Функції та принципи страхування

Страхуванні відображає особливі фінансові відносини, які відрізняються від інших сфер фінансової діяльності та інших економічних категорій. Згідно закону України "Про страхування" можна виділити такі суттєві ознаки, які характеризують специфічність економічної категорії страхування:

№ при страхуванні виникають страхові перерозподілені відносини, зумовлені настанням подій, що передбачені договором страхування або законодавством, у результаті чого виникає обов'язок страховика здійснити виплату страхової суми страхувальнику, застрахованій або іншій особі:

платежі у фонди, що створюються методом страхування.

при страхуванні здійснюється розкладання завданих збитків між всіма учасниками страхування страхувальниками, яке завжди носить замкнений характер. Виникнення таких відносин розподілу зумовлене там, що у формування страхового фонду приймають участь всі страхувальники через сплату страхових платежів, а одержувачами коштів виступає лише частина з них. у яких настали страхові випадки,

№ замкнене розкладання збитків зумовлює повертання коштів, мобілізованих у страховий фонд, але це повертання інше, ніж при кредитних відносинах. Останні характеризуються рівністю повернених коштів для кожного позичальника. При страхуванні кількісна відповідність коштів, які надійшли до страхового фонду і виплачених з нього (без врахування накладних витрат страховика), відносяться до всієї сукупності страхувальників.

+ Метою страхування с захист майнових інтересів фізичних і юридичних осіб.

+ Зміст страхування розкривається в його функціях ризиковій, сі порейня і використання страхових резервів (фондів), заощадження коштів, превентивній, інвестиційній.

♦ Ри пікова функція полягає н псреданні страховикові па певну плату матеріальної відповідальності да наслідки ризику, «умовленого страховими подіями, перелік яких передбачено чинним законодавством або угодою и страхувальником, тобто отримання таким чином страхового захисту Саме в рамках реалізації ризикової функції відбувається перерозподіл вартості серед учасників страхування у зв'язку з настанням наслідків випадкових страхових подій.

+ Функція створення і використання страхових pc up вів ( фінансова функція) полягає в накопиченні страховиком певної о капі талу, достатнього для забезпечення покриття збитків (у ра зі їх виникнення). заподіяних страхувальникові стихійним лихом, нещасним випадком або іншою страховою подією. Формування страхових резервів основа діяльності страховика, який концентрує кошти страхувальників, а потім використовує їх для покриття збитків, розподіляючи таким чином між усіма страхувальниками наслідки страхової події, яка сталася з одним із них. Дана функція передбачає також отримання страховим підприємством доходів та прибутку як основної мети діяльності будь-якого суб'єкта господарювання

+ Функція заощадження коштів полягає в накопиченні кош і їв страхувальника його внесками, частками певного значення, обумовлених у договорі страхування, і. у випадку відсутності страхових подій за час дії такого договору, поверненню заощаджуваних коштів страхувальнику (особисте страхування) чи інше за умов страхування (як правило майнові види) При цьому страховик покриває ризик у повному обсязі страхової суми протягом всього терміну дії договору страхування, починаючи < моменту одержання страховиком першою внеску страхової премії При правильному розрахунку тарифів страхування, достатньому зборі коштів страхових премій заощаджуються значні об'єми коштів, котрі направляються на інвестиційні програми вирішення соціальних програм суспільства. Населенню також вигідніше заощаджувати кошти таким чином у страховій системі, ніж у банках.

♦ Превентивна функція (попереджувальна) дозволяє уникати страхових випадків або зменшувати їх наслідки. Вона полягає у фінансуванні заходів для запобігання страхової події, обумовленої договором страхування (обладнання протипожежними усіаікуваннями об'єктів страхування, придбання медикаментів, фінансування заходів із запобігання ДТП та ін ).

+ Інвестиційнії функція поліпшення стану і рошового обігу.

підвищення купівельної спроможності національної валюти, збільшення інвестиційних можливостей країни.

Зазначені функції страхування є специфічними. Проте у сфері страхової діяльності виявляються й інші функції, а саме: контрольна функція (притаманна фінансам у цілому), яка полягає в цільовому формуванні та використанні кош гін із страхового фонду, та функція » ціноутворення (вартісна категорія).

^ Отже,

розглядаючи страхування як особливий в.ид*'⁴^^. свою специфіку.

Спільною рисою фінансів та страхування с те, що ці відносини виникають з приводу формування та використання фондів грошових коштів цільового призначення на підставі чітко визначених принципів, то законодавчо закріплені у відповідних

документах.

Але внаслідок підпорядкованості фінансовим відносинам, страхування мас і певні відмінності, що проявляється у характері пере розподільних відносин страхування та фінансів.

(D Так, для страхування і характерним замкнений характер перерозподілу між його учасниками, що зумовлено солідарною відповідальністю за ризик. Замкненість полягає у тому, що використання страхового фонду обмежується сукупністю суб'єктів, які брали участь у його формуванні Натомість однією з ознак фінансових відносин с нееквівалентний характер перерозподілу.

© Страх ування та фінанси різняться також формою створюваних фондів. Якщо фонди у сфері фінансів мають лише грошову форму, то у страхуванні утворюються як грошові фонди І фонди страховиків, резервні фонди акціонерних товариств тощо), так і фонди у вигляді запасів матеріальних ресурсів іфонди самострахування, посівні, фуражні тощо) Отже, якщо головною ознакою фінансів с рух грошової форми вартості, то страхування допускає рух вартості як у грошовій, так і в пату рольній форл іі.

