Терміни, що використовуються
Материнська компанія — материнська компанія у значенні ст. 1 Директиви 83/349/ЕЕС про консолідовані звіти88 (далі — Директива про консолідовані звіти) або будь-яка інша компанія, яка, за визначенням компетентних органів, справляє домінуючий вплив на іншу компанію.
Дочірня компанія*9 — дочірня Компанія у значенні ст. 1 Директиви про консолідовані звіти або будь-яка інша компанія, на яку, за визначенням компетентних органів, інша компанія [материнська] справляє домінуючий вплив. Всі наступні дочірні компанії вважатимуться дочірніми відносно до материнської
Участю у компанії є участь90 у значенні ст. 17 Директиви про консолідовані звіти або володіння, прямо чи опосередковано, 20% або більше прав голосу чи капіталу компанії.
Особа, яка бере унасть9gt; — материнська компанія або інша особа, яка бере участь [див. Участь у компанії].
Пов 'язана особа42 означатиме дочірню компанію або Іншу особу, в якій бере участь [див. Участь у компанії].
Страхова холдингова компанія^ — материнська компанія, основною метою діяльності якої є набуття та здійснення участі у дочірніх компаніях, коли такі дочірні компанії є виключно або переважно: страховими компаніями, компаніями, що здійснюють перестрахування, страховими компаніями держав, які не є учасницями ЄС, хоча б одна з яких є «страховою компанією» у значенні Перших Страхових Директив94.
48 А рагепі ипсіегіакігщ Має наступні характеристики
(а) володіє більшістю прав голосу акціонерів чи учасників Іншої компанії (дочірньої), або (Ь) має право призначати чи звільняти з посади більшість членів адміністративного органу, органу управління чи нагляду Іншої компанії (дочірньої) І в той же час є акціонером чи учасником цієї компанії, або
(с) має право справляти домінуючий вплив на компанію (дочірню), акціонером чи учасником якої вона [материнська компанія] є, відповідно до договору між цими компаніями або до меморандуму чи статуту компанії, якщо положеннями законодавства, яке регулює діяльність дочірньої компанії, дозволено укладення таких договорів, або (сі) є акціонером чи учасником компанії та
(аа) призначення більшості членів адміністративного, виконавчого, наглядового органу Іншої компанії (дочірньої), які обіймали ці посади протягом фінансового року, протягом минулого фінансового року та на момент складення консолідованих звітів, є виключно результатом здійснення прав голосу шсю компанією, або
(ЬЬ) здійснює виключний контроль за більшістю прав голосу акціонерів чи учасників дочірньої компанії в силу укладення договору з акціонерами чи учасниками цієї компанії
** ЗиЬлсІІагу ипсіегіакіпй
40 Рагіїсіраіюп Така участь характеризується наявністю прав, підтверджених чи не підтверджених сертифікатами, у капіталі Іншої компанії, наявність яких, через встановлення тривалого зв'язку між цими компаніями, дає можливість участі у діяльності компанії 1)1 Ра«ісіра1іп§ ипсіепакіпе
92 Кеіаіесі ипс)ег1акіп§
93 Іпвигапсе поМІІщ сотрапу
'4 Тобто отримала ліцензію на здійснення страхової діяльності відповідно до процедури, передбаченої Першими Страховими Директивами (на здійснення страхування життя та Іншого страхування, ніж страхування життя)
80
Страхова холдінгова компанія зі змішаною діяльністю^ — материнська компанія, яка не є страховою компанією, страховою компанією держави, яка не є учасницею ЄС, компанією, яка здійснює перестрахування, чи страховою ходдін-говою компанією і хоча б одна з дочірніх компаній якої є страховою компанією у значенні Перших Страхових Директив.
Компетентними органами* є національні органи держави, належним чином уповноважені здійснювати нагляд за діяльністю страхових компаній.
Органи, уповноважені здійснювати додатковий нагляд
Такими органами є компетентні органи держави, в якій страхова компанія отримала ліцензію на здійснення страхової діяльності відповідно до процедури, передбаченої Першими Страховими Директивами.
Випадки, коли здійснення додаткового нагляду є обов'язковим
На додаток до процедури здійснення загального нагляду за діяльністю страхових компаній97 має також здійснюватись додатковий нагляд за діяльністю:
— будь-якої страхової компанії, яка є такою, що бере участь принаймні в одній страховій компанії, компанії, що здійснює перестрахування, чи страховій компанії держави, яка не є учасницею ЄС;
— кожної страхової компанії, материнською компанією якої є страхова холдінгова компанія, компанія, що здійснює перестрахування, чи страхова компанія держави, яка не є учасницею ЄС;
— кожної страхової компанії, материнською компанією якої є страхова холдінгова компанія зі змішаною діяльністю.
Вищевказані положення ніяким чином не можуть бути витлумачені як такі, що передбачають здійснення додаткового нагляду за діяльністю страхової компанії держави, яка не є учасницею ЄС, страхової холдінгової компанії чи страхової холдінгової компанії зі змішаною діяльністю у частині діяльності, не пов'язаній з їх участю в іншій компанії.
Особливості здійснення додаткового нагляду
Наявність адекватних механізмів внутрішнього контролю, на які покладається обов'язок надання даних та інформації, необхідної при здійсненні додаткового нагляду (для страхових компаній п. 1 попереднього підрозділу).
Усунення перешкод обміну будь-якою інформацією, необхідною при здійсненні додаткового нагляду, між страховими компаніями, діяльність яких підлягає додатковому нагляду, їх пов'язаними особами та особами, що приймають участь (для страхових компаній пп.
1—3 попереднього підрозділу, включно).Доступ компетентних органів до інформації, необхідної при здійсненні додаткового нагляду (для страхових компаній пп. 1—3 попереднього підрозділу, включно).
95 Міхесі-асііуііу Ішигапсе ЬоШіпе сотрапу.
% Сотреіепі аиІЬогШез.
'" Тобто перевірка на відповідність умовам, за яких було видано ліцензію на ведення страхової
ДІЯЛЬНОСТІ.
81
Компетентні органи здійснюють нагляд: за проведенням трансакцій між: Страховою компанією та:
пов'язаною особою страхової компанії; особою, що бере участь у страховій компанії; пов'язаною особою тієї особи, що бере участь у страховій компанії. Страховою компанією та фізичною особою, що бере участь у: страховій компанії чи будь-якій з її пов'язаних осіб; особі, що бере участь у страховій компанії; пов'язаній особі тієї особи, що бере участь у страховій компанії, за проведенням трансакцій стосовно: займу;
гарантій, а також позабалансових трансакцій; елементів, що стосуються маржі платоспроможності; Інвестицій;
операцій перестрахування; угод розподілу витрат.
У зв'язку з вищезазначеним страхові компанії повинні подавати компетентним органам річні звіти щодо здійснення таких трансакцій (для страхових компаній пп 1—3 попереднього підрозділу, включно).
Передбачено особливий порядок підрахунку рівня платоспроможності страхових компаній: при його здійсненні мають братися до уваги пов'язані особи, особи, що беруть участь у страховій компанії, та пов'язані особи тих осіб, що беруть участь у страхових компаніях (для страхових компаній пп. 1, 2 попереднього підрозділу, включно).