Содержание разделов дисциплины

Тема 1. Общая характеристика налогов с физических лиц. Их роль и место в налоговой системе Росси

Роль и место налогов с физических лиц в налоговой системе России.

Краткая характеристика федеральных, региональных и местных налогов взимаемых с физических лиц.

Тема 2.

Исторический аспект налогообложения физических лиц.

Зарубежный опыт налогообложения физических лиц.

Налоговая система США.

Налогообложение физических лиц в Германии, Англии, Франции и прочих ведущих странах мира.

Тема 3. Налог на доходы физических лиц. Методика исчисления его налогооблагаемой базы

Социально - экономическое назначение налога, его место и роль в налоговой системе и налогах с населения.

Исторический аспект и зарубежный опыт налогообложения доходов физических лиц. Основы построения налога.

Категории плательщиков налога; объекты налогообложения и налоговая база.

Доходы, освобождаемые от налогообложения.

Особенности исчисления налога при определении материальной выгоды.

Ставки и льготы по налогу, порядок их применения.

Особенности обложения налогом отдельных видов доходов физических лиц.

Порядок исчисления и уплаты налога. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Особенность исчисления налога индивидуальными предпринимателями.

Декларация о фактически полученных доходах гражданина и его расходы. Содержание декларации, порядок и сроки ее представления органам налоговой службы.

Тема 4. Специальные налоговые режимы

Упрощенная система налогообложения.

Единый налог на вмененный доход.

Единый сельскохозяйственный налог.

Тема 5. Единый социальный налог

Налогоплательщики, налоговая база и объекты налогообложения.

Суммы, не подлежащие налогообложению.

Налоговые льготы и налоговые ставки.

Порядок исчисления и уплаты налога.

Тема 6.

Объекты налогообложения, плательщики налогов на имущество физических лиц. Льготы по налогу на все виды имущества.

Ставки и порядок исчисления налога на строения, помещения. Исчисление налога при отчуждении имущества. Налог с помещений, строений, перешедших по наследству. Налог за вновь возведенные помещения.

Порядок уплаты налогов. Порядок пересмотра неверно исчисленных сумм налога. Штрафные санкции за просрочку платежа.

Налог на имущество в проекте Налогового кодекса.

Тема 7. Земельный налог

Роль земельного налога в формировании местных бюджетов.

Плательщики земельного налога и объекты налогообложения. Када-стровая стоимость земельных участков. Порядок исчисления и уплаты земельного налога. Ставки земельного налога.

Тема 8. Государственная пошлина

Понятие государственной пошлины. Плательщики пошлины. Объекты налогообложения государственной пошлины.

Ставки государственной пошлины в судах общей юрисдикции.

Государственная пошлина в арбитражных судах.

Государственная пошлина в нотариальных конторах.

Государственная пошлина в Конституционном суде.

Государственная пошлина в Загсах.

Льготы по государственной пошлине.

Порядок уплаты и возврата государственной пошлины.

8

Тема 9. Таможенная пошлина

Плательщики таможенной пошлины. Ставки таможенной пошлины. Порядок исчисления и уплаты таможенной пошлины.

Таможенная пошлина, взимаемая при перемещении товаров через таможенную границу (в том числе автомобилей).

Тема 10. Транспортный налог и другие налоги с физических лиц

Плательщики и объекты налогообложения транспортного налога. Ставки и льготы по налогу на транспорт. Особенности исчисления налога на транспортные средства в Тамбовской области. Порядок исчисления и уплаты налога на транспорт.

Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес и прочих налогов.

Тема 11. Организация работы налоговых органов с налогоплательщиками

Организация работы налоговых органов с налогоплательщиками - физическими лицами.

Проверка правильности удержания налога на доходы физических лиц и других налогов с физических лиц.

Организация контрольной работы налоговых органов. Налоговые проверки.

Тема 12. Виды налоговых правонарушений и ответственностью налогоплательщиков в связи с нарушением налогового законодательства

Виды налоговых правонарушений и ответственность налогоплательщиков за их совершение согласно 1 части Налогового кодекса.

Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе.

Уклонение от поставки на учет в налоговом органе.

Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке.

Непредставление налоговой декларации.

Неуплата или неполная уплата сумм налога.

Нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику.

Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.

Неоприходование денежных средств в кассу. Нарушение расчета наличными деньгами между предприятиями. Сверхлимитная наличность денежных средств в кассе.

Виды налоговых правонарушений и ответственность налогопла-тельщиков за их совершение согласно Административного кодекса

Отсутствие (неприменение) ККМ. Применение ККМ в неисправном состоянии.

Лабораторный практикум

Не предусмотрен