Пенсионное страхование.

В настоящее время пенсионная система не выполняет в целом функции социальной поддержки пенсионеров. Одна из причин — система пенсионного обеспечения организована по распределительному принципу, причем источником обеспечения служат текущие взносы работающих.

Фонд пенсионного страхования на сегодняшний день не в состоянии обеспечить большинству пенсионеров достаточный уровень доходов — по крайней мере не ниже прожиточного минимума. По сравнению с 1987 г. в реальных цифрах произошло уменьшение размера пенсий на 30-35%. Пенсии существенно отстают от роста потребительских цен, и принятый в 1990 г. закон не может защитить пенсионеров от инфляции. При этом четко просматривается тенденция к уравниванию размеров пенсий.

Уклонение предприятий от взносов в Фонд пенсионного страхования, а также невозможность их уплаты отдельными отраслевыми структурами из-за складывающихся в них кризисных ситуаций приводят к проблемам с выплатой пенсий. В результате сегодняшние пенсионеры не могут получить даже установленный для них минимум. Необходимо отметить и тот факт, что должником Фонда является и государство, за счет поступления средств от которого осуществляются целевые выплаты некоторых видов пенсий, в частности — военнослужащим.

При дефиците бюджета Фонда пенсионного страхования происходит и распыление средств, в частности, они расходуются на выплаты по доставке пенсий населению через Минсвязи (ставки которого за обслуживание Пенсионного фонда иначе как грабительскими не назовешь).

Политика в области пенсионного обеспечения сегодня нередко приводит к негативным результатам.

В этом плане показательна ситуация, сложившаяся с льготным пенсионным обеспечением. С одной стороны, льготные пенсии — явно социальное завоевание, достижение. Однако в последние годы резкой критике подверглась десятилетиями складывавшаяся практика предоставления их. Немаловажный момент — их чрезвычайная распространенность: право на досрочное пенсионное обеспечение получил каждый седьмой гражданин СНГ, а в России — каждый пятый. Это значит, что именно такая часть трудящихся работала в условиях, вредных для здоровья, в режиме повышенного износа, в неблагоприятных климатических условиях (статистика учитывает и пенсионное обеспечение тружеников в районах Крайнего Севера и приравненных к ним).

Разумеется, такой удельный вес «группы риска» заставляет задуматься: а присутствовал ли социальный рационализм в такой системе организации труда? Соцстраховская профилактика, направленная на снижение техногенной вредности, на оздоровительные мероприятия и другие компенсирующие программы, не могла влиять на порядок предоставления льготной пенсии. Однако напомним, что и во вредных отраслях производства, и в добывающей промышленности, и в районах Крайнего Севера, с расположенными там предприятиями приоритетных отраслей индустрии, трудящиеся пользовались материально более обеспеченной и более развитой системой социального страхования.

В то же время установление льготного порядка выхода на пенсию для определенных профессий, отраслей, территорий «снимало» ряд вопросов: государство с помощью дополнительных пенсионных трат покрывало дефицит кадров.

Переориентирование социальной защиты с социального страхования, учета рисков и их компенсации в сторону социального обеспечения неизбежно должна была привести к недоразвитости определенных направлений соцстраха. А. Невский называет в этой связи такие аномалии, как явное несовершенство системы социального страхования от несчастных случаев на производстве и от профессиональных заболеваний, отсутствие научно-методической базы и соответствующих организационно-деятельностных структур по оценкам профессионального риска при хроническом ухудшении здоровья работников; наконец, подмену социальной цели — не проведение профилактических мер, предупреждающих необратимые потери здоровья, а предоставление пенсии «до срока» — сомнительную во многих отношениях констатацию наступления ранней нетрудоспособности.

Можно, пожалуй, сказать, что установление государственных льгот и компенсаций для работников определенной сферы является волюнтаристским актом, который переводит систему учета и компенсации рисков из гибкой структуры социального страхования в жесткую структуру бюджетного страхования, когда уже нет речи о предупреждении рисков (иначе льготы уменьшаются или вовсе снимаются), а бюджетные траты окупаются с лихвой доходом от отрасли. Компенсация же рисков приобретает директивно-уравнительный характер. Становится ясна несостоятельность сложившейся системы пенсионного обеспечения.

