ЗВІТПРО ІНСПЕКТУВАННЯ БАНКУ – ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ

АТ “Банк “Березень”

Керівник інспекторської бригади

Дата інспектування 01.01.2004

Цей звіт про інспектування складено інспектором, який призначений Національним банком України, для використання в роботі Служби банків- ського нагляду.

Загальною метою комплексного інспектування були: оцінка ризиків,

притаманних АТ “Банк “Березень” (далі – Банк), та систем управління ни- ми, а також оцінка достатності капіталу, якості активів, надходжень, ліквід- ності, менеджменту, оцінка адекватності ведення бухгалтерського обліку та достовірності звітності.

Головною метою складання звіту є висвітлення реального стану Банку для визначення заходів впливу з боку Національного банку України та про- грами заходів щодо усунення недоліків у діяльності Банку.

Інформація, що міститься у цьому звіті, базується на даних бухгал- терського обліку, звітності та інших документах Банку, що були надані інспекторам працівниками Банку, на інформації, яка була отримана від ре- гіональних управлінь Національного банку України і вважається надійною і достовірною, а також на результатах бесід з членами Ради/Правління, ке- рівництвом та іншими працівниками Банку.

Дані подані станом на 01.01.2004, однак істотні події та зміни, які від-

бувалися до цієї дати або після, також були по можливості включені до звіту.

Цей звіт є конфіденційною власністю Національного банку України і не підлягає публічному розголошенню.

Даний примірник звіту передається до Банку, що перевірявся, для кон-

фіденційного використання.

Рекомендуємо Раді та Правлінню Банку відповідно до своїх обов’язків перед вкладниками, кредиторами та акціонерами Банку уважно вивчити цей

звіт.

Спеціалістами служби нагляду Національного банку України відпові-

дно до службового розпорядження від 22.02.2004 № 11-111/111-1111 та

плану виїзного інспектування банків та банківських установ на І квартал

2004 року проведено виїзне комплексне інспектування Банку станом на

01.01.2004.

Перевірка проводилась згідно із затвердженою Програмою інспекту-

вання.

За результатами інспектування Банку присвоєно рейтинг “ _” за сис-

темою CAMELS.

Фінансовий стан Банку в цілому стабільний.

Якість активів недостатня. Негативно класифіковані активи мають сут-

тєві обсяги – 50,4 млн. грн. (5 % активів) за даними Банку та 90,1 млн. грн.

(8,8 % активів) за даними інспектування. Збільшення негативно класифіко- ваних активів відбувається повільніше у порівнянні із зростанням загальних активів та сформованих відповідних резервів, однак існує тенденція до сут- тєвого зростання субстандартної заборгованості за кредитними операціями, яка за даними інспектування становить 99,2 млн. грн. (9,7 % активів Банку).

Станом на дату інспектування Банком було створено резервів під кре-

дитні збитки на 47,8 млн. грн. (94,8 % від негативно класифікованих креди-

тів). Згідно з даними самого Банку розрахункова сума резервів на цю дату становила 61,4 млн. грн. Нестача резервів у сумі 13,6 млн. грн. була лікві- дована керівництвом банку протягом перевірки. Разом з тим, аналіз якості активів Банку виявив, що реально розрахункова сума резерву під кредитні збитки Банку становить 67,8 млн. грн. Таким чином, Банку потрібно дофо- рмувати 6,3 млн. грн. резервів, що становить 12 % регулятивного капіталу.

Стан надходжень Банку слабкий і потребує суттєвого поліпшення. За

результатами діяльності за 2003 рік Банк отримав прибуток у сумі

0,8 млн. грн. (доходи склали 180,6 млн. грн., витрати – 179,8 млн. грн.). Негативний вплив на надходження мало створення Банком протягом інспе- ктування 13,6 млн. резервів. Слід зазначити, що в 2004 році Банк значно

збільшив обсяг надходжень і отримав за І квартал 0,4 млн. грн. прибутку (після формування зазначених 13,6 млн. резервів). Однак поточних регуля- рних надходжень Банку може в майбутньому виявитися недостатньо для формування додаткових резервів у необхідних розмірах.

Капітал Банку в цілому достатній для компенсації ризиків, що загрожу- ють його фінансовому стану.

47,4 млн. грн. Спостерігається позитивна тенденція перевищення темпів

зростання балансового капіталу (196 %) над темпами зростання активів (158 %). Співвідношення регулятивного капіталу Банку до сумарних активів і позабалансових інструментів, зважених за ступенем ризику та зменшених на суму створених відповідних резервів, за активними операціями становить

11,3 %. На кінець інспектування (01.04.2004) регулятивний капітал Банку становить 66,7 млн. грн.

Банк ліквідний. Рівень ризику ліквідності незначний та не становить загрози для капіталу Банку. Управління активами/пасивами виважене та

продовжує вдосконалюватися. Певний ризик для ліквідності Банку стано- вить те, що найбільшу питому вагу серед джерел фінансування Банку за- ймають кошти до запитання – 75,4 %. Проте Банк має достатні обсяги висо- коліквідних активів (готівка та залишки за кореспондентськими рахунками) для компенсації коливань мінливих джерел фінансування Банку (зо- бов’язання з терміном погашення до 7 днів). Співвідношення високоліквід- них активів до мінливих джерел фінансування та зобов’язань до запитання становить відповідно 40 та 19 %.

Керівництво адекватно управляє справами Банку. На сьогодні Банк є одним із лідерів у своїй порівняльній групі та у своєму регіоні і продовжує

розвиватися. Керівництво повністю розуміє ризики, пов’язані із діяльністю Банку. Воно спроможне оперативно реагувати на зміни в економічному се- редовищі, демонструє виважений підхід до планування. Керівництво уважно поставилося до рекомендацій та зауважень Національного банку України. Вже під час інспектування керівництво Банку ініціювало заходи, спрямовані на виправлення визначених недоліків.