67. Поняття кредитування і кредитів у сфері підприємництва

Загальні правила банківського кредитування передбачені в Законі України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р. (далі — Закон).

Відповідно до визначення, наданого у ст.1 Закону, банківський кредит — будь-яке зобов'язання банку надати певну суму грошей, будь-яка гарантія, будь-яке зобов'язання придбати право вимоги боргу, будь-яке продовження строку погашення боргу, яке надано в обмін на зобов'язання боржника щодо повернення заборгованої суми, а також на зобов'язання на сплату процентів та інших зборів з такої суми.

Суб'єктами кредитних правовідносин є кредитор і позичальник.

Суб'єкти господарської діяльності можуть використовувати такі кредити: банківський, комерційний, лізинговий, іпотечний, бланковий і консорціумний.

Банківський кредит надається суб'єктам кредитування усіх форм власності в тимчасове користування на умовах, визначених кредитним договором.

Банківський кредит поділяється на окремі види за різними підставами.

а) короткострокові — до 1 року (можуть надаватися банками у

разі тимчасових фінансових труднощів, що виникають у зв'язку з

витратами виробництва та обігу, не забезпечених надходженнями

коштів у відповідному періоді);

б) середньострокові — до 3 років (можуть надаватися на оплату

устаткування, поточні витрати, на фінансування капітальних вкла

день);

в) довгострокові — понад 3 років (можуть надаватися для форму

вання основних фондів. Об'єктом кредитування можуть бути капіталь

ні витрати на реконструкцію, модернізацію і розширення вже діючих

основних фондів, на нове будівництво, на приватизацію тощо).

За забезпеченням банківські кредити поділяються на:

а) забезпечені заставою (майном, майновими правами, цінними

паперами);

б) гарантовані (банками, фінансами або майном третьої особи);

в) з іншим забезпеченням (порука, страхування);

г) незабезпечені (бланкові).

За ступенем ризику:

стандартні кредити і кредити з підвищеним ризиком.

За методами надання:

у разовому порядку; відповідно до відкритої кредитної лінії; гарантійні (із заздалегідь обумовленою датою надання, за потребою, із стягуванням комісії за зобов'язання).

144

За термінами погашення:

одночасно; з розстрочкою; достроково (на вимогу кредитора або а заявою позичальника); з регресією платежу; після закінчення бумовленого періоду (місяця, кварталу).

Комерційний кредит — товарна форма кредиту, що визначає ідносини з питань перерозподілу матеріальних фондів і характе-изує кредитну угоду між двома суб'єктами господарської діяль-ості. Учасники кредитних відносин при комерційному кредиті егулюють свої господарські відносини і можуть створювати пла-іжні кошти у вигляді векселів — зобов'язань боржника сплатити кредиторові зазначену суму у визначений строк.

Об'єктом комерційного кредиту можуть бути реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги, щодо яких продавцем надається відстрочка платежу.

Погашення комерційного кредиту може здійснюватися шляхом: сплати боржником за векселем; передачі векселя відповідно до чинного законодавства іншій юридичній особі (крім банків та інших кредитних установ); переоформлення комерційного кредиту в банківський. У разі оформлення комерційного кредиту не за допомогою векселя погашення такого кредиту здійснюється на умовах, передбачених договором сторін.

Бланковий кредит може надаватися комерційним банком тільки в межах наявних власних коштів (без застави майна та інших видів забезпечення — тільки під зобов'язання повернути кредит) із застосуванням підвищеної відсоткової ставки надійним позичальникам, які мають стабільні джерела кредиту і перевірений авторитет у банківських колах.

Консорціумний кредит може надаватися позичальнику банківським консорціумом такими способами:

а) шляхом акумулювання кредитних ресурсів у певному банку з

подальшим наданням кредитів суб'єктам господарської діяльності;

б) шляхом гарантування загальної суми кредиту ведучим банком

або групою банків — кредитування здійснюється залежно від необ

хідності в кредиті;

в) шляхом зміни гарантованих банками-учасниками квот кре

дитних ресурсів за рахунок залучення інших банків для участі в

консорціумній операції.

Лізинговий кредит — це відносини між юридичними особами, що виникають у разі оренди майна і супроводжуються укладенням лізингової угоди. Лізинг є формою майнового кредиту.

Іпотечний кредит — це вид економічних відносин у зв'язку з наданням кредитів під заставу нерухомого майна.

145