3.2. Коммерческие банки: принципы деятельности и функции в условиях рыночной экономики.
Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц.
Деятельность коммерческих банков (кредитных организаций) регламентируется Законом РФ "О банках и банковской деятельности в РСФСР".
Кредитные организации и банки классифицируются по различным признакам:
1. По форме собственности:
- частные;
- государственные;
- кооперативные;
- смешанные
2. По страновой принадлежности:
- российские;
- иностранные;
- совместные.
3. По территориальному признаку:
- национальный;
- региональный;
- международный;
- межрегиональный
4. По характеру деятельности:
- универсальные;
- специализированные
5. По организационно-правовой форме:
- акционерные;
- паевые
и др.
6. По функциональной специализации:
- инвестиционные;
- сберегательные;
- ипотечные;
- клиринговые;
- биржевые;
и др.
7. По масштабу деятельности:
- крупные;
- средние;
- мелкие
8. По промышленной специализации:
- промышленные;
- агропромышленные (сельскохозяйственные);
- почтовые и связи;
- транспорта и т. д.
9. По степени независимости:
- самостоятельные;
- дочерние;
- сателлиты;
- уполномоченные;
- консорциальные и т. д.
На сегодня сформулированы следующие экономические, правовые, социальные и психологические принципы функционирования коммерческого банка:
1) самостоятельный выбор своих клиентов, вкладчиков и заемщиков,
2) свободное распоряжение собственными м привлеченными ресурсами, а также доходами в рамках, установленных действующим законодательством,
3) кредитование заемщиков в пределах фактически имеющихся у банка ресурсов,
4) ответственность за результаты своей деятельности перед вкладчиками, акционерами и другими клиентами по закону своими доходами и собственным капиталом,
5) самостоятельное определение (по договоренности с клиентами) условий (процентных ставок, сроков и других параметров) осуществления активных, пассивных и иных операций,
6) выполнение своих обязательств в первую очередь перед вкладчиками, затем — держателями облигаций и в последнюю очередь — перед своими акционерами,
7) стремление к получению прибыли, т.е.
при прочих равных условиях предпочтение операций с максимальным доходом,8) неприятие (уклонение от) риска, т.е. при прочих равных условиях предпочтение операций с минимальным риском,
9) предпочтение при прочих равных условиях более ликвидных активов менее ликвидными,
10) предпочтение устойчивой и эффективной деятельности на протяжении длительной перспективы краткосрочным (локальным) результатам,
11) необходимость обязательного соблюдения установленных государством законодательных норм, экономических нормативов и других правил, регулирующих деятельность коммерческих банков
Основными функциями коммерческих банков являются:
- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
- кредитование предприятий, государства и населения;
- выпуск кредитных денег;
- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
- эмиссионно-учредительская функция;
- консультирование, представление экономической и финансовой информации.
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости и потребительских товаров. В конечном счете с помощью банков сбережения превращаются в капитал.
Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства.
Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.Выпуск кредитных денег — специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию — денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.
Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Расчеты бывают наличные и безналичные, которые в современном обществе являются преобладающими. В системе расчетов России преобладают расчеты через РКЦ ЦБ РФ (расчетно-кассовые центры), Также существует система расчетов между банками, филиалами и банками и др.
Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций).
Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережении для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организует консорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), не посредством свободной продажи на фондовой бирже.Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и реконструкции предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовой информации.
Организационная и управленческая структура коммерческого банка регламентируется Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.
В практике деятельности коммерческих банков обычно выделяют в организационной структуре три основных звена:
- Организация управления (Management): Руководство и функциональные отделы банка, обеспечивающие управление (бухгалтерского учета, плановый, автоматизации, юридический, безопасности и др.).
- Организация деятельности (Back – ofis): Основные бизнес-отделы, приносящие доходы банку (кредитный, депозитный, валютных операций, ценных бумаг и др.).
- Организация работы с клиентами (Front-ofis): Расчетно-кассовое обслуживание и др.
Однако в действительности структуры управления коммерческими банками отличаются значительным разнообразием.
Представительства и филиалы
Кредитная организация может открывать обособленные подразделения (представительства и филиалы), сведения о которых должны содержаться в ее уставе.
Представительство кредитной организации создается по решению органа управления кредитной организации, которому это право предоставлено в соответствии с ее уставом, в целях представления и защиты ее интересов на определенной территории. Кредитная организация, в отношении которой не установлен запрет на открытие филиалов (в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), вправе открыть филиал, письменно уведомив об этом территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, и территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала.