3.8. Бизнес-план к проекту создания интернет-узла на территории

г. Москвы

Проектируемый продукт или услуга

Интернет на сегодняшний момент является оперативнейшим источником информации и средством общения между людьми. Для этой глобальной сети не существует границ, посредством Интернета почта доходит за несколько часов в любую точку земного шара, люди получают возможность визуально общаться друг с другом не выходя из дома.

Доступ к Интернету будет представлен в различных формах, которые зависят от потребностей потребителя: это может быть коммутируемый доступ по телефонным линиям или постоянный доступ 24 часа в сутки. Оплата варьируется от состояния рынка, так как на данный момент на рынке присутствует около 30 компаний, предоставляющих доступ к Интернету, соответственно цены не могут быть сильно завышены или занижены. Примерная оценка стоимости доступа будет составлять примерно 45-50 долл. США в месяц за неограниченный доступ и при повременной оплате, зависящей от времени дня, будет составлять 1,5-1,7 долл. днем и 0,7-0,8 долл. ночью. Дневное время будет определяться с 9.00 утра до 12.00 ночи, ночное время будет соответственно с 12.00 ночи до 9.00 утра. За предоставление электронного почтового ящика и доступа к серверу новостей плата не взимается, также бесплатно будет предоставлено 2 Мб дискового пространства для нужд пользователя. Использование места на диске свыше 2 Мб будет оплачиваться отдельно. Также параллельно предоставлению доступа в Интернет будут создаваться сайты для коммерческих организаций и частных лиц. Оплата данной услуги не имеет фиксированного прейскуранта и устанавливается индивидуально для каждого заказчика. Для пользователей будет организована круглосуточная телефонная служба технической поддержки. Учитывая состояние телефонных линий в Москве, не все желающие смогут получить ту скорость соединения, которую они хотели бы, но в целом это не должно отразиться на общем числе пользователей.

Оценка рынка сбыта

Рынком сбыта доступа в Интернет (в дальнейшем назовем его аккаунт) будет Москва и возможно некоторые города Подмосковья типа Люберец при условии наличия московского номера телефона и устойчивой связи с приемлемой скоростью соединения.

Учитывая большое количество конкурентов и не ослабевающий интерес к интернету, можно сказать, что в ближайшие несколько лет рынок вырастет в несколько раз. Фирмы, предоставляющие аккаунты для пользователей, дают в своей основе идентичный пакет услуг, который незначительно изменяется в зависимости от каждой фирмы. Цены на рынке незначительно колеблются в зависимости от спроса. Несмотря на обилие фирм, предлагающих данную услугу, спрос на аккаунты держится примерно на одном уровне. На рынке можно выделить 2-3 крупнейших компании, предоставляющие аккаунты, такие как «Россия он-лайн», «Демос», «Релком», в которых цены несколько выше, чем в среднем по Москве. Но в данных компаниях несколько шире спектр предоставляемых услуг и качество сервиса. Спросом у частных лиц пользуются аккаунты более мелких фирм, у которых также существует ежемесячная оплата (так называемый unlimited), без учета времени. Качество связи напрямую зависит от качества АТС пользователя и провайдера, так что у каждого провайдера постепенно формируется свой круг постоянных пользователей. Исследование мнения потребителей будет производится, учитывая звонки в службу технической поддержки и мнения пользователей, высказанные в специальных новостных конференциях. Из этих конференций также можно почерпнуть информацию о своих конкурентах. Так как эти конференции не контролируются никем из провайдеров, то это источник довольно объективной информации о состоянии рынка провайдинговых услуг.

Услуги, предоставляемые нашей компанией, ориентированы как на частного пользователя, так и на организации. Наш аккаунт будет довольно популярен, так как мы предоставляем возможность выбора между ежемесячной и почасовой оплатой, в некоторых провайдерах такого выбора нет.

Конкуренция

Сейчас на рынке находится несколько основных провайдеров, у которых сложился определенный круг пользователей и которые будут составлять основную конкуренцию. Ниже приведены цены на предоставляемые ими аккаунты.

В данной таблице находятся представители всех ценовых категорий. Учитывая, что данные компании находятся на рынке достаточно давно, то о них сложилось уже довольно устойчивое мнение потребителей. Поскольку наша компания будет ориентироваться на потребителя со средним достатком, то компании типа Demos,а не будут составлять нам конкуренцию, так как мы изначально не сможем выйти на их уровень предоставления услуг.

Рекламу своих услуг фирмы провайдеры размещают в основном в специализированных изданиях, что связано с тем, что Интернет не получил еще всестороннего применения в России. Но реклама размещается в компьютерной прессе достаточно регулярно, что свидетельствует о регулярном спросе на аккаунты в Москве. В мире коммуникаций на данный момент есть технологии, позволяющие повысить скорость передачи данных по телефонным линиям. Некоторые компании для привлечения пользователей начинают вводить на своих модемных пулах (телефонный номер, на котором установлены модем) эти технологии, но в некоторых случаях это себя не оправдывает, так как для получения высокой скорости соединения 57600 бит/сек. (средняя скорость соединения 28800-33600) необходимо иметь высококачественные кабели (оптоволокно) и цифровую АТС. Большинство же пользователей не имеют ни того, ни другого и наличие или отсутствие у фирмы данного оборудования никак не затрагивает их интересы.

Следующий аспект в выборе провайдера лежит в области оплаты услуг. Для удобства пользователей некоторые провайдеры предоставляют своим клиентам возможность оплаты своих услуг через банк или при помощи кредитной карточки. Это существенно упрощает взаимоотношение провайдера с клиентом и позволяет снять дополнительную нагрузку с офиса.

Маркетинг

Распространение аккаунтов предполагается не только напрямую: фирма ® клиент, а еще через магазины и фирмы, торгующие компьютерной техникой. По предварительному договору с магазином (компанией) наш аккаунт будет прилагаться в комплекте с модемом или вместе с компьютером, оснащенным модемом.

Организованная для клиентов служба технической поддержки будет работать круглосуточно и без выходных, это делается для оперативного устранения неполадок и чтобы клиент всегда мог получить квалифицированную помощь при возникновении проблем.

Мнение о качестве связи и работе узла подключения будут получены напрямую от наших клиентов или из специальных групп новостей, доступных для общего пользования. В этих же группах можно находить новых клиентов самим, а не ждать пока они придут сами.

Производственный план

Для создания интернет-узла необходимо небольшое помещение для размещения компьютеров и коммуникационного оборудования, также необходимо наличие в помещении телефонных линий. Для нормальной работы необходимо 2-3 компьютера, объединенных в локальную сеть; 20-30 модемов, объединенных в одну стойку и подключенных к телефонной линии через специальный разветвитель. Все оборудование: компьютеры, модемы и прочее будет закупаться на внутреннем рынке, так как при прямом заказе у производителей возможны задержки при получении товара на таможне. Телефонные линии будут закупаться у МГТС, вероятно будет закуплена сразу целая серия из 10-15 номеров для обеспечения полного функционирования офиса. Также необходимо приобрести лицензию на предоставление коммунальных услуг в Минсвязи России.

После налаживания стабильной работы узла возможно будет сокращен или временно приостановлен набор новых пользователей, желающих подключиться по системе unlimited, что связано с высокой популярностью данной системы оплаты.

Организационный план

Форма организации компании предполагается как Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО). Поскольку часть средств на создание компании предполагается брать не из банковских кредитов, то такая форма собственности является наиболее подходящей, так как часть средств смогут внести члены товарищества. К тому же при неудаче члены товарищества рискуют только внесенными в дело средствами в отличии от товарищества с полной ответственностью.

В данной таблице представлены сведения о сотрудниках, необходимые для нормального функционирования фирмы и примерная заработная плата для каждого сотрудника в месяц.

На начальном этапе развития компании возможно совмещение некоторых должностей. Например, начальник и вебмастер, находящиеся в офисе в дневное время, могут давать консультации пользователям по возникшим вопросам. Заработная плата соответственно у них при совмещении будет повышена.

Оценка риска и страхование

При нынешнем состоянии телефонных линий в Москве одной из главных проблем будет качество связи, которое может ухудшаться по разным причинам, например, из-за изменения погодных условий. Но это не должно кардинально повлиять на количество наших клиентов. Другая проблема, с которой столкнутся не только пользователи Интернета, это введение МГТС повременной оплаты за телефон. МГТС в данном случае является монополистом в этой области и вероятно поэтому не особо прислушивается к мнениям окружающих. Поскольку оплата будет производиться поминутно и не будет существовать какой-либо ежемесячной платы, то это может сильно отразиться на количестве пользователей. Со своей стороны для предотвращения оттока пользователей будет предоставлена специальная услуга (callback - возврат звонка).

Финансовый план и стратегия финансирования

Ниже приведены примерные расходы для обустройства интернет-узла.

Как видно, все первоначальные вложения составят примерно 10500 долл. В следующей таблице приводятся предполагаемые данные о расходах и доходах на первый год работы, в течение которого предполагается окупить вложенные в дело средства.

Из данной таблицы видно, что теоретически первая возможная прибыль может появиться во 2-м квартале, но в 3-м она все равно уйдет на расширение узла и в общей сумме к 3-му кварталу фирма себя еще не окупит. На окупаемость реально выйти не раньше 4-го квартала или позже.

Средства на финансирование предполагается брать частично свои и частично, опираясь на банковские кредиты. Брать всю сумму, необходимую на открытие, в банке не выгодно, так как из больших процентов по кредитам окупаемость предприятия может наступить гораздо позже.

3.9. Бизнес-план к проекту развития торговой деятельности магазина светильников

Резюме

Магазин по продаже светильников является Обществом с ограниченной ответственностью «Лайт». Единственным учредителем является Сидоров П. П. Магазин расположен в Западном административном округе г. Москвы по адресу: Славянский бульвар, д. 11. В магазине планируется продажа люстр, бра, торшеров и настольных ламп, в дальнейшем светильников, поставляемых АО «Галактика», крупнейшим поставщиком зарубежного электроосветительного оборудования, а также сопутствующих товаров (вилки, розетки, удлинители, электрофильтры), закупаемые у Учебно-производственного комбината Всероссийского общества слепых № 14. Сотрудничество с УПК ВОС № 14 поддерживается администрацией ЗАО г. Москвы и администрацией муниципального района «Фили-Давыдково».

Основными целями фирма ставит увеличение объема продаж до 6 млн. рублей в год и получение чистой прибыли 860 тыс. рублей в год.

Основными потенциальными потребителями продукции предполагаются:

- владельцы собственных домов и квартир;

- небольшие фирмы, магазины.

В магазине они смогут приобрести товар в одном стиле, соответствующий внутреннему убранству дома, фирмы по приемлемой цене. Планируется продавать до 200 светильников и 2000 штук сопутствующих товаров в месяц.

Денежные средства, необходимые для обеспечения оборотного капитала и покрытия начальных затрат, вносятся учредителем в размере 380 тыс. рублей. Для успешной реализации проекта потребуется кредит в размере 5000 долларов сроком на шесть месяцев под 22% годовых.

Данный проект рассчитан на два года. К концу его реализации предполагается достигнуть следующих экономических показателей:

чистый дисконтированный доход - 1244 тыс. рублей;

индекс доходности - 3,26;

внутренняя норма доходности - 110%;

срок окупаемости - 10 месяцев.

Оценка рынков сбыта и план маркетинга

Фирма начинает свою работу на существующем рынке с существующими товарами, поэтому деятельность фирмы будет направлена на проникновение на рынок за счет переориентирования рекламы, использования более эффективных способов стимулирования продаж, снижения цены по сравнению с конкурентами. Успешной работе фирмы способствует месторасположение магазина: в Западном административном округе г. Москвы ведется интенсивное жилищное строительство.

Задачей фирмы является продвижение на рынке осветительной аппаратуры (люстры, торшеры, бра, настольные лампы) и сопутствующих товаров (электролампы, вилки, розетки, удлинители, электрофильтры, электропроводка и т.п.) в Западном административном округе г. Москвы. Доведение уровня продаж светильников до 200 штук в месяц, а сопутствующих товаров - до 2000 штук в месяц.

Рост объема продаж представлен в таблице 1.

Т а б л и ц а 1

Сегменты рынка, на которых работает фирма:

1. Владельцы квартир, домов.

2. Престижные магазины и салоны.

3. Малые производственные предприятия.

4. Офисы компаний.

Для удовлетворения спроса на светильники всех сегментов рынка предполагается иметь в продаже 200 видов светильников и 50 наименований сопутствующих товаров. Планируется постепенное расширение ассортимента светильников по 50 видов в квартал. Также планируется продажа по каталогу. Покупатель даже в начальный период работы магазина может приобрести любой товар по каталогу. Срок доставки в этом случае составит 3-4 дня, такой срок планируется для пополнения склада магазина. На основе анализа цен конкурентов определен средний уровень цены на светильники в размере 2000 рублей (от 600 до 52000 рублей в зависимости от номенклатуры) и 50 рублей на сопутствующие товары. Такие, более низкие по сравнению с конкурентами, цены возбудят интерес покупателей к продукции фирмы и позволят постепенно закрепиться на рынке.

Мероприятия по продвижению товара на рынок:

- разработка и выпуск общего рекламного проспекта компании;

- регулярное участие в тематических выставках;

- размещение рекламных материалов в специализированных печатных изданиях;

- создание красочной наружной рекламы.

Приведенные далее расчеты базируются на пессимистическом варианте развития событий. Было принято, что объем продаж будет одинаков из года в год и составит не более 6 млн. рублей; количество продаж основной продукции примерно равно номенклатуре товара; разница между средним уровнем закупочной и продажной цены планируется 400 рублей. Учитывая постоянный спрос на товар в тех сегментах рынка, где собирается работать компания, реальный объем продаж будет выше.

Производственный план

Особенностью организации торговли светильниками является невысокий уровень капитальных вложений.

Приобретение оборудования включает в себя закупку стеллажей, прилавков, кассового аппарата, компьютера. В предпроизводственные затраты входят косметический ремонт и установка оборудования. Прирост оборотного капитала необходим для создания запасов готовой продукции. Запасы делятся на две категории: экспозиция светильников и сопутствующих товаров в торговом зале и запасы на складе магазина. Запасы на складе создаются из расчета, что пополнение склада будет осуществляться через 3-4 дня. Экспозиция будет состоять вначале из 50 видов светильников с последующим увеличением до 200.

Организационный план

Магазин по продаже светильников является Обществом с ограниченной ответственностью «Лайт». Учредитель Сидоров П. П. назначил себя Генеральным директором с правом подписи финансовых документов и временно возложил обязанности Главного бухгалтера на себя. Взнос Сидорова П. П. в Уставной фонд составил 380 тыс. рублей: компьютер - 30 тыс. рублей и 350 тыс. рублей на расчетный счет. Штатная структура фирмы представлена в таблице 2.

Т а б л и ц а 2

Финансовый план

Налоги, относимые на себестоимость, растут вместе с ростом реализации продукции, и при максимальном планируемом объеме продаж достигнут 6400 рублей в месяц.

Планируется взять кредит на третий месяц работы в размере 5000 долларов под 22% годовых сроком на три месяца с дальнейшей пролонгацией еще на три месяца.

Затраты на сбыт продукции, выручка и прибыль представлены в таблице 3. Источники финансирования - в таблице 4. План денежных поступлений и выплат в таблице 5.

Т а б л и ц а 3

Затраты на производство и сбыт продукции (услуг), выручка и прибыль

тыс. рублей

Продолжение таблицы 3

Окончание таблицы 3

Т а б л и ц а 4

Источники финансирования инвестиционного проекта (тыс. руб.)

Т а б л и ц а 5

Затраты на производство и сбыт продукции (услуг), выручка и прибыль

тыс. рублей

Чистый дисконтированный доход составит:

ЧДД = 850 + 1368 (1 + 0,45) - 550 = 1244 тыс. рублей, где норма дисконта 45%.

Индекс доходности равен 3,26.

На рисунке 1 изображен график достижения безубыточности.

Рисунок 1

Тыс. руб.

300
275
250				270
225
200
175								169
150
125
100
75														67,6
50
25				135
0														1352
	0	220 440 660 880 1100 1320

Объем продаж

	Постоянные затраты	2 вариант затраты
	1 вариант выручка	3 вариант выручка
	1 вариант затраты	3 вариант затраты
	2 вариант выручка

Рассмотрены три варианта:

1 вариант - реализуются только светильники. Точка нулевого дохода равна 135 штукам.

2 вариант - реализуются только сопутствующие товары. Точка нулевого дохода равна 1352 штукам.

3 вариант - взята планируемая пропорция между основными и сопутствующими товарами. Точка нулевого дохода равна 68 светильникам и 680 единицам сопутствующих товаров.

Безубыточность достигается на третьем месяце работы.

Заключение

Организация продажи светильников экономически целесообразна, так как с третьего месяца их продажа начнет приносить доход, а инвестиции в проект окупятся через 10 месяцев.

3.10. Бизнес-план по преобразованию оптовой фирмы в производственно-торговое предприятие

Резюме

Частное предприятие было образовано в 1995 году и весь период своего существования занималось оптовой торговлей продуктами питания.

В настоящее время, желая расширить сферу своего бизнеса, предприятие решает заняться производством и сбытом собственной продукции, а именно майонеза. Исходя из своих возможностей, предприятие решает выпускать дешевый и качественный майонез, что позволяет ему занять выгодную нишу в г. Санкт-Петербурге.

Для производства майонеза необходимо купить оборудование, в связи с чем первоначальные инвестиции составят 215 000 рублей.

Финансирование будет производиться за счет нераспределенной прибыли прошлых периодов. При этом предполагаемый объем продаж составит 2,7 млн. баночек в год, ожидаемая чистая прибыль составит 386 800 тыс. рублей, то есть проект полностью окупит себя через 8 месяцев.

Целями настоящего бизнес-плана являются:

- проработка одного из возможных вариантов расширения бизнеса и увеличения прибыли;

- планирование производства и продажи товаров;

- повышение имиджа фирмы.

Описание товара

Продукт - майонез, типа «Провансаль», предназначен для удовлетворения жизненных потребностей человека.

Расфасовка в яркие, цветные баночки по 0,25 кг.

Возможна добавка различных, натуральных ароматических веществ, что позволит сделать этот продукт более разнообразным и популярным.

Главное отличие - выпускаться будет на самом современном, эффективном оборудовании; из продуктов высшего качества, что улучшит вкусовые качества и повысит производительность труда.

Оценка рынка сбыта

На основании проведенных маркетинговых исследований, а также на основании того, что предприниматель около 5 лет занимался закупкой и реализацией оптовых партий продуктов питания, в т.ч. майонеза, было установлено, что майонез могут покупать 2% жителей Ленинградской области каждый день, то есть 90 000 банок. Для снижения риска, производственную программу снизили в 10 раз, то есть производить будем 9000 банок в день, или 225 000 банок в месяц.

По мере развития производства запланировано разрабатывать и выпускать другую продукцию на этом же оборудовании (например: горчица, кетчуп), что позволит укрепить положение фирмы на рынке производителей пищевых продуктов.

Оценка конкурентов

На сегодняшний день крупнейший производитель и продавец майонеза - местный жировой комбинат, а также на рынке присутствует импортный майонез. Тот и другой майонез хорошего качества и соответственно имеют высокую товарную стоимость. Но высокие цены не привлекают массового покупателя, так как семей, имеющих доход в пределах прожиточного минимума, большинство, и разница в цене 5-10% окажется существенной.

Существует также ряд малых производителей майонеза на непроизводительном оборудовании, следовательно, более низкого качества, что не привлекает покупателя.

Учитывая все эти факторы, можно рассчитывать, что наш майонез займет одно из лидирующих мест на рынке.

Используем метод ценообразования в нижних пределах цен конкурентов. В сочетании с высоким качеством, что обеспечит нам успех.

Оптовая цена одной банки 250 г 2,20 руб.

Схема реализации майонеза: 50% вывозится на собственный офис-склад, 30% на оптовые базы и рынки города, 20% в магазины.

План производства

Спрос - 90 000 банок в день. Производственная программа 9000 банок в день или 225 000 банок в месяц.

Оборудование производительностью 5 тонн продукции в смену покупаем на Пермском Электро-Механическом заводе.

Цена оборудования 185 000 рублей.

Выбранное оборудование подходит по мощности, так как намечено выпускать 9000*0,25 = 2,25 тонны в смену, а запас мощности будет использован для повышения эффективности предприятия.

