiй з валютними цiнностями. Скуповування, продаж,

обмiн або використання валютних цiнностей як способу пла

тежу або застави без лiцензiї Нацiонального банку України у

порушенням правил про валютнi операцiї i обуктивною стороною злочину, передбаченого ст. 80 КК України.

Частина 1 ст. 80 КК України характеризууться адмiнiстративною преюдицiую - порушення правил про валютнi операцiї утворюу склад злочину лише при вчиненнi дiяння протягом одного року пiсля накладення на винного адмiнiстративного стягнення за таке ж порушення, крiм випадкiв вчинення

цього злочину у значних розмiрах.

Частина 2 ст. 80 КК України передбачає посилення вiдповiдальностi за вчинення злочину:

- органiзованою групою;

- або у великих розмiрах;

- або особою, ранiше судимою за цей злочин (за наявностi

судимостi за попереднiй злочин).

Субуктами злочину, передбаченого ст. 80 КК України,

можуть бути лише фiзичнi особи.

Порушення правил про валютнi операцiї карається за

ч. I ст. 80 КК України позбавленням волi на строк до

пяти рокiв з конфiскацiую валютних цiнностей або виправними роботами строком до двох рокiв, або штрафом

до ста мiнiмальних розмiрiв заробiтної плати з конфiскацiую валютних цiнностей, а за ч. 2 ст.

конфiскацiую майна i валютних цiнностей.

Приховування валютної виручки

Приховування валютної виручки посягає на кредитнофiнансову систему України.

Обуктивну сторону дiяння, передбаченого ст. 80 КК

України, утворюють:

- незаконне вiдкриття за межами України валютних рахункiв пiдприумств, установ та органiзацiй;

Див.: ухвала судової колегiї в кримiнальних справах Верховного Суду

України вiд 19 жовтня 1995 р. - Практика судiв України у кримiнальних

справах. 1993-I 995.- К.: Юрiнком, 1996.-С. 54-68.

- використання без дозволу Нацiонального банку України

валютних рахункiв за межами України службовими

особами пiдприумств, установ та органiзацiй;

- приховування цими пiдприумствами, установами та

органiзацiями або їх службовими особами валютної

виручки вiд пiдприумницької дiяльностi.

Субуктами вiдповiдальностi за вчинення цього злочину

можуть бути лише громадяни України, яким до вчинення

злочину виповнилося шiстнадцять рокiв.

Субуктивна сторона цього злочину характеризууться

умисною виною, умисел прямий, оскiльки субукт дiу з

метою приховати виручку i цим заподiюу шкоду фiнансам

держави.

Карається приховування валютної виручки позбавленням волi на строк до двох рокiв, або виправними роботами

на такий же строк, або штрафом до пятисот офiцiйно встановлених мiнiмальних розмiрiв заробiтної платиз конфiскацiую вкладу i валютної виручки.