Президент, не имеющий достаточно строгих обязательств в отношении соблюдения прав человека
мочиями» .
В последующем в Заключении № 193 (1996) относительно просьбы России о принятии её в Совет Европы была отражена рекомендация по отмене данного указа, что и было в последующем продемонстрировано.Действующий порядок истребования документов органами предварительного расследования предусматривает, что оно допустимо только на этапе расследования конкретного уголовного дела. Как было показано выше, статья 109 УПК РСФСР закрепляет возможность доследственных проверочных мероприятий, однако в рамках которых банковские учреждения не обязаны раскрывать тайны своих клиентов. Данная практика подвергается и в настоящее время жёсткой критике со стороны, в первую очередь, сотрудников правоохранительных органов - «... следственные органы оказались в замкнутом круге: для возбуждения уголовного дела требуются данные о незаконных операциях, получить которые можно лишь после возбуждения уголовного дела. В итоге « банковская тайна» стала серьёзным препятствием на пути выявления преступлений и привлечения виновных к ответственности» .
Тем самым действующее законодательство предлагает только «окольные» пути проверки информации, составляющей банковскую тайну. Так, в соответствии с Временными правилами аудиторской деятельности в Российской Федерации ( пункт 10) « орган дознания и следователь при наличии санкции прокурора, прокурор, суд и арбитражный суд вправе в соответствии с процессуальным законодательством Российской Федерации дать аудитору или аудиторской фирме поручение о проведении аудиторской проверки экономического субъекта при наличии в производстве указанных органов возбужденного (возобновленного производством) уголовного дела, принятого к производству ( возобновленного производством) гражданского дела или дела, подведомственного арбитражному суду». Однако в Данных Правилах также указывается обязательное условие - наличие в производстве уже возбужденного уголовного дела.
Срок проведения такой аудиторской проверки по указанному поручению, как правило, не должен превышать двух месяцев.203
Указ Президента РФ «Об обеспечении взаимодействия государственных органов в борьбе с правонарушениями в сфере экономики» ( пункт 2) обязал федеральные органы исполнительной власти и органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, а также Центральный банк Российской Федерации в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, незамедлительно информировать соответствующие органы прокуратуры Российской Федерации о выявленных правонарушениях в сфере экономики. Одновременно следует отметить, что Центральный Банк РФ не может выступать в роли органа «пожарного» контроля, им, как правило, проводятся плановые проверки, когда при решении вопроса о возбуждении уголовного дела и закреплении доказательств требуется оперативность в действиях.
Как упоминалось выше об антимонопольных органах, нет указания на правомочие истребования документов в отношении органов валютного контроля. Однако здесь можно отчасти не согласиться с мнением, что органы валютного контроля совсем не обладают таким правом. В соответствии Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» к органам валютного контроля относится Центральный Банк РФ, который в соответствии с Федеральным законом « О банках и банковской деятельности» обладает правом получить информациюот кредитных учреждений.