Коробки, баночки, этикетки и сырье закупается на оптовых фирмах и базах г. Санкт-Петербурга. Качество комплектующих определяется визуально, а также к ним прилагаются сертификат и документы, определяющие их качество.

Производственный цикл

Первая стадия - складирование. Все сырье, баночки, коробки закупаются и доставляются на склад сырьевых материалов. Там их хранят, пока они не понадобятся.

Вторая стадия - собственно производство.

Третья стадия - разлив: готовый майонез разливается по баночкам.

Четвертая стадия - упаковка: баночки закрываются и складываются в коробки, а коробки транспортируются в холодильники.

Издержки на единицу продукции:

Организационный план

Деятельность предприятия координирует директор, бухгалтерия. Снабжением будет заниматься отдел снабжения. Он занимается также доставкой продукции на собственный офис-склад, на оптовые базы и рынки города.

Финансовый план и финансовая стратегия

Частное предприятие «Крона» существует 5 лет, и за время своей деятельности у фирмы скопились немалые доходы. В связи с этим учредителем было принято решение о расширении производства.

Первоначальные инвестиции составят 215 000 рублей.

Финансирование будет производится за счет нераспределенной прибыли прошлых лет.

Отчет о движении денежных средств

3.11. Бизнес-план к проекту создания ООО по изготовлению наручных часов

Титульный лист

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Раппана» зарегистрировано Правительством г. Москвы 03.03.2000 г., регистрационный номер 273524-00.

Адрес: 127562, г. Москва, Проспект Вернадского, 7.

Имена и адреса учредителей:

Первый Московский часовой завод (127325, г. Москва, Ленинградское шоссе, 34).

Правительство г. Москвы (г. Москва, улица Новый Арбат, 12).

Концерн Casio, Япония (Представительство в Москве, улица Крымский вал, 67).

Директор ООО «Раппана» Ивашов И. Н.

Юрист Пестров А. А.

Главный бухгалтер Сидорчук В. В.

Суть проекта

Данный проект предполагает создание промышленного производства для изготовления дешевых универсальных электронных наручных часов, отвечающих современным требованиям рынка и обладающих высокой точностью хода, надежностью и долговечностью. Эти часы найдут применение в различных областях жизнедеятельности человека, а также в узкоспециализированных сферах. Производство планируется осуществлять с применением последних достижений науки и техники в области микроэлектроники с использованием отработанных технологий одного из ведущих производителей электронных часов в мире - Японской фирмы «Casio», а также разработок отечественного оборонно-промышленного комплекса, включая космические технологии.

ООО «Раппана» обладает производственными площадями - 1200 кв. метров, складскими помещениями общей площадью 250 кв. метров, имеет фирменный магазин электронных часов «Раппана».

Финансирование проекта: собственные средства - производственные и складские помещения, магазин. Заемные средства: Правительство Москвы - 20 тыс. долл. США; Первый московский часовой завод - 20 тыс. долл. США.

Срок окупаемости проекта - 12 месяцев.

Проектная документация разработана в марте 2000 года специалистами ООО «Раппана» при участии ОКБ Первого московского часового завода, лаборатории точной механики и оптики НИИ МО, московского представительства фирмы «Casio».

Проект прошел экспертизу и утвержден НИИ «Москомпроект» при Правительстве г. Москвы, зарегистрирован за № 234-456 от 02.08.99 г. Вневедомственная экологическая экспертиза произведена в октябре-ноябре 1999 года организацией «Москомэкология» (экологический сертификат от 22.10.99 г. № 43534-99), московским филиалом международной организации «Гринпис» (экологический сертификат от 19.11.99 г. № GP-143765).

Резюме проекта

Достигнутый в последние годы уровень развития микроэлектроники позволил разработать и создать относительно дешевую модель электронных наручных часов, отвечающих современным требованиям рынка и уровню доходов большинства населения России.

Анализ рынка часовой продукции в России позволяет сделать вывод, что электронные наручные часы пользуются большим спросом у населения с малым и средним доходом. В специализированных организациях, таких как Министерство обороны, ФСБ, МВД спрос на них продолжает оставаться устойчивым и даже увеличивается.

В предлагаемой к производству базовой модели часов на первом этапе планируется реализовать следующие функции:

- текущее время (часы, минуты, секунды);

- число, месяц, год и день недели;

- секундомер (с точностью до сотых долей секунды);

- встроенный корректор хода часов;

- многофункциональный будильник;

- обратный отсчет времени;

- подсветка без использования питания батареи;

- индикатор заряда батареи;

- на корпусе сверху нанесено наименование «Casio», снизу - «Раппана».

На втором этапе дополнительно планируется внедрить следующие возможности:

- погружение в воду на глубину не менее 20,0 метров;

- применение солнечных батарей для увеличения срока службы аккумулятора и его подзаряда.

Базовая модель часов будет выпускаться в противоударном и влагонепроницаемом варианте (кроме того предусмотрено влагонепроницаемое исполнение не только корпуса в целом, но и отделений батареи, микропроцессора и экрана). Стекло циферблата будет изготовлено из небьющейся пластмассы.

Потенциальными покупателями данной продукции на первом этапе будут: спортсмены, охотники, рыбаки, молодежь, летчики, моряки, автолюбители - люди с небольшим достатком.

На втором этапе планируется расширение рынка сбыта и включение в его сферу силовых структур.

Несмотря на наполнение рынка часами, особенно дешевыми и некачественными моделями стран Азиатсно-Тихоокеанского региона, потребитель продолжает проявлять большой интерес к новым моделям отечественного производства, которые характеризуются высоким качеством, надежностью, долговечностью, простотой в обращении, имеют современный дизайн.

Одной из главных особенностей данного проекта является применение технологий и оборудования японской фирмы «Casio». В условиях нестабильности российской экономики фирма «Casio» не рискует самостоятельно выходить на российский рынок. В то же время, используя рекламу фирмы, как одного из мировых лидеров в микроэлектронике, размещение имени фирмы на часах ООО «Раппана» и бесплатно поставляя оборудование и технологию для изготовления корпусов и сборки часов, фирма «Casio», одновременно ориентируя российского покупателя на свою продукцию, ничем не рискует.

В целях рекламы своей продукции фирма «Casio» обязуется бесплатно поставить три автоматизированные сборочные линии, оборудование для изготовления корпусов, рекламную продукцию и обеспечить на начальном этапе производства консультации специалистов.

При изготовлении базовой модели часов будут использованы основные узлы и комплектующие (экран на жидких кристаллах, микропроцессор, аккумулятор) отечественных производителей. Изготовление остальных деталей, а также сборку часов берет на себя ООО «Раппана». Предприятия-изготовители комплектующих изделий подобраны с учетом соответствия качества выпускаемой ими продукции методикам и технологиям оценки качества, применяемым фирмой «Casio». У большинства предприятий заключены отдельные договоры с японской фирмой на изготовление комплектующих для электронных наручных часов по технологиям фирмы.

Планируемый объем продаж будет составлять не менее 10% растущего сегмента часового рынка России.

Продвижение товара на рынке на начальном этапе будет осуществлять Первый московский часовой завод. В дальнейшем планируется наладить собственную сеть сбыта готовой продукции как на территории европейской части России - начальный этап, так и на остальной территории России и стран СНГ - в перспективе.

При проведении рекламной компании упор будет делаться на агрессивную рекламную политику. Планируется применить все виды рекламы комплексно (наружная, реклама на транспорте, радио- и телереклама, проведение ярмарок, выставок и т.д.) с использованием уже готовых рекламных продуктов и методов рекламы фирмы «Casio».

В рекламе будут предложены уникальные свойства товара - наряду с относительно невысокой ценой японское качество, достижения отечественного ОПК и космических технологий в сочетании с простотой в обращении, надежностью и долговечностью (гарантийный срок - не менее трех лет).

Подбор персонала будет осуществляться с ориентацией на решение социальных проблем по обеспечению рабочих мест для инвалидов, особенно имеющих высшее инженерное образование по специальности микроэлектроника и автоматика.

На создание производства требуется 35 тыс. долл. США, из них на приобретение оборудования, пуско-наладочные работы не более 27 тыс. долл. США.

Первую партию товара (10 000 часов) планируется выпустить на рынок уже через две недели после пуска первой автоматизированной сборочной линии. В последующем планируется плавное увеличение выпуска продукции в связи с пуском 2-й и 3-й автоматизированных сборочных линий.

Учитывая, что планируемая к выпуску модель часов одновременно, не уступая по качеству, долговечности, надежности, набору функций и дизайну моделям ведущих мировых производителей, будет гораздо дешевле, то можно с уверенностью сказать о потенциально высоком покупательском спросе на данную продукцию. Кроме того, учитывая проведение агрессивной рекламной политики, поддержку руководства Первого московского часового завода, силовых структур, Правительства Москвы, высокие технико-экономические показатели, можно говорить о конкурентоспособности данной продукции не только на внутреннем рынке России, но и в странах СНГ и в ближайшем зарубежье.

Анализ положения дел в отрасли

ООО «Раппана» намерено осуществлять производство качественной и недорогой продукции, которая должна удовлетворить потребности потенциальных потребителей в Европейской части России - на начальном этапе, на всей территории России и в ближайшем зарубежье, а также замещение импортных изделий - в перспективе.

Предварительное изучение рынка дало положительные результаты и подтвердило, что намеченный объем продаж электронных наручных часов, составляющий около 360 тыс. штук в год, удовлетворит спрос на данное изделие не менее, чем на 5%.

В настоящее время рынок электронных наручных часов в России в большей части неорганизован. Из отечественных производителей необходимо отметить АОЗТ «Хронос» и особенно АО «Электроника», производящие достаточно качественные электронные наручные часы и способные составить конкуренцию нашей фирме. Иностранные производители на российском рынке представлены либо фирмами с мировым именем (такими как «Casio», «Orient» и др., их продукция хотя и качественная, но довольно дорогая, больше элитная, чем массовая), либо малоизвестными фирмами стран АТР (их продукция хотя и дешевая, но в то же время и некачественная, пользуется достаточным спросом у населения с небольшим достатком).

Общий недостаток иностранных производителей - отсутствие налаженной системы сбыта и послепродажного обслуживания на территории Российской Федерации, что образует некую нишу на рынке электронных наручных часов.

Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод, что хотя рынок электронных наручных часов в России и существует, потребительский рынок продолжает проявлять высокую заинтересованность к покупке не очень дорогих, но качественных моделей, при этом в последнее время наметилась явная тенденция к ориентации российского покупателя на отечественного производителя.

Оценка конкурентов

В настоящее время потребительский рынок России более чем на 80% заполнен недорогими и некачественными электронными часами, в основном иностранного производителя (малоизвестные фирмы стран Азиатско-Тихоокеанского Региона), 5% рынка занимает продукция известных мировых производителей, но их активность незначительна в связи с неустойчивостью экономики России. Основным недостатком иностранных производителей является отсутствие налаженной системы сбыта и послепродажного обслуживания. Продукция фирм АТР, кроме того, наряду с дешевизной обладает низким качеством. Продукция ведущих мировых производителей очень дорогая и является больше элитной, чем массовой.

Из отечественных потребителей наиболее конкурентоспособными можно считать АОЗТ «Хронос» и АО «Электроника». У них отлажена система сбыта и послепродажного обслуживания. В то же время объем выпускаемой ими продукции составляет не более 5% объема потребительского рынка, она уступает по качеству, надежности, долговечности и дизайну продукции ООО «Раппана». Кроме того, часы АОЗТ «Хронос» и АО «Электроника» имеют меньший (1 год) по сравнению с часами ООО «Раппана» (3 года) гарантийный срок.

Анализ технических и стоимостных характеристик показывает, что при меньшей стоимости (около 1 у.е.) наша продукция превосходит по качеству исполнения, надежности, долговечности, дизайну и точности хода аналогичные не только импортные, но и отечественные образцы (около 1,5 у.е.).

Совершенно очевидно, что Российский часовой рынок имеет большой потенциал для дифференциации продукции. Предлагаемые электронные нарудчные часы с новыми техническими характеристиками и доступной ценой дают широкие возможности для завоевания одного из сегментов этого обширного рынка.

План маркетинга

Потребителями электронных наручных часов на первом этапе предполагаются люди со средним и низким достатком, а также охотники, рыбаки, спортсмены, моряки, летчики, молодежь.

Представителями ООО «Раппана» производился независимый опрос 2000 человек различных профессий и слоев населения в Москве, Московской области и ряде крупных городов центрального региона России. В результате опроса выявлена большая заинтересованность людей со средним и низким достатком в приобретении недорогих, но качественных, надежных и долговечных часов.

Кроме того, в период опроса и принятия решения на организацию производства, проявили заинтересованность в приобретении нашей продукции как Правительство Москвы, так и руководство ряда министерств и ведомств, особенно силовых структур.

В результате обработки данных получены следующие результаты по данному сегменту рынка:

- общее количество фирм, занимающихся производством и распространением электронных наручных часов - 52 (98% данного сегмента рынка);

- общий объем продаж за 1999 год - 735 700 долл. США;

- темпы роста объема продаж за 1997-1999 гг. - 11%;

- спрос населения устойчивый, возрастающий.

Особенности данного сегмента рынка:

- покупателей много, от единичных до крупных оптовых;

- особое внимание обращается на фирму, рекламу, отечественного производителя, качество, долговечность, надежность, срок гарантии, гарантийное и после гарантийное обслуживание, а также разветвленность сети сбыта и технического обслуживания;

- к закупке крупных партий привлекаются специалисты;

- заинтересованность Правительства Москвы в упорядочении производства, сбыта и создания цивилизованного рынка;

- заинтересованность ряда министерств и ведомств, особенно силовых структур, в появлении универсальных электронных наручных часов, отвечающих мировым стандартам и имеющим ряд специальных функций, таких как ударопрочность, способность к погружению в воду, большой срок гарантии.

Наша фирма предполагает выходить на рынок с ценой изделия за штуку намного меньшей (1 долл. США), чем у ведущих мировых производителей (10-15 долл. США), несколько меньшей, чем у отечественных производителей (1-1,5 долл. США) и равной цене фирм стран АТР.

Кроме этого, нашу фирму будут выгодно отличать японское качество и дизайн, надежность и долговечность (гарантия 3 года без смены элемента питания), простота в обращении, а также наличие уже отработанной и разветвленной сети в европейской части России по распространению и сбыту продукции, гарантийному и послегарантийному обслуживанию.

Предполагаемый объем продаж, высокое качество, агрессивная рекламная политика, а также финансовая поддержка Правительства Москвы, руководителей ряда министерств и ведомств (особенно силовых структур) позволит существенно потеснить некачественную продукцию стран АТР на рынке товара.

В то же время может возникнуть ряд проблем при вступлении фирмы на рынок:

- барьер мощности предприятия;

- неподготовленность покупателя;

- предпочтение не дешевым, а дорогим и качественным моделям.

Пути решения этих проблем мы видим в проведении агрессивной маркетинговой стратегии и тактики, использовании торговой марки и готовых рекламных продуктов фирмы «Casio», поддержке Правительства Москвы и руководства ряда министерств и силовых ведомств в продвижении товара на рынке, а также проведение экспертиз различными независимыми лабораториями.

Ниже приведена таблица 1 сравнительных показателей по факторам конкурентоспособности. Каждый фактор оценивается по пятибалльной шкале от 0 до 5. Для проведения оценки была сформирована группа из наиболее квалифицированных специалистов ООО «Раппана» с привлечением специалистов Первого московского часового завода и фирмы «Casio», а также использованы методики оценки, разработанные совместно японской фирмой и ОКБ Первого московского часового завода.

Т а б л и ц а 1

Окончание таблицы 1

Таким образом, по мнению экспертов, конкурентоспособность нашей продукции - на уровне конкурентоспособности ведущих зарубежных фирм. Она достигается в основном за счет высоких технико-экономических показателей (качество, срок службы, гарантия, послепродажное обслуживание) и агрессивной рекламной политики.

Исходя из вышеизложенного, по расчетам фирмы основной упор в период подготовки и реализации продукции мы должны делать на проведение широкой агрессивной рекламной кампании на телевидении, радио, рынках, ярмарках, транспорте, в мастерских по ремонту, в магазинах других фирм и т.д. с использованием уже готовых рекламных продуктов фирмы «Casio», а также опираясь на финансовую поддержку, связи и влияние Правительства Москвы, Первого московского часового завода, руководителей ряда министерств и ведомств, особенно силовых структур.

Изюминкой рекламы нашей продукции является японское качество и ее дизайн наряду с применением материалов и комплектующих изделий отечественного производства, космических технологий и достижений ОПК, что позволит обеспечить гарантийный ресурс без замены аккумулятора не менее 3 лет, а также послегарантийное обслуживание через разветвленную сеть мастерских по ремонту часов. В данном сегменте рынка будут присутствовать следующие конкуренты: отечественные фирмы АОЗТ «Хронос» и АО «Электроника»; ведущие зарубежные фирмы типа «Orient», «Casio», малоизвестные фирмы стран АТР.

Основным конкурентом следует считать отечественную фирму АО «Электроника», имеющую налаженную сеть сбыта, ремонта и послепродажного обслуживания выпускаемой продукции, большие производственные мощности и широкий ассортимент товара. Возможным противодействием нашему вступлению в рынок со стороны фирмы «Электроника» может быть снижение цены на выпускаемую продукцию (ценовой прессинг) до 0,9-1,0 долл. США за счет использования достаточно больших производственных мощностей этой фирмы.

Реальным противодействием этому (при сохранении цены на нашу продукцию на уровне 1,0 долл. США) мы можем усилить рекламную кампанию с переводом акцента на качественные показатели продукции, большой срок гарантии (3 года без смены элемента питания) и невысокую цену. Мы обеспечим послепродажное обслуживание с использованием разветвленной сети мастерских по ремонту часов, при этом часы нашей фирмы ремонтироваться (кроме замены аккумулятора) не будут, а будут заменены новыми с установлением нового срока гарантии 3 года, в период гарантийного срока - бесплатно, в послегарантийный период - за 50% стоимости.

В вопросах ценообразования наша фирма стремится применять принцип постоянства цен. Фирма планирует выходить на рынок с ценой 1 долл. США за одно изделие. Оптовым покупателям партий от 100 часов - скидки 5%, от 1000 часов - 10%. В случае индивидуальной покупки часов через нашу торговую сеть по истечении гарантийного срока и предъявлении часов новые часы владельцу обойдутся только в 50% стоимости.

Учитывая необходимость быстрого возврата заемных средств, первоочередной коммерческой целью является получение наибольшей прибыли в возможно короткие сроки. При неизмененном сохранении цен на изделие в течение первых трех лет, стратегией предусматривается проведение мероприятий по увеличению объемов производства часов и организация собственной торговой сети на территории России - первый этап, на территории стран ближнего зарубежья (стран СНГ) - второй этап.

Для обеспечения максимальной прибыли и реализации как можно большего объема товара в возможно короткие сроки планируется применить следующую схему его распространения. На первом этапе:

- через сеть Первого московского часового завода;

- через сеть мастерских по ремонту часов;

- через специализированный магазин «Раппана» и магазины других фирм;

- оптом со склада партиями по 100 штук со скидкой 5%;

- оптом со склада партиями по 1000 штук со скидкой 10%;

- через торговую сеть Москвы и области используя каналы Правительства Москвы.

На втором этапе дополнительно:

- организация и расширение собственной торговой сети;

- продажа через посредников и другие фирмы;

- пересылка по почте;

- прием заказов по телефону и доставка средствами фирмы любых партий.

Методы стимулирования сбыта:

- предоставление скидок оптовым покупателям;

- рассрочка платежей до 1 месяца покупателям крупных оптовых партий, более 2000 штук;

- проведение рекламных акций на рынках и ярмарках, а также в государственных органах и учреждениях с демонстрацией уникальных свойств товара и возможностью приобретения с 30% скидкой.

Производственный план

Производственные мощности в составе трех автоматизированных сборочных линий и оборудования для изготовления корпусов планируется разместить на производственной площади ООО «Раппана», которая отвечает начальным требованиям фирмы «Casio» к производству электронных наручных часов и поэтому не требует проведения реконструкции.

Изготовление трех автоматизированных сборочных линий и оборудования для изготовления корпусов электронных часов осуществляет фирма «Casio» бесплатно. Доставку и монтаж оборудования, системы электропитания, вентиляции, обеспечение герметичности производственного комплекса, создание системы микроклимата и очистки воздуха, производство пусконаладочных работ осуществляет Московский завод автоматических линий совместно с представителями фирмы «Casio». Стоимость этих работ с учетом доставки, таможенных сборов, налогов, накладных расходов, гарантийного обслуживания и т.д. составляет 27 000 долл. США. Оплата работ будет осуществляться равными долями в два этапа:

50% - после монтажа и пуска обеспечивающих систем, первой автоматизированной линии и оборудования для изготовления корпусов;

50% - после монтажа и пуска второй и третьей автоматизированный линий и выпуска пробной партии в 10 тыс. штук.

Выбор предприятий-поставщиков комплектующих изделий для часов производился на конкурсной основе совместно с представителями ООО «Раппана» и фирмы «Casio» с привлечением специалистов лаборатории точной механики и оптики НИИ МО РФ, а также представителей независимой экологической организации «Москомэкология». Учитывались максимальная унификация комплектующих и материалов под оборудование фирмы «Casio», а также качественные и экологические характеристики согласно требованиям японской фирмы.

Микросхемы с печатной платой и жидкокристаллический экран будут приобретаться на следующих предприятиях:

Т а б л и ц а 2

Пластмассу и органическое стекло готов поставлять любой из 12 московских заводов по производству пластмасс. Однако предпочтение необходимо отдать следующим предприятиям:

Т а б л и ц а 3

Данным предприятиям отдано предпочтение прежде всего из-за наиболее полного соответствия выпускаемой продукции требованиям, предъявляемым фирмой «Casio», применением технологических процессов и материалов, удовлетворяющих требованиям к экологической безопасности и качеству выпускаемой продукции, а также из-за условий оплаты отпускаемой ими продукции - в течение одного месяца со дня ее отгрузки.

Ориентировочные цены на продукцию (включая доставку) характеризуются следующими показателями:

Т а б л и ц а 4

Организационный план

ООО «Раппана» по форме собственности является обществом с ограниченной ответственностью. Основным партнером ООО «Раппана» будут выступать Правительство Москвы и АО Первый московский часовой завод.

В состав компании в первый год после начала ее деятельности будет входить: генеральный директор, юрист, главный бухгалтер, менеджер по снабжению, менеджер по сбыту готовой продукции, 3 оператора по обслуживанию автоматизированных сборочных линий, 2 оператора по обслуживанию установки по производству корпусов, 3 сборщика-упаковщика, начальник склада, грузчик, персонал магазина - 3, уборщица.

Вопросами управления и правом подписи финансовых документов будут обладать генеральный директор и главный бухгалтер ООО «Раппана».

Страхование рисков

Первая стадия - организация производства.

Вторая стадия - производство готовой продукции.

Третья стадия - финансовые риски.

К основным рискам можно отнести: невыполнение гарантийных обязательств поставщиками комплектующих и оборудования, а также появление конкурентов.

Проект является социально ориентированным, т.к. он в первую очередь рассчитан на потребителя с низким доходом, кроме того создаются новые рабочие места как непосредственно в фирме, так и на предприятиях-поставщиках и, возможно, в перспективе в торговой сфере. С созданием фирмы появляется юридическое лицо - новый налогоплательщик.

Невыполнение гарантийных обязательств поставщиками комплектующих и оборудования. Для решения этой проблемы предусматривается включение в договора разделов о штрафных санкциях на некачественную и несвоевременно поставленную продукцию.

Появление конкурентов. Реальную конкуренцию может составить только АО «Электроника», противодействие которой рассмотрено выше в разделе Маркетинг.

Финансовый план

Ниже приводятся прогнозируемые показатели на первые два года деятельности фирмы.

Т а б л и ц а 5

Предполагается, что кредит в размере 35 000 у.е. (плюс проценты по нему) будет погашен в течение 12 месяцев.

Полученная чистая прибыль за второй год деятельности позволит наладить еще несколько сборочных линий, в случае успешной реализации выпускаемой продукции на рынке.

При условии выхода во втором квартале объемов производства на уровень 90 тыс. часов и сохранении этого количества изделий в последующие кварталы, мы предусматриваем во второй год выйти на рынок по всей России и стран СНГ, на третий год существования у компании появится возможность стать инвестором.

В следующей таблице 6 приведены основные финансовые показатели работы ООО «Раппана», исходя из планируемого объема инвестиций.

Т а б л и ц а 6

Окончание таблицы 6

Инвестиции (заемные средства) будут составлять 35 000 у.е. Проценты по кредиту составят 20% годовых, с пересчетом ежеквартально на сумму непогашенного долга.

Т а б л и ц а 7

Заработная плата в среднем составит 200 у.е., что после кризиса 17 августа 1998 г. в 1,3 раза выше среднего уровня заработной платы по г. Москве. Эксплуатационные расходы в 1 и 2 квартале берет на себя Первый Московский часовой завод.

Указанные суммы налогов рассчитаны исходя из 50% от прибыли. Фонд накоплений будет использоваться в соответствии с производственной необходимостью.

Анализ прогнозируемых денежных поступлений и выплат показывает, что ООО «Раппана» должно полностью погасить предоставленный ему кредит за 12 месяцев и с этого момента стать самофинансируемым предприятием.

Выводы

Производство нашей продукции экономически целесообразно, поскольку приносит прибыль и имеет хорошую рентабельность (более 30%).

При этом существуют потенциальные резервы снижения себестоимости, которые распределены следующим образом: снабжение - 30%, производство - 10%, сбыт - 20%. Снижение себестоимости вызовет рост годовой прибыли и приведет к увеличению эффективности проекта.

Полученный кредит и проценты будут возвращены с прибылью 12% в течение 2 лет с выплатой в конце каждого года.

3.12. Бизнес-план к проекту создания предприятия по производству кухонной мебели

Название и адрес предприятия: ООО «Уют» г. Коломна, ул. Ленина, д. 3.

Учредители: Иванов А. А., Петров Б. Б.

Руководитель предприятия: Иванов Андрей Андреевич.

Резюме

Суть проекта: наладить производство, выпуск и последующую реализацию навесных кухонных шкафов для посуды из древесины для удовлетворения спроса населения в г. Коломна и Рязанской области.

Сметная стоимость проекта 148 000 руб.

Финансирование проекта: собственные средства - 35%, заемные средства - 65%.

Срок окупаемости проекта - 3 года.

Проектно-сметная документация разработана Ивановым А. А.

Планируемая цена продажи единицы продукции на 30% ниже цены на аналогичную продукцию конкурентов. Это связано со значительной их удаленностью от места продажи своей продукции и, как следствие, более высокими затратами на транспортные расходы и реализацию продукции.

Выпускаемая продукция будет отличаться не только низкой ценой, но и красивым внешним видом, будет более удобной, прочной из-за особенностей конкуренции, будет полироваться и покрываться лаком.

Ожидаемый спрос на продукцию составит 1700 шт. в год.

Для осуществления проекта требуется объем инвестиций в размере 96000 руб.

