РЕИНЖИНИРИНГ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ОПТИМИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОГО МЕХАНИЗМА И ОРГАНИЗАЦИОННЫХ СТРУКТУР

Реинжиниринг — это достаточно широкое понятие. Здесь рассматривается лишь одно его направление, связанное с внутренней реоріани- зацией хозяйственной системы, выделением центров прибыли и хозрасчетных подразделений (бизнес-единиц). Технологии реинжиниринга разнообразны. Они используют различные методы декомпозиционного анализа финансовых агрегатов (например, «Дюлон-анализ»), Особое место в процессе реинжиниринга занимают так называемые «почтовые» методы реинжиниринга хозяйственных объектов. Анализ и оптимизация финансовых потоков является базовой технологией современного реинжиниринга. Это объясняется тем, это взаимосвязи между элементами хозяйственной системы весьма удобно представлять в виде потоков финансовых ресурсов. Moiyr рассматриваться и потоки иной природы — поставки товаров, обмен информацией, другие виды материальных и нематериальных объектов. Именно потоковые схемы и модели обеспечивают наиболее реалистическую картину функционирования хозяйственной системы.

Планирование и управление финансовыми потоками осуществляется с помощью специального компьютерного инструментария.

В чем состоит особенность реинжиниринга банков? Прежде всего в оптимизации их финансовых потоков. Эго суть и содержание всего бизнеса банка. Оптимизация финансовых потоков отчасти облегчает задачу реинжиниринга, поскольку в отличие от промышленного предприятия, здесь нет необходимости рассматривать поставки сырья и компонентов, готовой продукции, детали технологического процесса. Банк — это прежде всего финансовый посредник. В этой связи задача реинжиниринга решается проще* чем в реальном секторе* Она интуитивно ясна и заключается в оптимизации внутренних и внешних финансовых потоков. Функционирование банка легко представить как процесс преобразования потока пассивных операций в активные. Этот процесс можно воспроизвести с помощью имитационной моде™ средней сложности, что делает разработку таких моделей и экспертных систем доступной самому банку. Но структура российских банков и спектр их услуг стремительно расширяются. Качественный реинжиниринг все реже может быть проведен бет привлечения специализированных компаний.. ··.■: -V : 5 ."P ’Я Г. f :·'.-

Стоимость реинжиниринга банка составляет сумму порядка 150— 200 тыс долл, поэтому цена ошибки здесь весьма велика Копсульган- там банка и самому банку целесообразно предварительно апробировать его основные решения на имитационных моделях Модели реинжиниринга перспективны для корректировки существующих организационных структур и для финансового механизма банка В этом случае нег смысла заказывать проекгиыс работы Используя современные программные продукты, можно создавать имитационные модели силами специалистов самого банка Имитационные методы целесообразно применять и для предварительной проверки важнейших решении Ниже на конкретных примерах рассмотрены некоторые принципиальные подходы к разработке моделей такого рода

Специалистам хорошо известны принципиальные подходы к схемам реинжиниринга Переход от л и н ей но - фун кцио н ап ьн о й к дивизиональной ещуктуре управления неоднократно рассмазрившіся в деловой отечественной литературе Данный раздел посвящен методам разработки проектов реинжиниринга и использованию для этого прикладных программных пакетов На Западе для этою разработано целое семейство программных пакетов, относящихся к «неписаным» стандартам структурного моделирования группы IDEF

Схемы реинжиниринга банковских структур.

Модель банковского казначейства

При проведении процесса реинжиниринга банка ключевое значение имеет моделирование функций его казначейства Казначейство банка является его финансовым штабом. Можно даже сказать, что казначейство — это центральный элемент финансовой системы банка Здесь осуществляются контроль за формированием ресурсной базы банка и координация его активных и пассивных операций. Особое значение казначейство имеет для банков с децешрализованной структурой управления В этом случае оно является органом, определяющим условия взаимоотношений бизнес-единиц — «самостоятельных» в финансовом отношении подразделений банка Ниже в типовых символах пакета ΓΓΗΙΝΚ представлен общий план структурной модели функций банковского казначейства (см диаграмму 20)

Цепочка внутрифирменных расчетов в коммерческом банке с дивизиональной структурой управления включает' следующие этапы.

Клиент размешает депозит в банке Его принимает одно из подразделений банка, отвечающее за депозитные операции. Депозитный отдел Он кредитует казначейство, которое в свою очередь передает средства кредитному отделу Последний и кредитует клиента Возвращение кредитов осуществляется в обратном порядке (кредитная функция взята искшочитель-

ко для простоты процесса моделирования, могут быть рассмотрены и другие активные операции)

В данном случае депозитный и кредитный отделы — внутрифирменные бюджетные центры банка (бизнес-единицы) Их бюджеты форми-

руются за счет разницы (маржи) между процентными расходами и доходами Задача процесса моделирования проанализировать условия внутрифирменных расчетов в коммерческом банке и определить внутренние процентные ставки В качестве базовых ставок могут использоваться ставки межбанковского рынка. Очевидно, в этом случае бюджет подразделений банка будет находиться в прямой зависимости от результатов их деятельности.

Модель реинжиниринга банка с филиалами

Рассмотрим иную модель реинжиниринга внутренней структуры банка. Ее можно определить как финансовый реинжширинг банка с филиалами. В этом случае процесс заключается в распределении различных доходов и расходов банка между его структурными подразделениями и филиалами Здесь филиалы и другие ^бизнес-единицы» банка выступают в качестве его бюджетных центров. Технология компьютеризации бюджетно-финансового механизма любой компании основывается на введении кодификаторов и дополнительных аналитических признаков учета банковских операций. Иными словами, каждая финансовая операция получает дополнительную маркировку, которая указывает на ее принадлежность к тому или иному бюджетному центру банка. В результате отчетно-аналкгические и плановые данные вырабатываются не только для определенных видов услуг или продукции, но и для разных структурных подразделений.

В принятой практике реинжиниринга доходы и расходы банки распределяются между обособленными подразделениями на основе особых «коэффициентов разнесения» Проблема заключается в выборе и обосновании этих хоэфе^ициетов Например, бюджеты рекламно-маркетинговых подразделений формируются в зависимости οι объема продаж соответствующею вида услуг (потока привлеченных капиталов, процентных доходов и пр) Руководство банка устанавливает соответствующий коэффициент. им определяется доля каждого подразделения в общем потоке доходов Данный коэффициент может носить дифференциальным характер В этом случае он является величиной переменной, зависящем от абсолютного значения потока доходов и других параметров

Определение «меры профессии коэффициентов разнесения» — се рьезная аналитическая задача Ее решение создает исключительно гибкую систему мотивации и регулирования внутренних финансовых потоков.

Такой подход может быть экономно реализован с помощью несложных алгоритмов и воспроизведен в виде компактной имитационной модели подразделений банка Формировать режимы и управлять ими в такой модели не представляет большого труда даже в случае использования пакетов структурного моделирования Ниже представлен общий план структурной модели банка с филиалами {диаграмма 21). Его можно использовать для анализа различных условий формирования бюджетов структурных подразделений в зависимости от выбранных коэффициентов

На фазе деконсолидации совокупный доход банка распределяется между его структурными подразделениями. Расходы подразделений вїіовь консолидируются, что обеспечивает построение как «консолидированного» бюджета всего банка, так и «деконсолидированных» бюджетов его подразделений

Экспертная система хозрасчетного подразделения

C помощью пакетов структурного моделирования можно создать имитационную модель практически любого подразделения банка. Такую модель специалисты подразделения могут эксплуатировать без при-

влечения аналитиков центральных служб Идея имитационной модели подразделения проста и функциональна. Она координирует финансовые потоки операций, связанные с его деятельностью, а также с распределением бюджетных ресурсов банка Ниже представлен общий план модели сгруктурного подразделения банка (диаграмма 22)

Модель состоит из трех взаимосвязанных блоков В блоке 1 осуществляются расчет и планирование процентных и административных расходов и доходов по операциям подразделения.

Пакет ITHINK допускает наличие встречных финансовьх потоков Ресурсы, движущиеся в разных направлениях, имеют разные знаки Поэтому процессом «обмена» средствами с центральными подразделениями банка удобно управлять, используя график, где положительные значения (кривая выше нулевого уровня) будут соответствовать получению

ресурсов, а отрицательные (кривая ниже нулевого уровня) их возврату. Маршруты «встречных» потоков изображены на схеме в виде стрелок, направленных в разные стороны (блок2).

В данном разделе представпены .тишь отдельные идеи и решения. Из них, как из отдельных блоков, может быть построена модель внутренней организации банка или предприятия с весьма сложной и разветвленной структурой. Такая задача вполне под силу аналитическим отделам банков и финансово-промышленным компаниям.

2.4. ПЛАНИРОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.

МОДЕЛИ КРЕДИТНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ

Планирование кредитных операций — это одна из актуальных задач, стоящих перед сотрудниками кредитного управления любого коммерческого банка. В каком виде представить общую картину деятельности его кредитного управления? Какими программными средствами обес

печить оперативных работников и аналитиков кредитных подразделении7 Задачи планирования кредитнш операций с успехом могут быть решены при помощи потоковых методов. Кредитная деятельность банка представляется в виде серии кредитных операций и финансовых потоков, циркулирующих между банком и его клиентами. Такой подход устраняет главные недостатки традиционных программных средств — трудность получения общей картины кредитной деятельности банка и отсутствие эффективных планово-аналитических методик. Ваіучаеис- пользош-шя потоковых моделей задача управления кредитом деятельностью азот пен к определению параметров И конфигурации KfxmtHHbJX потоков и серин кредитных операции

В результате использования потоковых подходов становится возможным планировать кредитование отдельных клиентов, кредитные линии и «составные» кредиты, их срочность, количество и объем. Средства пакета ITHlNK позволяют задавать интервалы между отдельными операциями, частоту и интенсивность кредитных серий Анализируются доходность и процентные потоки, рассчитываются разнообразные производные показатели. Одно из главных достоинств этою пакета — возможность представления кредитных потоков в наглядной форме Менеджер видит отдельные кредитные операции и их серии В наглядной форме предстают и соответствующие финансовые потоки, при этом кредитная стратегия формулируется в строгой плановой форме, определяются конкретные целевые показатели и нормативы.

Планирование осуществляется в следующих терминах: «При данном режиме финансирования, исходя из имеющегося лимита ресурсов, мы сможем выделить такое-то количество кредитов в такие-то сроки». к

Результаты проектировок обобщаются в виде аналитических таблиц {см. ниже). Кредитные серии могут быть структурированы по категориям срочности и размерам, по отдельным группам клиентуры и т.д. Менеджеры получают возможность разделюъ финансовые потоки на серии кредитных операций; изменять их структуру и направление Представленные в таком виде денежные потоки (cash flow), хорошо поддаются аналитической обработке.

«Визуализация» кредитно-финансовых потоков и отдельных кредитных операций весьма полезна и для руководителей: они могут быстро оценивать ситуацию и выдавать соответствующие инструкции. E результате облегчаются принятия решений и выбор оптимальных вариантов. Эффективность применения пакета ITHINK для управления кредитными Операциями объясняется еще и тем, что в нем име-

ется особый типовой блок «конвейер», реали іуютиії определенную типовую функцию Ее смысл в том, что поступающие ресурсы задерживаются в этом блоке строго определенное время, а затем, возвращаются в общий поток Это полный аналог принимающего кредит предприятия Поэтому «конвейер» исключительно удобно использовать для моделирования кредитных операций Комбинируя «конвейеры» и поступающие в них финансовые потоки можно смоделировать финансовые операции любой сложности (В приведенной ниже структурной модели {дишрнмш 23) «конвеперы» представлены прямоугольниками со сплошном поперечной штриховкой)

Иными словами, отпадлеї необходимость в программировании каждой кредитной операции Кредитная операция как бы запрограммирована в готовом виде Достаточно ввести в нужный пункт модели струюурный типовой блок (в дан ном апчае — упомянутый выше «конвейер») и задать основные условия (срок, проиепгы, размер кредита и тд.) Для представления аналогичных расчетов в виде электронной таблицы потребовалось бы слишком большое рабочее пространство Кроме того, в электронной таблице не видна суть происходящих процессов. Многое значит и то, что имитационные модели (THINK специально предназначены для «визуального» моделирования финансовых потоков

Известно, что даже небольшое изменение в общей схеме расчетов привело бы к глубокой и трудоемкой перестройке всей электронной таблицы В ITHINK структурные блоки заменяются и перемещаются оператором с помощью манипулятора типа «мышь». Им же проводятся и стрелки, указывающие направления перемещения потоков и передачи данных. Пакет можно использовать в едином комплексе с электронными таблицами и базами данных. Эго обеспечивается режимом DDE. Этот режим производит обмен данными в реальном масштабе времени. В таком виде аналитическая система приобретает уникальные свойства. Каким-либо иным путем их получить невозможно.

Диаграмма 23

Ниже н качестве иллюстрации приведем «минимальную* диаграмму ііросіепіііеи еосгавнои финансовой операции (дтграмш24)

По гори зон іальной оси отложено время, по вертикальной — размер кроли шых ресурсов, выделенных н адрес клиента банка. Кредит выделялся двумя чаидм, возврат его осуществлялся отдельными порциями На основе дан і юн диаграммы можно рассчитать все производные данные — проценты любою типа, средневзвешенный размер кредит. и 11 ге і рлльпые показатели эффективности Кроме того, про- ірамма «полираїіваеі» к диаграмме фафикн платежей по обороту кредит и выплат процентов с указанием конкретных дат и сроков соогвсісівуюшпч платежей Аналоїпчно строятся и диаграммы для серии кредитных операции Наличие графика платежей обеспечивает менеджерам падежный контроль за расчетами банка со своими клиентами и партнерами

На рабочей странице пакета ITHlNK простейшая потоковая модель кредитования двух предприятии выглядит следующим образом

Двойные стрелки символизируют оборот по основной сумме кредита, одинарные — показывают выплаты процента по нему. Получатели кредитов представлены структурными типовыми блоками — «конвейерами» (прямоугольниками со сплошной поперечной штриховкой).

В рамках кредитного планирования с помощью пакета ΓΓΗΙΝΚ решаются три основные задачи:

• планирование отдельных кредитных операций и их серий;

« планирование деятельности кредитною управления, привязка к ресурсной базе банка»

• планирование обслуживания групп приоритетных клиентов банка.

Планирование отдельных кредитных операций и их серий

На входе плановой модели пакета находится поток ресурсов, привлеченных банком и направленных на финансирование кредитов, па выходе — серии кредшлых операции с указанием даты их начала и завершения Модель осушесгнляет построение графиков конкретных платежей но обслуживанию кредитов L укешнием CiXTKOfi и размеров Графі ικι i j і ran/» ты формируюіся в любом требуемом масштабе времени — юд, кнаргал, неделя Наиболее часто используемый масштаб времени — плановая неделя (1/4 часть моклого месяца) Иными словами, план кредитования может строиться с шагом в одну плановую неделю Программой также осуществляется построение диаграмм от дельных операции

Конфигурация кривой на диаграммах изменяется в зависимости от условий — момента начала операции, ее продолжительности, структуры, процентов и пр Диаграмма может иметь вид кредитной истории какого-либо клиента банка или условия кредитного соглашения Модели этого типа предназначены для оперативных сотрудников и экспертов кредитных подразделений

Ниже изображена потоковая диаграмма серии кредитных операций банка — это график ресурсов, которые банк выдал в кредит на каждый момент времени (диаграмма 25) В данном случае последовательно были выданы три кредита на сумму 15,10 и 15 млн долл. Oi ш возвращаются банку отдельными траншами по 5 млн долл, (ірафик имеет вид ступенчатых линий) Оператор при планировании операций может выбрать различные иі пер валы между отдельными кредитами, их различный размер, структуру и срочность

Можно сформировать несколько потоков кредитования В дальнейшем они «накладываются» друг на друга В результате может быть посг- роен общий график платежей и остатков на аналитических счетах по кредитным операциям банка.

Планирование деяте;гъности кредитного управления,

привязка к ресурсной базе банка

В рамках модели этого типа осуществляется распределение ресурсов банка по кредитным операциям различных срочности и типов, определяются плановые и фактические показатели их доходности, сроки и размеры отдельных платежей. В момент условного начала операций кредитные ресурсы отражаются на аналитических счетах, обслу-

сшзаюших кредитные операции различной срочности На экран мотора выводятся остатки на аналитических счетах по кредитным опе- •ациям различных типов, а также размер суммы выданных кредитов .энной категории на каждый момент времени (в виде таблиц и графи- :ов) В автоматическом режиме модель формирует стандартную табли- су возможного использования кредитных ресурсов на каждую требуе- іую дату или период времени. Пример такой таблицы представлен Iiiotce.

C помощью модели можно определить, сколько кредитов данных категорий срочности банк может выдать на базе прогнозируемого пото- :а ресурсов. На этой основе планируется и поток его процентных дохо- юв, выбирается оптимальная структура кредитных операций.

Общая модель деятельности кредитных подразделений обеспечите? построение диаграмм не отдельных операций, а финансовых по- OKOB и больших серий кредитов. Управление кредитными операциями обеспечивается путем изменения параметров и конфигурации всего клока. Управляя потоком, оператор также изменяет условия отделъ- чых входящих в него кредитов. Особенность модели состоит в том, гго она позволяет проанализировать реальную картину движения финансовых средств. После использования кредитных ресурсов пред- триятием, они вновь вводятся в оборот. Оператор наглядно следит за развитием ситуации на протяжении всего заданного промежутка времени. C помощью программы моделирования строятся наглядные диаграммы потоков кредитов и «обслуживающих» их денежньгх средств

Построение общих моделей ακι явных операции банков — л о следу ющии шаі имиїационною моделирования банковском деятельности Модели позволяют проанализировать взаимосвязи кредшпых опера ции с другими функциями банка, с процессом формирования ею ресурсном базы На основе этих моделей решаются задачи оі і шмал ы ιοί о распределения финансовых ресурсов, контроля ликвидности и текущей доходности коммерческого банка Эта группа моделей предназначена для планирования банковских операций на урові іе руководителем соот- ветствуюших подразделений и всего банка в целом Они нацелены на подготовку оперативных планов и разработку стратегии банка в области кредитных операции

Планирование обслуживания группы приоритетных клиентов банка

В этом случае анализируются кредитные взаимоотношения с группой приоритетных партнеров банка, их кредитная история Разрабатываются плановые графики кредитования приоритетных партнеров На их основе сіроится график взаимоотношений с основными партнерами, и определяются особые условия кредитования Данная модель рекомендуется для планирования финансовых потоков финансово-промышленных групп. Это важный элемент системы управления финансовыми потоками ФПГ