Из всего сказанного необходимо сделать один весьма неутешительный вывод — сегодня Пенсионный фонд не способен обеспечить необходимые выплаты с учетом огромного количества «льготников».

Острота проблемы не ощущается обществом вследствие слияния пенсионной системы с единой государственной системой социального обеспечения. Но она может стать одной из острейших причин социальной напряженности. Чем быстрее общество осознает этот факт, тем скорее осуществится переход к настоящей системе социального страхования и социальной защиты, включая и защиту от профессиональных рисков.

Можно предложить следующие пути реформирования этой системы.

Прежде всего необходимо отказаться от практики использования на текущие расходы всех имеющихся средств. Такая практика была вызвана глубоким экономическим кризисом системы социального страхования вследствие катастрофического роста неплатежей и только усугубляла снижение надежности государственного пенсионного обеспечения. Возрождение практики накопления средств позволит использовать освобождаемые финансовые ресурсы для получения коммерческой прибыли, с помощью которой можно было бы устранить влияние инфляции. Реформирование пенсионного обеспечения заключается в полном переходе на принципы социального страхования, т.е. назначение трудовой пенсии должно зависеть от страховых взносов — от размера заработка, с которого производились взносы, и от трудового или страхового стажа.

Реформа пенсионной системы должна состоять из следующих необходимых мер:

- повышения пенсионного возраста. В данном случае речь идет не о немедленном повышении пенсионного возраста, а о проведении этой меры в отдаленной перспективе, поскольку она напрямую связана с высоким жизненным уровнем и медицинским обслуживанием, с увеличением среднего общего и трудоспособного возраста, с улучшением здоровья пенсионеров и т.д.;

- перехода на накопительный принцип пенсионного обеспечения, который широко используется на Западе.

Пенсионное страхование, основанное на накопительном принципе, имеет множество преимуществ, среди которых необходимо выделить:

- финансовую нечувствительность к численности пенсионеров;

- низкие ставки обязательных пенсионных взносов, а в результате высокий уровень пенсионного обеспечения. Последнее достигается тем, что пенсионные сбережения являются важным источником долгосрочных производственных инвестиций, и пенсионное обеспечение увеличивается за счет доходов от этих инвестиций;

- увеличение в стране норм сбережений, что, в свою очередь, создает предпосылки для высоких и устойчивых темпов экономического роста.

Таким образом, эффективность подобной формы пенсионного страхования становится очевидной, но в период перехода к накопительной системе должны быть увеличены расходы на сегодняшние пенсионные нужды, так как необходимо погашение пенсионного долга. Говоря о путях реформирования системы пенсионного обеспечения, нельзя не рассмотреть источники получения необходимых средств для перехода на новую систему финансового обеспечения пенсионных расходов. Такими источниками могут быть:

1. ограничение практики досрочного выхода на пенсию и, как вариант, сокращение возможностей для получения полной пенсии работающими пенсионерами;

2. передача из Пенсионного фонда в госбюджет для финансового обеспечения некоторых категорий пенсионеров, например тех, которые по объективным причинам не создали достаточных накоплений для получения ими минимальных пенсий;

3. «Частичная капитализация пенсионных фондов, допущенных к системе накопительного пенсионного страхования, посредством передачи им акций и других не денежных активов, которые все еще находятся в собственности государства» и предоставление возможности выпуска государственных ценных бумаг, которые могут также позволить «покрыть дефицит пенсионной системы» .

Такая пенсионная система в конечном счете позволит сократить непосильное налоговое бремя для предприятий и будет способствовать росту производственных инвестиций. Система точно перестанет быть обезличенной, а место налоговых форм займет форма личного пенсионного страхового счета и это при том, что уменьшатся, и существенно, ставки пенсионных взносов.