Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ)

Непосредственный объект рассматриваемого преступления – общественные отношения, обеспечивающие интересы предпринимательства как вида экономической деятельности, осуществляемой на свой риск.

*См. Российская газета. 1998. 20 и 21 января.

**См.: Российская газета. 1999.4 марта.

Предметом данного преступления являются альтернативно: 1) имущество; 1 2) имущественные обязательства; 3) сведения об имуществе; 4) иная информация об имуществе; 5) бухгалтерские и иные отчетные документы, отражающие экономическую деятельность.

Понятие имущества применительно к неправомерным действиям при банкротстве совпадает по содержанию с одноименным понятием, определенным в ст. 128 ГК РФ.

Исходя из систематического толкования норм УК РФ и определения предмета преступления, предметом данного преступления имущество является тогда, когда оно представляет собой как вещи, так и имущественные права, закрепленные в документах или машинных носителях и т. п., и равнозначные имуществу.

Понятие имущественного обязательства в качестве предмета данного преступления основано на понятии обязательства, сформулированном в п. 1 ст. 307 ГК РФ. В качестве предмета рассматриваемого преступления имущественные обязательства выступают тогда, когда они закреплены в документах или машинных носителях и т. п.

Сведения об имуществе, его размере, местонахождении и иная информация об имуществе выступают в качестве предмета анализируемого преступления тогда, когда они отражены в каких-либо материальных субстратах – в документах, на магнитных или иных машинных носителях, в электронно-вычислительной машине, системе электронно-вычислительных машин или их сети и т.

Бухгалтерские и иные отчетные документы, отражающие экономическую деятельность, представляют собой предмет рассматриваемого преступления при условии, что они сфальсифицированы, то есть в них внесены сведения, не соответствующие действительности, или, напротив, из них исключены сведения, соответствующие действительности, либо сведения, истинно отражающие экономическую деятельность, искажены иным образом, либо названные документы скрыты или уничтожены.

Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ, характеризуется деянием, последствием и временем совершения преступления.

Деяние выражается альтернативно в любом из следующих действий (бездействии): 1) сокрытии имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе; 2) передаче имущества в иное впадение; 3) отчуждении или уничтожении имущества или 4) сокрытии, уничтожении, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность.

Необходимо отметить, что в соответствии с п. 2 ст. 33 упоминавшегося Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» должник обязан сообщить, в частности, сведения об имеющемся у него имуществе, в том числе денежных средствах и дебиторской задолженности, номера счетов в банках и иных кредитных организациях, почтовые адреса тех и других, а п. 3 этой статьи – еще и сведения об обязательствах, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе может состоять в действии или бездействии. Действие может проявляться в перемещении имущества в другое место; утаивании имущества посредством смены упаковки, маркировка которой указывает на нахождение в этой упаковке существенно менее ценного имущества; переводе денег на другой счет; сообщении ложных сведений об имуществе, его размере, местонахождении, внесении искаженной информации об этом в электронно-вычислительную машину и т.д.

Передача имущества в иное владение представляет собой действие, осуществляемое для уменьшения совокупного имущества должника, могущее быть просто физическим перемещением имущества от должника к другому лицу либо юридическим оформлением права владения имуществом другим лицом, например, путем перевода денег с банковского счета должника на банковский счет другого лица, заключения договора аренды, независимо от наличия или отсутствия факта физического перемещения имущества от должника к другому лицу.

Отчуждение или уничтожение имущества – это деяния, совершаемые также для уменьшения совокупного имущества должника. Отчуждение представляет собой действие, состоящее в продаже или дарении имущества, как юридически оформленное, так и не оформленное. Уничтожение – это последствие, выражающееся в приведении имущества в состояние, при котором оно полностью утрачивает свои качества и ценность и не может быть использовано по назначению даже после ремонта.

Сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, заключаются: сокрытие -в действии или бездействии, уничтожение – в последствии, фальсификация -в действии. Суть сокрытия и уничтожения названных документов не отличается от этих деяний, рассмотренных применительно к имуществу, а фальсификации – показана при характеристике перечисленных документов в качестве предмета данного преступления.

Последствием как обязательным признаком объективной стороны анализируемого состава преступления является причинение крупного ущерба. Этот ущерб может выражаться в ущербе, причиненном одному кредитору, либо слагаться в качестве совокупного ущерба, причиненного нескольким или многим кредиторам. Понятие крупного ущерба как признака объективной стороны состава преступления, предусмотренного ст.

Ориентиром к определению крупного ущерба может служить норма, содержащаяся в п. 2 ст. 5 упоминавшегося Закона «О несостоятельности (банкротстве)», на основании которой «дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом, если требования к должнику – юридическому лицу в совокупности составляют не менее пятисот, а к должнику – гражданину – не менее ста минимальных размеров оплаты труда, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом».

Необходимо, чтобы последствие в виде крупного ущерба находилось в причинной связи с неправомерными деяниями при банкротстве, описанными в ч. 1 ст. 195 УК РФ.

Моментом окончания данного преступления является наступление последствия в виде причинения крупного ущерба кредиторам, хотя бы одному.

Обязательным признаком объективной стороны рассматриваемого состава преступления является время совершения преступления – период от момента предвидения банкротства до момента принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом, или об отказе в таком признании, или о прекращении производства по делу о банкротстве, либо определения об утверждении мирового соглашения, в частности, с прекращением производства по делу о банкротстве, либо добровольного объявления должника о банкротстве и его ликвидации.

Моментом предвидения банкротства необходимо считать момент регламентированной ст. 33 и 34 Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)» подачи в арбитражный суд должником заявления о признании должника банкротом либо момент уведомления должника о вынесении арбитражным судом в соответствии с п. 2 ст. 41 этого Закона определения о принятии заявления о признании должника банкротом, поданного кредитором, прокурором, налоговым или иным уполномоченным либо другими лицами.

Моментом окончания периода банкротства является альтернативно любой из моментов, связанных с наступлением юридических фактов, предусмотренных нормами ст. 49, 51, 53, 120, 181-183 названного Закона.

Важно обратить внимание на то, что только от момента предвидения банкротства до окончания периода банкротства, то есть в период состояния банкротства, причинение крупного ущерба в результате неправомерных действий при банкротстве квалифицируется по ч. 1 ст. 195 УК РФ. До и после указанных моментов причинение крупного и иного имущественного ущерба собственнику или иному владельцу имущества представляет собой преступление против собственности.

Субъект неправомерных действий при банкротстве, ответственность за которые установлена ч. 1 ст. 195 УК РФ, – лицо, являющееся руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем. Согласно ст. 2 Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)» «руководитель должника – единоличный исполнительный орган юридического лица, а также иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами деятельность от имени юридического лица без доверенности». Поскольку по УК РФ субъектом преступления признается только физическое лицо, поэтому руководителем должника как субъектом рассматриваемого преступления является физическое лицо, осуществляющее в соответствии с федеральными законами деятельность от имени юридического лица без доверенности.

Субъективная сторона данного преступления характеризуется виной в форме умысла, прямого или косвенного.

Частью 2 ст. 195 УК РФ предусмотрен привилегированный состав преступления неправомерных действий при банкротстве.

Непосредственный объект данного преступления идентичен обрисованному ранее непосредственному объекту преступления, ответственность за которое установлена ч, 1 этой статьи.

Понятия имущества и имущественных обязательств как предмета данного преступления совпадают с соответствующими одноименными понятиями предмета преступления, ответственность за которое установлена ч.

Объективная сторона рассматриваемого состава преступления характеризуется деянием, последствием и временем совершения преступления.

Деяние выражается альтернативно в одном из следующих действий: 1) неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другом кредиторам либо 2) принятии такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении в ущерб другим кредиторам.

Любое из этих деяний налицо тогда, когда оно совершено с нарушением порядка удовлетворения имущественных требований кредиторов, который регламентируется ст. 106-111, 114 и некоторыми иными статьями Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)», а применительно к банкротству страховых организаций и гражданина – соответственно ст. 147 и 161 этого Закона.

Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам – это действие, состоящее в незаконном удовлетворении указанных требований, например в уплате долга, возвращении кредита должником предпочтенному им кредитору с нарушением очередности, установленной Федеральным законом РФ «О несостоятельности (банкротстве)». Для признания данного действия характеризующим объективную сторону состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, достаточно, чтобы удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов было незаконным, ибо такое удовлетворение уже само по себе причиняет ущерб правам или законным интересам других кредиторов.

Принятие неправомерного удовлетворения имущественных требований кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, представляет собой действие, состоящее, например, в получении кредитором, осведомленным о предпочтении, от должника долга, кредита, услуги, в переводе должником с согласия такого кредитора на банковский счет последнего денег, то есть в нарушении норм Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Последствие в виде причинения крупного ущерба не отличается от одноименного признака объективной стороны состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ, охарактеризованного ранее. Необходимо, чтобы это последствие находилось в причинной связи с действиями, описанными в ч. 2 указанной статьи.

Оконченным рассматриваемое преступление является с момента причинения крупного ущерба одному или более кредиторам.

Обязательным признаком объективной стороны состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, является время совершения преступления – период от момента предвидения банкротства до момента завершения конкурсного производства. Момент предвидения банкротства идентичен соответствующему одноименному моменту, рассмотренному применительно к ч. 1 ст. 195 УК РФ.

Основание и порядок конкурсного производства регламентированы ст. 97-119, объединенными в гл. VI «Конкурсное производство» Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)». Согласно п. 1 ст. 119 этого Закона моментом завершения конкурсного производства является вынесение арбитражным судом определения о завершении конкурсного производства.

Субъект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, – лицо, достигшее 16-ти лет, являющееся руководителем или собственником организации-должника, либо индивидуальным предпринимателем, либо кредитором. В соответствии со ст. 2 упоминавшегося Закона «О несостоятельности (банкротстве)» «конкурсные кредиторы – кредиторы по денежным обязательствам, за исключением граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также учредителей (участников) должника – юридического лица по обязательствам, вытекающим из такого участия». Представляется, что по смыслу ч. 2 ст. 195 УК РФ субъектом данного преступления является не любой, а только конкурсный кредитор.

Субъективная сторона анализируемого состава преступления характеризуется виной в форме умысла, прямого или косвенного.