4. СБОРНИК ТЕСТОВЫХ ЗАДАНИЙ ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ СТУДЕНТОВ

обязательный индивидуально безвозмездный платеж

принудительно индивидуальный платеж

Налог на доходы уплачивается при получении материальной выгоды в случаях получения заемных средств по ставкам:

13%

6%

30%

35%

3.

прогрессивная

регрессивная

пропорциональная

прогрессивно-регрессивная

4. Какие вычеты применяются при личных затратах на образование:

стандартные

социальное

имущественное

профессиональное

Как часто предоставляется налоговая декларация предпринимателем:

1 раз в квартал

1 раз в год

1 раз в 5 лет

2 раза в год

Физическое лицо затратил личные средства на приобретение квартиры, в связи с этим он может воспользоваться вычетом:

социальным

стандартным

имущественным

профессиональным

64

Какие государственные пособия подлежат налогообложению по налогу на доходы физических лиц:

по беременности и родам

по временной нетрудоспособности

по безработице

пенсии

Материальная помощь, выданная работнику на предприятии в связи с его сложным материальным положением не облагается налогом на доходы в пределах:

3 тыс.руб.

4 тыс.руб.

не облагается полностью

2 тыс.руб.

Не облагаются налогом на доходы физических лиц путевки в санаторно-курортные учреждения, если они выплачиваются за счет:

прибыли, оставшейся после уплаты налогов

Фонда обязательного медицинского страхования

Пенсионного фонда

Фонда занятости населения

Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается:

календарный год

квартал

полугодие

Датой фактического получения дохода в виде заработной платы в календарном году является:

дата выплаты дохода, включая авансовые выплаты физическому лицу, либо дата передачи дохода в натуральной форме

последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполненные трудовые обязанности

дата исчисления дохода, либо дата перехода права собственности на доходы в натуральной форме

Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются в составе годового дохода(при отсутствии государственных регулируемых цен):

по цене реализации сторонним организациям

по рыночным ценам

по цене, не ниже цены реализации сторонним организациям

65

В доходы, не подлежащие налогообложению не включаются:

вознаграждения донорам за сданную кровь

суммы отчислений, производимых в негосударственные пенсионные фонды

возмещение оплаты за обучение детей в учебных заведениях

Вычеты из дохода сумм расходов на содержание - детей, студентов и учащихся дневной формы обучения производятся:

независимо от того, имеют ли они самостоятельные источники доходов

независимо от того, имеют ли они самостоятельные источники доходов, если проживают совместно с родителями

независимо от того, имеют ли они самостоятельные источники доходов, а также проживают они или нет совместно с родителями

В случае, если работник увольняется, проработав последний месяц не полностью, вычеты за последний неполный месяц:

не производятся, независимо от количества дней, проработанных в данной организации

производятся, независимо от количества дней проработанных в данной организации

производятся пропорционально количеству отработанных дней

Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены различные ставки, то налоговая база определяется:

по максимальной ставке

по каждому виду доходов отдельно

Налоговый вычет расходов на содержание ребенка у налогоплательщиков производится на каждого ребенка:

до 18 лет

до 24 лет

до 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет

Оплата лечения физического лица была произведена организацией за счет средств работодателей.

предоставляется налогоплательщику

не предоставляется налогоплательщику

66

При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет в размере понесенных расходов предоставляется в сумме, полученной при продаже, если:

дом находился в собственности налогоплательщика менее 3 лет

дом находился в собственности налогоплательщика менее 1 года

дом находился в собственности налогоплательщика 3 года и более

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток:

не может быть перенесен на последующие налоговые периоды

может быть перенесен на последующие три налоговых периода

может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования

Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов:

доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской федерации

выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей

дивидендов

Не подлежат налогообложению доходы работников крестьянско- го(фермерского) хозяйства в первые:

2 года деятельности

3 года деятельности

5 лет деятельности

Единый социальный налог не уплачивается в:

Федеральный бюджет

в фонд обязательного медицинского страхования

в фонд занятости населения

в фонд социального страхования РФ

По единому социальному налогу действует шкала:

прогрессивная

регрессивная

пропорциональная

пропорционально-регрессивная

Единый социальный налог зачисляется в государственные внебюджетные фонды:

Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации

Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонды обязательного медицинского страхования

От уплаты единого социально налога освобождаются:

организации любых организационных форм с суммой доходов, не превышающих 100000 руб. в течение налогового периода, начисленных работникам - инвалидам 1, 2 и 3 групп

учреждения, созданные для достижения образовательных, культурных, лечебных и иных социальных целей

организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов

Последний срок уплаты единого социального налога в виде аван-совых платежей предпринимателями не позднее:

15 июля текущего года

15 октября текущего года

15 декабря текущего года

15 января следующего года

Налог на имущество физических лиц уплачивается в зависимости от оценки:

инвентаризационной

страховой

рыночной

восстановительной

Объектом налогообложения при исчислении транспортного налога не являются:

Весельные лодки и моторные лодки мощностью двигателя не более 5 л.с.

Снегоходы

Гидроциклы

Буксируемые суда

Налоговым периодом по транспортному налогу является:

год

квартал

месяц

68

Объектом налогообложения на игорный бизнес является:

игровой автомат

игровое поле

игровой зал

Налоговым периодом по единому налогу на вмененный доход является:

месяц

квартал

год

Налогоплательщиками по единому сельскохозяйственному налогу являются сельскохозяйственные товаропроизводители, доля доходов у которых от реализации сельскохозяйственной продукции в общем доходе от реализации не менее:

50%

70%

90%

Не вправе перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога организации и индивидуальные предприниматели:

занимающиеся производством подакцизных товаров

организации, средняя численность которых до 100 человек

организации, у которых остаточная стоимость основных средств не превышает 100 млн.руб.

Не подлежит налогообложению, согласно единого налога на вмененный доход, деятельность предпринимателей, занимающихся:

розничной торговлей

оптовой торговлей

оказанием бытовых услуг

размещением наружной рекламы

Назовите налог, который не уплачивают лица, перешедшие на специальные режимы налогообложения:

акцизы

НДС

налог на игорный бизнес

транспортный налог

При уплате налога по упрощенной системе налогообложения может уплачиваться:

минимальный налог

максимальный налог

предельно допустимый

В связи с переходом на уплату единого налога на вмененный доход не взимаются налоги:

транспортный налог

налог на имущество организаций

земельный налог

В случаях, если среди лиц, обратившихся за совершением юридически значимых действий есть льготник, то государственная пошлина:

не взыскивается

взыскивается

уменьшается пропорционально количеству лиц, освобожденных от уплаты

Плательщиками государственной пошлины являются:

физические лица, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение

юридические и физические лица, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение

юридические и физические лица, в интересах которых рассматриваются судебные дела

Государственная пошлина взимается:

в пригородных кассах

в бухгалтерских конторах

в нотариальных конторах

Таможенная пошлина взимается при пересечении:

государственной границы

таможенной границы

Информацию об открытии(закрытии) расчетного счета в банке должен сообщить:

налогоплательщик

банк

и банк и налогоплательщик

70

Налогоплательщик обязан допустить во время проверки работника налоговой службы по его требованию:

в складское помещение

в собственную квартиру

Периодичность выездной налоговой проверки:

1 год

2 года

3 года

Налоговая декларация может быть представлена в налоговый ор-ган:

по почте

лично налогоплательщиком

по почте или лично налогоплательщиком

Заявление о постановке на учет организации в налоговый орган подается:

в течение 5 дней после государственной регистрации

в течение 10 дней после государственной регистрации

в течение 1 месяца после государственной регистрации

Налоговый орган обязан выдать свидетельство о постановке налогоплательщика на учет:

в течение 5 дней со дня подачи налогоплательщиком документов

в течение 10 дней со дня подачи налогоплательщиком документов

в течение 30 дней со дня подачи налогоплательщиком документов

Выездные налоговые проверки могут проводиться в отношении:

всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов

организаций и индивидуальных предпринимателей

всех налогоплательщиков налогов и сборов, за исключением налоговых агентов

Выездная налоговая проверка не может продолжаться:

более трех месяцев

более двух месяцев, если иное не установлено Налоговым кодексом

более срока, указанного в решении руководителя налогового Органа

Все числовые значения в декларации, формах и ведомостях указываются:

в иностранной валюте

в рублях и иностранной валюте

в рублях

Процентная ставка пени:

1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время, но не более 0,1% в день

1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время

1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время, но не более суммы неуплаченного налога

За непредоставление налоговому органу сведений для налогового контроля взимается штраф в размере:

50 рублей за каждый документ

100 рублей за каждый документ

1000 рублей за каждый документ

Смягчающими вину обстоятельствами при применении штрафных санкций не являются:

совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных, семейных обстоятельств

вследствие отсутствия налоговой базы для исчисления налога

под влиянием угрозы

Пеня взимается за:

несвоевременную уплату налога

несвоевременное представление декларации

несвоевременную постановку на учет в налоговых органах

При неуплате или неполной уплате налога при занижении налоговой базы штраф применяется в следующем размере от неуплаченной суммы налога:

5%

20% 3. 40%

Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения прошло:

1 год

3 года

5 лет

72