3.3. ПРИКЛАДИ ТИПОВИХ ЗАВДАНЬ

Завдання № 1

Відомі такі звітні дані комерційного банку, млн. грн.

Сукупна заборгованість за позичками одного позичальника 3 Позабалансові зобов’язання банку щодо цього позичальника 0,2 Фактичний резерв за кредитами цього позичальника 0,1 Статутний капітал банку 4 Резервний фонд 1,4 Резерв під стандартну заборгованість за кредитами 3 Поточний прибуток 0,1 Нерозподілений прибуток 0,1 Вкладення в акції та статутні фонди підприємств 0,2 Вкладення в акції банків 0,4

а) визначте показник максимального розміру ризику на одного конт-

рагента;

б) оцініть дотримання банком нормативу.

Завдання № 2

Регулятивний капітал комерційного банку становить 9800 тис.

Перелік найбільших позичальників банку, враховуючи 100 % по-

забалансових зобов’язань, включає в себе, тис. грн.:

Позичальник Залишок заборгованості

Позичальник Залишок заборгованості Підприємство А 1600 Підприємство Г 2100 Підприємство Б 2400 Підприємство Д 1900 Підприємство В 2200 Підприємство Е 960

а) визначте показник “великих” кредитних ризиків;

б) оцініть дотримання банком нормативу.

Завдання № 3

Відомі такі звітні дані комерційного банку:

• статутний капітал банку – 8 млн. грн.;

• резервний фонд – 0,5 млн. грн.;

• додатковий капітал – 10 млн. грн.;

• нерозподілений прибуток – 0,1 млн. грн.;

• вкладення в акції підприємств – 0,6 млн. грн.;

• вкладення в інші банки на умовах субординованого боргу –

0,2 млн. грн.;

• активи банку – 180 млн. грн.;

• активи банку з урахуванням ризику – 120 млн. грн.;

• фактичні резерви за активними операціями – 30 млн. грн.

Визначте:

а) показник адекватності регулятивного капіталу (платоспроможності)

комерційного банку;

б) визначте показник адекватності основного капіталу банку;

Оцініть дотримання банком нормативів.

Завдання № 4

На підставі інформації, яка наведена в таблиці, визначте, чи до- тримується банк нормативу обов’язкового резервування у звітному періоді (всі кошти залучені банком у національній валюті), грн.:

Фактична середньоарифметична сума залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в НБУ 14100 Середні залишки на поточних рахунках фізичних осіб 4970 Середні залишки на поточних рахунках юридичних осіб 105190 Середні залишки коштів на довгострокових депозитних рахунках фізичних осіб 8425 Середні залишки коштів на довгострокових депозитних рахунках юридичних осіб 2350 Середні залишки інших видів залучених коштів 3750

Завдання № 5

Комерційний банк із зареєстрованим і сплаченим статутним капі- талом у розмірі 45 млн.

19,37 %.

За нормативом миттєвої ліквідності – це друге порушення протя- гом календарного року, а за нормативами поточної та короткостроко- вої ліквідності – відповідно третє та п’яте.

Визначте розмір штрафу, який стягуватиме НБУ з банку-

порушника.

Завдання № 6

Комерційний банк із зареєстрованим і сплаченим статутним капі- талом у розмірі 35 млн. грн. за звітний місяць мав такі середньозваже- ні значення нормативів ліквідності: Н4 – 20,06 %; Н5 – 47,02 %; Н6 –

14,17 %.

За попередні місяці звітного періоду порушень нормативів Н5, Н6 банк не допускав, а норматив миттєвої ліквідності Н4 було пору- шено 2 рази.

Визначте розмір штрафу, який стягуватиме НБУ з банку-

порушника.

Завдання № 7

Комерційний банк із зареєстрованим і сплаченим статутним капі-

талом у розмірі 25 млн. грн. має регулятивний капітал на рівні

46 млн. грн. Протягом календарного року банк допускав такі великі кредитні ризики, млн. грн.:

Місяць Січень Лютий Березень Квітень Травень Розмір великого кредитного ризику

270

350

330

450

480

Визначте:

• чи дотримувався банк вимог нормативу великих кредитних ризиків;

• які адекватні заходи впливу можуть бути застосовані НБУ за до-

пущені порушення.

Завдання № 8

Комерційний банк із зареєстрованим і сплаченим статутним капі- талом у розмірі 40 млн. грн. протягом календарного року мав такі зна- чення нормативів відкритої валютної позиції:

Місяць Нормативи, % Н13 Н13/1 Н13/2 Січень 20,75 21,68 4,43 Лютий 29,71 20,88 4,58 Березень 26,10 32,43 4,15 Квітень 37,18 31,00 5,28 Травень 22,85 19,57 4,15 Червень 29,23 28,21 2,95

У звітному місяці (липні) середньозважені значення нормативів відкритої валютної позиції становили: Н13 – 36,85 %; Н13/1 – 34,28 %; Н13/2 – 5,18 %.

Визначте:

• чи дотримувався банк нормативів відкритої валютної позиції у ли-

пні поточного року;

• розмір штрафу, який стягуватиме НБУ з банку-порушника.

Завдання № 9

Комерційний банк із зареєстрованим і сплаченим статутним капі- талом у розмірі 40 млн.

Місяць Обов’язкові резерви ЗККР серед. Січень 5568 5568 Лютий 6780 6200 Березень 4220 4300 Квітень 5680 5680 Травень 5509 5509 Червень 6504 6800 Липень 3260 3270 Серпень 4264 4080

Ставка “овернайт” встановлена на рівні 9,5 %.

Визначте:

• чи дотримувався банк вимог до обов’язкового резервування залу-

чених коштів;

• які адекватні заходи впливу можуть бути застосовані НБУ за до-

пущені порушення.

Завдання № 10

За звітними даними комерційного банку відбулись такі зміни у складі дебіторської заборгованості протягом квітня поточного року, тис. грн.:

Група

Дебіторська заборго- ваність, що виникла за договорами Дебіторська заборго- ваність, виникнення якої не пов’язане

з договорами Фактично створений резерв за дебіторською заборгованістю 1 35000 12000 0 2 0 315 100 3 0 300 160 4 48 28000 12000 Усього 35048 40615 12260

Визначте:

• розрахункову суму резерву за кожною групою дебіторської забор-

гованості, класифікованої за ризиком;

• чи дотримується банк вимог до створення резерву на покриття мо- жливих втрат від дебіторської заборгованості та його дії в даному разі;

• які санкції застосовує НБУ, якщо не дотримуються вимоги до фор-

мування резерву.