Заемные средства будут возвращены через три года.

Успех инвестиционного проекта подкрепляется достаточно большой численностью населения, проживающего в названной местности и низкой ценой на выпускаемую продукцию, доступной для всех категорий населения.

Перспективой развития предприятия является выход на потребительские рынки близлежащих районов, Московской, Рязанской областей в целом.

Анализ положения дел в отрасли

В настоящее время продукция данного вида в районе не выпускается, а поставляется из отдаленных регионов. Численность населения в районе достаточно велика для устойчивого сбыта в запланированном объеме и, соответственно, для развертывания необходимых производственных мощностей.

Потенциальными конкурентами являются: ЗАО «Меббел», г. Владимир, ул. Правды, д. 40; АО «Орион, г. Обнинск, пр. Жукова, д. 67.

Выше перечисленные предприятия выпускают свою продукцию в широком ассортименте и различных видов. Однако сказывается их значительная удаленность от г. Коломны и Рязанской области, недостаточное знание рынка в данном регионе и высокие цены на предлагаемую продукцию. Названные предприятия ведут свою деятельность с начала 80-х годов.

План маркетинга

Конечными потребителями продукции являются представители различных социальных групп населения. Ожидается равномерный спрос на продукцию в течение всего года. Потенциальные конкуренты выпускают свою продукцию в широком ассортименте и различных видов, как отдельно, так и в составе кухонных гарнитуров. Продукция конкурентов пользуется определенным спросом, но приобрести ее могут лишь граждане с довольно высокими доходами.

Продукция нашего предприятия доступна всем. Отличием от конкурентов является то, что продукция (кухонные шкафы) различных видов (по форме, цвету и степени полировки) и выход на потребительские рынки близлежащих районов и Московской области в целом. В будущем планируется наладить производство комплектов обеденных гарнитуров на заказ из престижных пород дерева для клиентов с высоким достатком.

Торгово-сбытовые издержки, капитальные затраты, связанные с реализацией продукции, указаны в таблице 3. В действиях конкурентов следует опасаться изменений маркетинговой политики и возможного снижения цен на свою продукцию.

В противодействие конкурентам предполагается введение собственных маркетинговых мероприятий по реализации продукции. Это проведение рекламных кампаний на местном радио, телевидении, в местных органах печати и на торговых точках. Цена на продукцию обоснована в таблице 3.

Сбыт продукции будет организован через сеть магазинов розничной торговли г. Коломны:

1) Магазин «Двенадцать стульев», ул. Дорфа, д. 2.

2) ООО «Комфорт», ул. Дзержинского, д. 4.

3) Магазин «Люкс», пр. Кирова, д. 40.

Производственный план

Производство продукции будет организовано в помещении производственного цеха Коломенского ЗАО «Возрождение» на условиях аренды этого помещения площадью 80 кв. метров.

В состав основного оборудования входят:

- станок деревообрабатывающий стоимостью 10 000 руб.;

- столярный станок стоимостью 10 000 руб.;

- столы столярные (3 шт.) стоимостью 500 руб. каждый;

- ручной столярный инструмент (молотки, зубила, долота и пр.) общей стоимостью 3500 руб.

Поставщиком сложного производственного оборудования является ЗАО «Интертех», которое поставляет в г. Коломну промышленное оборудование. Условие поставки - покупка.

Сырье и материалы и их ориентировочная стоимость:

- брус нарезной (ель, береза) - 300 руб. кв. м;

- доска фанерная - 200 руб. кв. м;

- уголок металлический - 1 руб. пог. м;

- гвозди - 5 руб. кг.

Поставщиками являются: Озерский леспромхоз, Коломенское ЗАО «Возрождение» (деревообрабатывающий завод), ОАО «Коломенская фурнитура».

Условие поставок - покупка. Условия амортизации - простая. Норма отчислений составляет 20% за год эксплуатации основного оборудования.

Себестоимость намечаемой к производству продукции указана в таблице 3.

Структура капитальных вложений, стоительно-монтажные работы, затраты на оборудование и прочие затраты указаны в таблице 2.

Ввод и освоение производственных мощностей указаны в таблице 1.

Финансовый план

Объем финансирования проекта по источникам и периодам представлен в форме таблицы 4.

Согласие банков или других заемодателей на предоставление средств подтверждается соответствующими руководителями документально с указанием условий предоставления кредита: процентная ставка (16%), условия, сроки предоставления (на начало реализации проекта) и погашения (3 года) кредита.

Ходатайство о предоставлении средств федерального бюджета на возвратной и платной основе подкрепляется соображениями об отсутствии других источников финансирования проекта и о целевом применении испрашиваемых государственных средств.

Финансовый план содержит обоснованные движения денежных потоков по годам реализации инвестиционного проекта. Данные финансового плана являются основой расчетов эффективности проектируемых инвестиций.

Баланс доходов и расходов по отдельным товарам рассчитываются в соответствии с данными об объеме производства по кварталам и годам, уровне и сроках освоения проектной мощности, а также об оптовых ценах на единицу каждого товара и о расчетной себестоимости по каждому виду продукции.

Расчет эффективности проекта определяется по показателям срока окупаемости и внутренней нормы прибыли.

Срок окупаемости проекта - это период времени с момента выдачи средств федерального бюджета на возвратной и платной основе до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и суммарным объемом инвестиций приобретет положительное значение. Срок окупаемости рассчитан по данным таблицы 6 и равен 3 годам.

Внутренняя норма рентабельности определяется как дисконтирующий множитель, приводящий разновременные значения баланса к началу реализации проекта. Она является минимальной величиной процентной ставки, при которой занятые средства окупятся за жизненный цикл проекта.

Расчеты производятся последовательным отбором. То есть внутренняя норма рентабельности равна 20.

Расчеты коэффициентов оценки структуры баланса предприятия - текущей ликвидации, обеспеченности собственными средствами и их отношение к величине заемных средств в составе средств финансирования проекта, восстановления (утраты) платежеспособности в соответствии с постановлением Правительства РФ от 20 мая 1994 г. № 408 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий.

Расчеты коэффициентов ведутся по методикам, изложенным в приложении 1 к вышеназванному постановлению Правительства РФ и Методических положениях по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса (Федеральное управление по делам о несостоятельности от 12 августа 1994 года № 31-Р).

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.

Т а б л и ц а 1

График освоения производственной мощности

(в процентах от проектной мощности)

Т а б л и ц а 2

Структура капитальных вложений по проекту (тыс. рублей)

Т а б л и ц а 3

Затраты на производство и сбыт продукции, выручка и прибыль

(тыс. рублей)

Окончание таблицы 3

Т а б л и ц а 4

Источники финансирования инвестиционного проекта (тыс. рублей)

Окончание таблицы 4

Т а б л и ц а 5

План денежных поступлений и выплат по годам реализации инвестиционного проекта (тыс. рублей)

Окончание таблицы 5

Т а б л и ц а 6

Данные для расчета срока окупаемости проекта