Ф Від мінність страхування проявляється також і в характері формування то руху грошових потоків, що пов'язано з імовірністю настання страхового випадку. Чим більшою є така

ймовірність, тим більшим с страховий внесок і розмір відшкодування Фінансування ж час плановий характер формування та використання фондів грошових коштів За деякими видами страхування наближається :ю каїегорїі кредит Особливо не проявляється а адресному формуванні фондів ст рахування життя окремим страхувальником, які повертаються або платникові, або його спадкоємцям.

Кредитний характер страхування може проявлятися й \ розрахунку розмірів страхових внесків. Так. розрахунок непоставки (ціни страхової послуги) базується на методичному підході. згідно і яким за тривалий розрахунковий період (5-Ю років) гасильна сума нетто-платежів (страхових внесків) за сукупністю страхувальників повертається їм у вигляді страховою відшкодування в разі настання страхового випадку.

• Нстто-ешавка ціна страхового ризику, основна чаї типа страхових тарифів призначена для формування ресурсів страхових організацій ни в-шииту страхового відшкодування \ fу майновому страхуванні) і страхових сум в особистому страхуванні)

Нетпючиатіж сплачувана страхувальником стра \ < 'во < мата за страхування, передбачена договором чи законом Економічна сутність, зміст і функції страхування перетворюють ііого на особливий фінансовий інструмент, об’єктивно необхідний ринковій економіці.

До основних принципів страхування належать:

Ъ вільний вибір страховики і виду страхування. Цей принцип певною мірою стосується лише добровільних видів страхування, де вільність вибору обох сторін (страхувальника і страховика) очевидна.

*0 страховий ризик цс ймовірна подія або сукупність подій, па випадок яких здійснюється страху вання;

Ъ страховий інтерес вишиває з права власності або володіння ниєм чи іншим об'єктом.

Ъ максимальна сумлінність висока довіра між сторонами.

'Ь страхові відшкодування та виплати не повинні приносити страхувальнику прибу тку: матеріальний і фінансовий стан ст/захувальника після відшкодування збитків мас бути таким сичим, як і до страхового випадку. Відхилення, як правило, бувають у бік зниження рівня відшкодування на суму франши зи Страхування і страховий ринок 41 >

С і рахові відшкодування здійснюються в одній і з чотирьох форм: 0 перерахуванням належних коштів на рахунок страхувальники (застрахованого) або вигодонабувача;

Q) оіишпюю витрат на ремонт пошкодженого страхового об’єкта: 0 відновленням об'єкта:

0 заміною знищеного, пошкодженого або викраденого предмета (об'єкта) на новий відповідник.

Згідно з законодавством України виплачені страховиком суми відшкодування чи страхові суми, а також відповідники знищених, пошкоджених чи викрадених переданих об'єктів, у володіння страхувальникові фізичними та юридичними особами, не декларуються як доходи, і не додаються до сукупного доходу у звітному періоді обліку і не підлягають оподаткуванню.

Франшиза визначена договором страхування частина збитків, яка в разі страхового випадку не підлягає від- I шкодуванню страховиком.

Визначається в сумі або у відсотках до страхової суми. Завдяки застосуванню франшиз» досягається поєднання самострахування зі страхуванням. Розрізняється умовна та безумовна франшиза:

умовна франшиза - обумовлена частина збитків, яка не підлягає відшкодуванню в разі збитків, які нижчі або дорівнюють значенню цієї частини. У разі перевершений суми збитків значення обумовленої частини збитків виплати проводяться в повному обсязі.

^ безумовна франшиза обумовлена частина збитків, яка у всякому разі не підлягає поверненню страхувальникові при виплатах по страховій події.

Як правило, призначення суми умовної франшизи проводиться на порядок більший, ніж призначення суми безумовної франшизи;

ел суброгація передання страхувальником страховикові права на стягнення заподіяної шкоди з третіх (винних) осіб у межах виплаченої суми;

№ контрибуція право страховика на звернення до інших страховиків, які за переданими полісами несуть відповідальність перед одним і тим же конкретним страхувальником з пропозицією розділиш витрати на відшкодування збитків;

us* співстрахування і перестрахування дії страховиків, коли прийнятий ризик значною мірою перевищує їх фінансову спроможність і надійність по виконанню своїх зобов'язань перед страхувальниками по перерозподілу відповідальності за взятий на страхування ризик;

сії співстрахуванмя це страхування об'єкта та одним спільним договором кількома страховиками;

нг перестрахування це страхування страховиком ризиків з виконання всіх або частини своїх обов'язків перед страхувальником у іншого страховика

Співстрахуванню і пересірахуванню належить велика роль у збалансуванні страхового портфеля, забезпеченні фінансової стабільності й рентабельносгі страхових операцій, цивілізованості бізнесу. Через перестрахування здійснюється вихід на міжнародні ринки.

на диверсифікація поширення активності страховиків за рамки основного бізнесу.

Згідно з Законом України "Про страхування" в нашій країні така "активність" страховиків дуже обмежена. Закон передбачає, шо предметом діяльності страховика може бути лише страхування, перестрахування і фінансова діяльність, пов'язана з формуванням і розміщенням страхових резервів, а також управління ними.

12.3.