НАВЧАЛЬНІ ЗАВДАННЯ

Завдання № 1

Акціонерно-комерційному банку “Епос” необхідно за балансом станом на 1 січня поточного року (баланс дається окремо у табл. 2.10) розрахувати такі економічні нормативи: платоспроможність; ліквідність

(миттєву ліквідність, загальну ліквідність, співвідношення високолік- відних активів з робочими активами банку, ресурсна ліквідність); ри- зик (максимальний розмір ризику на одного позичальника; “великі” кредитні ризики); інвестування.

Врахуйте при цьому:

• сукупну заборгованість за позичками, міжбанківськими кредитами та врахованими векселями одного позичальника – 102 тис.

• 100 % суми за балансовими зобов’язаннями, виданими стосовно цього позичальника, – 540 тис. грн.;

• сукупний розмір “великих” кредитів, наданих комерційним бан-

ком з урахуванням 100 % позабалансових зобов’язань банку –

18030 тис. грн.

Примітка. Реквізити, котрих бракує, беруться на власний розсуд.

Таблиця 2.10

Баланс АППБ “Епос” за 2004-2006 рр., тис. грн.

Найменування статті 01.01.2004 01.01.2005 01.01.2006 Активи Кошти та залишки в НБУ 65829 1058608 3232070 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, та цінні папери, емітовані Національним банком

82664

67

750000 Кошти в інших банках 1164632 909940 1598729 Цінні папери для продажу 130733 325960 177348 Кредити та заборгованість клієнтів 6770926 8557505 12729719 Інвестиційні цінні папери 97594 110256 112365 Довгострокові інвестиції до асоційованих компаній і дочірніх установ

35324

35132

37122 Основні засоби та нематеріальні активи 651044 920483 952761 Нараховані доходи до отримання 14992 35986 65325 Інші активи 326371 512290 337205 Усього активів 9929039 11859442 19258774 Пасиви Зобов’язання Кошти банків 1420335 1690895 1693258 Кошти клієнтів 7458338 8550497 15166804 Інші депозити – – –

Продовж.

Найменування статті 01.01.2004 01.01.2004 01.01.2004 Боргові цінні папери, емітовані банком 39936 491 0 Нараховані витрати до сплати 66841 65303 191226 Інші зобов’язання 36777 249046 445354 Усього зобов’язань 9022227 10556232 17513229 Власний капітал Статутний капітал 800000 1000000 1499997 Акції, що викуплені в акціонерів –10225 24273 27198 Емісійні різниці 2898 2508 0 Резерви 90348 102054 234282 Результати переоцінки 6612 198737 191130 Нерозподілений прибуток 71560 5938 19244 у тому числі сума переоцінки в разі вибуття не-

оборотних активів

5473

0

0 Усього власного капіталу 906812 1303210 1745545 Усього пасивів 9929039 11858442 19258774

Завдання № 2

На підставі розрахункових економічних нормативів акціонерно- комерційного банку “Епос”(на базі завдання № 1) зробіть висновок, наведіть конкретні розрахунки та оформіть необхідними документами дії по прийнятому рішенню.

Додатково: місячний прибуток банку – 150 тис. грн.

Примітка. Реквізити, котрих бракує, беруться на власний розсуд.

Завдання № 3

Використовуючи дані балансу акціонерно-комерційного банку

“Епос” на 1 січня поточного року (балансується окремо), необхідно:

1) розрахувати показник максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, які надаються інсайдерам (Н4);

2) зробити висновок щодо дотримання показника.

Додатково: сукупний розмір наданих банком позик (у тому числі і міжбанківських), поручительств, врахованих векселів та 100 % суми позабалансових вимог щодо всіх інсайдерів комерційного банку –

140 тис. грн.

Примітка. Реквізити, котрих бракує, беруться на власний розсуд.

Завдання № 4

На підставі даних акціонерно-комерційного банку “Епос”, наве- дених у таблиці, проаналізуйте кредитний портфель і складіть звіт- ність територіальному управлінню Національного банку України станом на 1 вересня та 1 жовтня поточного року про класифікацію кредитів і створення резерву на можливі втрати за позичками, тис.

Показник На 1 вересня На 1 жовтня Всього виданих кредитів 4730 5164 У тому числі:

гарантовані іншими банками

2100

2200 сумнівні до повернення 1520 1640 прострочені кредити: 470 405 - строком до 30 днів, недостатньо забезпечені кредити 90 45 - строком від 60 до 180 днів, забезпечені кредити 130 120 - строкам понад 180 днів, забезпечені кредити 40 20 - строком понад 180 днів, забезпечені кредити 210 220 - пролонговані кредити: 640 919 - не більше 2 разів строком не більше 6 місяців 180 220 - більше ніж 2 рази із загальним строком пролонгації більше 6 місяців

460

699

Завдання № 5

На підставі інформації, що наведена в таблиці, розрахуйте факти- чне значення показника миттєвої ліквідності банку і зробіть висновки щодо того, чи дотримується банк нормативу, встановленого НБУ:

Показник тис. грн. 1. Кошти на кореспондентському рахунку 91 2. Кошти в касі банку 54 3. Залучені банком кошти на поточних рахунках 444 4. Загальні активи банку 2900 5. Загальні зобов’язання банку 2520 6. Статутний капітал банку 460

Завдання № 6

На підставі інформації, що наведена в таблиці, розрахуйте від- криту валютну позицію банку (довгу чи коротку) за кожною валютою і загальну відкриту валютну позицію.

Код валюти За балансовими рахунками За позабалансовими рахунками

Курс НБУ (грн.

за одиницю

валюти) активи

в іноземній валюті, тис.

зобов’язання в іноземній валюті, тис. активи

в іноземній валюті, тис.

зобов’язання в іноземній валюті, тис. 840 – USD 1200 700 – 100 5,43 124 – CAD 700 950 – – 3,68 756 – CHF 1250 400 50 – 3,32

Оцініть дотримання банком нормативу загальної відкритої валю-

тної позиції за умови, що регулятивний капітал банку складає

21 млн. грн.