Теперь в банковских документах « должны быть отражены» идентификация каждого лица,

Теперь в банковских документах « должны быть отражены» идентификация каждого лица, имеющего счет в Соединенных Штатах в банке, и каждого отдельного лица, обладающего правом подписы-

208

вать чеки, снимать деньги или иным образом действовать в отношении любого такого счета; копии каждого чека, ордера на получение денег (драфта) или подобного документа, выписанного на него и предъявленного к оплате, учет документов, полученных для хранения или вклада, и идентификация любого лица, участвующих в сделке, « о которой требуется сообщать или учитывать по Закону о бухгалтерских документах и сделках с иностранным эмитентом»1.

В Российской Федерации подобные меры предпринято ввести Указом Президента РФ « Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» от 23 мая 1994 года № 10063. В соответствии с пунктом 8 Указа « банки и другие кредитные учреждения обязаны информировать налоговые органы о совершении физическими лицами (включая нерезидентов) операций на сумму, эквивалентную 10 тысячам долларов США и выше. При установлении случаев неисполнения этих обязанностей Центральный банк Российской Федерации обязан принять меры в порядке, предусмотренном Законом РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)».

Законодательство США является в принципе уникальным, поскольку на банк возлагается обязанность вести ту бухгалтерскую отчетность, которую должен вести клиент. А требования об идентификации лица больше напоминают переложение на банк функций органа дознания. Верховный Суд США не признал противоречащим Четвёртой поправке к Конституции США требования полиции выявления банком документов, принадлежащих обвиняемому ( чеков, свидетельств по уплате и т. п.) в связи с уголовным расследованием (United States v. Miller, 1976) 4. Суд признал, что клиент отказывается

209

от ожидания права на частную жизнь, разрешив доступ сотруднику банка к персональной информации.

Закон о праве на финансовую тайну от 1978 года имел цель уточнить порядок и основания предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, правительственным агентам. Он ограничивает круг ситуаций, когда правительственные органы могут получить доступ и (или) копии финансовых документов «клиента» или финансового учреждения, случаями, прямо перечисленными в законе. Клиент может дать письменное разрешение, чтобы, помимо всего прочего, некоторые документы моглипредставляться для каких-либо целей или каким-либо правительственным органам.