Додаток АПЛАНРАХУНКІВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ БАНКІВ УКРАЇНИ

України № 44 від 4.02.2009 р.)

КЛАС 1.

Готівкові кошти

Банкноти та монети

А Банкноти та монети в касі банку

А Банкноти та монети в касі відділень банку

А Банкноти та монети в обмінних пунктах

А Банкноти та монети в програмно-технічних комплексах самообслуговування

А Банкноти та монети, інкасовані до перерахування 1007 А Банкноти та монети в дорозі

Дорожні чеки

А Дорожні чеки в касі банку

А Дорожні чеки в касі відділень банку

А Дорожні чеки в обмінних пунктах 1017 А Дорожні чеки в дорозі

Банківські метали 110 Банківські метали

А Банківські метали в банку

А Банківські метали у відділенні банку 1107 А Банківські метали в дорозі

Кошти в Національному банку України

120 Кошти на вимогу в Національному банку України

1200 А Кореспондентський рахунок банку в Національному банку України 1203 А Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України

А Накопичувальний рахунок банку в Національному банку України

А Нараховані доходи за коштами на вимогу в Національному банку України 121 Строкові вклади (депозити) у Національному банку України

А Кошти, що надані Національному банку України за операціями репо

А Короткострокові вклади (депозити) у Національному банку України

А Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України

КА Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України

1218 А Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України

13 Кошти Національного банку України

Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку

1300 П Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку

1308 П Нараховані витрати за кореспондентським рахунком Національного банку

України в банку

Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України

П Кредити овернайт, що отримані від Національного банку України шляхом рефі-нансування

П Кошти, що отримані від Національного банку України за операціями репо

П Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування

П Короткострокові стабілізаційні кредити, що отримані від Національного банку України

П Неамортизована премія за короткостроковими кредитами, що отримані від На-ціонального банку України

КП Неамортизований дисконт за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

П Прострочена заборгованість за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

П Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України

П Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України

П Довгострокові стабілізаційні кредити, що отримані від Національного банку України

П Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій

П Неамортизована премія за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

КП Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

П Прострочена заборгованість за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

П Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

133 Строкові вклади (депозити) Національного банку України

1332 П Короткострокові вклади (депозити) Національного банку України

П Довгострокові вклади (депозити) Національного банку України

П Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України

КП Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України

1338 П Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами)

14 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України,

та цінні папери, емітовані Національним банком України

Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

А Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

А Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

А Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

А Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

А Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

АП Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансу- ються Національним банком України, у торговому портфелі банку

А Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

А Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

А Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

А Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

А Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

А Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими устано-вами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

А Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

АП Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

А Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

А Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

А Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

А Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

А Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

А Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

А Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

А Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

А Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж

А Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж

АП Переоцінка боргових цінних паперів, емітованих Національним банком України, у портфелі банку на продаж

КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж

А Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж

А Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж 144 Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до по-гашення

1440 А Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення

КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення

А Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення

А Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення

Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України

КА Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

КА Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

КА Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

КА Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

15 Кошти в інших банках

Кошти на вимогу в інших банках

1500 АП Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках 1502 А Кошти банків у розрахунках

П Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт від інших банків

А Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках

А Прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках

Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках

А Депозити овернайт, що розміщені в інших банках

А Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках

А Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках

А Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу

А Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

КА Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

А Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

А Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

А Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що роз-міщені в інших банках

Кредити, що надані іншим банкам

А Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам

А Кредити овернайт, що надані іншим банкам

А Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо

А Короткострокові кредити, що надані іншим банкам

А Довгострокові кредити, що надані іншим банкам

А Неамортизована премыя за кредитами, що надані іншим банкам

КА Неамортизований дисконт за кредитами, що надані іншим банкам

А Прострочена заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам

А Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам

А Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам

Резерви під заборгованість інших банків

1590 КА Резерви під заборгованість інших банків за кредитними операціями

1592 КА Резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках

16 Кошти інших банків

Кошти на вимогу інших банків

1600 АП Кореспондентські рахунки інших банків 1602 П Кошти в розрахунках інших банків

А Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам

П Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків

Строкові вклади (депозити) інших банків 1610 П Депозити овернайт інших банків

П Короткострокові вклади (депозити ) інших банків

П Довгострокові вклади (депозити) інших банків

П Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) інших банків

КП Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) інших банків

П Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків

П Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків

Кредити, що отримані від інших банків

П Кредити овернайт, що отримані від інших банків

П Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо

П Короткострокові кредити, що отримані від інших банків

П Довгострокові кредити, що отримані від інших банків

П Неамортизована премыя за кредитами, що отримані від інших банків

КП Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків

П Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків

П Нараховані витрати за кредитами, що отримані від інших банків

Дебіторська заборгованість за операціями з банками 181 Дебіторська заборгованість за операціями з банками 1811 А Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою 1819 А Інша дебіторська заборгованість за операціями з банками 189 Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками 1890 КА Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками

Кредиторська заборгованість за операціями з банками 191 Кредиторська заборгованість за операціями з банками 1911 П Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою 1919 П Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками