Раздел 3. Контроль налоговых органов за правильностью начисления и своевременностью уплаты налогов с физических лиц
Организация работы налоговых органов с налогоплательщиками. (2 часа)
Обязанности налоговых органов по контролю за соблюдением физическими лицами налогового законодательства.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Организация контрольной работы налоговых органов.
Налоговые проверки.Задание для самостоятельной работы студентов.
Подготовить реферат по данной теме, используя литературу периодической печати по налогам и сборам и I часть Налогового кодекса.
Литература:
Бюджетный кодекс РФ-Новосибирск. Сиб. Унив. Издат-во, 2005.-
219с.
Гражданский кодекс РФ: Часть первая (по состоянию на 15 марта г.).- Новосибирск: Сиб.унив.изд-во, 2005.-с.196.
Кодекс РФ об Административных Правонарушениях по состоянию на 1 марта 2005г.-Новосибирск: Сиб.унив. изд-во, 2005.-с.378
Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 20 октября 2006 г. (вкл. изм., вступающие в силу с 1 января 2007 г.).- Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2006.-762 с - (Кодексы и законы России)
Бюджетное послание Федеральному Собранию Российской Федерации о бюджетной политике в 2008 - 2010 годах от 9 марта 2007 года Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
Закон от 7 декабря 1991 года №1998"О подоходном налоге с физических лиц" принят Верховным Советом РСФСР Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
Борзунова О. А. Правовые вопросы совершенствования налоговой системы//Финансы - 2005 - №17 - с.33
Данилькевич Л.И. Налоговый контроль и санкции за налоговые на рушения: французский опыт/ Л.И. Данилькевич //Финансы - 2004 -№10 - С.32
60
9.Дрибноход Т.П. Проблемы подоходного налогообложения в Герма НИИ/ Т.П. Дрибноход //Налоги и налогообложение - 2006 - №5 //Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
10Ильин А. Е. Налоговый механизм государственного регулирования доходов/ А.
Е. Ильин //Финансы - 2005 - №3 - С. 16Илюшечкин А., Налог на доходы физических лиц/ А Илюшечкин., А. Кононова // Учет. Налоги. Право - 2006 - №3//Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
Илюшечкин А., Налог на доходы физических лиц/ А Илюшечкин., А Кононова // Учет. Налоги. Право - 2006 - №22//Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
Илюшечкин А. Налоговики требуют перечислять НДФЛ с авансов/ А. Илюшечкин // Учет. Налоги. Право - 2006 - №43//Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
Капитанов А. Чем дальше в лес, тем меньше НДФЛ/ А. Капитанов //Учет. Налоги. Право - 2006 - №23//Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
Рабинович A.M. У физических лиц своя специфика/ A.M. Рабинович //Учет. Налоги. Право - 2004 - №9//Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
Ракова М.С. Имущественные вычеты вернулись к работодателю// Учет. Налоги. Право - 2004 - №32//Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
Смирнов А.Е., /Налог на доходы физических лиц // Учет.Налоги. Право - 2005 - №19//Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
Смирнов А.Е. Налог на доходы физических лиц//Учет. Налоги. Право - 2005 - №27 // Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
19.Черник Д.Г. /Учебное пособие -5-е издание/ М.: Финансы и статистика , 2001-656 с.
20.Что изменилось в налоговом законодательстве/Российский налоговый курьер - 2006 - №20 //Справочно-правовая система "Консультант- Плюс"
Тема 12
Виды налоговых правонарушений и ответственность налогоплательщиков в связи с нарушением налогового законодательства. (2 часа)
1. Ответственность физических лиц - налогоплательщиков за нарушение норм налогового законодательства в части применения.
61
Виды налоговых правонарушений и ответственность налогоплательщиков за их совершение согласно 1 части Налогового кодекса. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе. Уклонение от поставки на учет в налоговом органе. Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке.
Непредставление налоговой декларации. Неуплата или неполная уплата сумм налога. Нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику.Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.
Неоприходование денежных средств в кассу. Нарушение расчета наличными деньгами между предприятиями. Сверхлимитная наличность денежных средств в кассе.
Виды налоговых правонарушений и ответственность налогоплательщиков за их совершение.
Задание для самостоятельной работы студентов.
Решить задачу:
1. Предприниматель, сдав декларацию и уплатив налог за предыдущий год 10 августа, занизил доход на 15 тыс. руб., определив его в 80 тыс. руб. Исчислить штрафные санкции.
Литература:
Бюджетный кодекс РФ-Новосибирск. Сиб. Унив. Издат-во, 2005.-
219с.
Гражданский кодекс РФ: Часть первая (по состоянию на 15 марта г.).- Новосибирск: Сиб.унив.изд-во, 2005.-с.196.
Кодекс РФ об Административных Правонарушениях по состоянию на 1 марта 2005г.-Новосибирск: Сиб.унив. изд-во, 2005.-с.378
Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 20 октября 2006 г. (вкл. изм., вступающие в силу с 1 января 2007 г.).- Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2006.-762 с- (Кодексы и законы России)
Бюджетное послание Федеральному Собранию Российской Федерации о бюджетной политике в 2008 - 2010 годах от 9 марта 2007 года Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
Закон от 7 декабря 1991 года №1998"О подоходном налоге с физических лиц" принят Верховным Советом РСФСР Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
62
Борзунова О.А. Правовые вопросы совершенствования налоговой системы //Финансы - 2005 - №17 - с.33
Данилькевич Л.И. Налоговый контроль и санкции за налоговые на рушения: французский опыт/ Л.И. Данилькевич //Финансы - 2004 -№10 - С.32
Дрибноход Т.П. Проблемы подоходного налогообложения в Герма НИИ/ Т.П. Дрибноход //Налоги и налогообложение - 2006 - №5//Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
Ильин А.
Е. Налоговый механизм государственного регулирования доходов/ А. Е. Ильин //Финансы - 2005 - №3 - С. 16Илюшечкин А., Налог на доходы физических лиц/ А Илюшечкин., А. Кононова // Учет. Налоги. Право - 2006 - №3//Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
Илюшечкин А., Налог на доходы физических лиц/ А Илюшечкин., А Кононова // Учет. Налоги. Право - 2006 - №22//Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
Илюшечкин А. Налоговики требуют перечислять НДФЛ с авансов/ А. Илюшечкин // Учет. Налоги. Право - 2006 - №43 //Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
Капитанов А. Чем дальше в лес, тем меньше НДФЛ/ А. Капитанов //Учет. Налоги. Право - 2006 - №23 //Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
Рабинович A.M. У физических лиц своя специфика/ A.M. Рабинович //Учет. Налоги. Право - 2004 - №9 //Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
Ракова М.С. Имущественные вычеты вернулись к работодателю// Учет. Налоги. Право - 2004 - №32 //Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
Смирнов А.Е., /Налог на доходы физических лиц //Учет.Налоги. Право - 2005 - №19//Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
Смирнов А.Е. Налог на доходы физических лиц //Учет. Налоги. Право - 2005 - №27//Справочно-правовая система "Консультант-Плюс"
19.Черник Д.Г. / Учебное пособие -5-е издание/ М.: Финансы и статистика , 2001-656 с.
20.Что изменилось в налоговом законодательстве/Российский налоговый курьер - 2006 - №20 //Справочно-правовая система "Консультант- Плюс"