Дополнительный уровень.

Разделение ответственности по социальной защите между основными субъектами предполагает личные инициативы как самих трудящихся, так и работодателей или напрямую, или через частные пенсионные фонды, или через коммерческое страхование.

Представляется, что созданию новой модели социального страхования, соответствующей рыночной экономике, должно предшествовать проведение подготовительной работы в нескольких основных направлениях:

- определение роли, прав и обязанностей основных субъектов страхования — работников, работодателей, страховых организаций и государства;

- обоснование основных видов социального страхования как самостоятельных автономных систем социальной защиты;

- определение минимальных норм социальной защиты в случае утраты трудоспособности, круга лиц, подлежащих обязательному страхованию, порядка назначения пособий, а также оказания всех видов социальной помощи;

- определение основных источников финансовых поступлений в фонды страхования, обоснование социально-справедливой модели распределения финансового «бремени» между работодателями, застрахованными и государством, достижение на этой основе социального консенсуса по доле вкладов всех заинтересованных сторон;

- определение состава и структуры органов страхования, их функций, прав и полномочий, ответственности, условий и субъектов правопреемства, гарантов финансово-правовой стабильности и надежности социальной защиты .

Кратко основные направления реформирования системы социального страхования могут быть определены следующим образом:

1.

Как уже отмечалось, целью реформирования государственного социального страхования является создание финансово устойчивой системы, осуществление установленных государственных гарантий по защите граждан от социальных и профессиональных рисков, связанных с утратой заработка, работы, здоровья, а также эффективное использование страховых средств. Однако для действующей системы государственного социального страхования, особенно в отношении размеров страховых взносов, уровня, условий назначения и выплаты пособий, в большей степени характерны принципы социального обеспечения, чем страхования. Добровольное социальное страхование в полной мере действует на принципах именно страхования.

В большинстве видов современного государственного социального страхования отсутствует дифференциация страховых взносов, что не позволяет задействовать механизм экономической заинтересованности работодателя в снижении страховых рисков и связанных с ними выплат. Размеры страховых взносов по видам страхования определяются без достаточного обоснования и расчетов. И вследствие этого, как правило, при высоких страховых тарифах уровень соответствующих выплат не соответствует компенсируемым рискам, а страховые фонды постоянно испытывают финансовые затруднения. Внебюджетные социальные фонды зачастую выполняют не свойственные страхованию функции, выплачивая различного рода пособия, компенсации и оплачивая другие нестраховые расходы.

Как известно, в настоящее время развиваются два вида социального страхования — государственное и негосударственное (обязательное и добровольное), направленные на обеспечение социальных гарантий по защите граждан от социальных и профессиональных рисков .

В системе добровольного социального страхования более или менее точно определен размер взносов и порядок их выплат. Во всяком случае, существующая система обладает структурными и организационными резервами, которые могут быть использованы при ее реформировании и развитии в нужном направлении в интересах как страховых компаний, так и страхователей, и всего общества. В то же время, и эта система страхования содержит в себе немало сложностей, и работа ее затруднена в связи с целым рядом нерешенных вопросов. Государственная и добровольная формы социального страхования могут удачно сочетаться только в том случае, если будет правильно организовано их взаимодействие. Вместе с тем, современное состояние системы государственного страхования в меньшей степени способствует такому взаимодействию, поскольку слабо разработана ее структура;

2. важнейшие принципы социального страхования и основное направление реформ — это воспитание ответственности общества и государства перед человеком; ответственности страхователя и страховщика за соблюдение прав застрахованных, личной ответственности работников за сохранение своего здоровья и трудоспособности, сохранение государственных гарантий, связанных с обеспечением по социальному страхованию; все это основополагающие принципы как добровольного, так и обязательного страхования, и следование им является необходимым условием работы всей системы социальной защиты;

3. наиболее эффективно защита от социальных и профессиональных рисков может быть организована в рамках отдельных видов социального страхования, в частности:

- пенсионное страхование;

- страхование в случае временной нетрудоспособности, включающее санаторно-курортное обслуживание и оздоровление, а также в случае материнства;

- страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

- медицинское страхование;

- страхование по безработице.

Предлагаемая структура обеспечивает максимальный учет природы риска, точный расчет финансовых средств, необходимых для страхования, приемлемый уровень социальной защиты, исключает скрытое перераспределение финансовых средств, неизбежное при применении объединенных систем;

4. система социальных пособий требует реформирования по двум основным направлениям:

- установление экономически обоснованных размеров социальных пособий в соответствии с уровнем заработка, стажем трудовой деятельности и размерами перечисленных страховых взносов.

- упорядочение требований к предоставлению социальных пособий. Должен действовать принцип, в соответствии с которым при наступлении страхового случая пособие выплачивается в размере потерянного заработка;

5. необходимо ввести трехканальную схему поступления средств, в соответствии с которой большая часть нагрузки будет приходиться на работодателя, а меньшая — распределяться между работниками и государством. Соотношение между уплачиваемыми взносами устанавливается в зависимости от вида страхования. При этом страхование, связанное с вредом, причиняемым здоровью работника, должно осуществляться полностью за счет взносов работодателя, а страхование минимальных гарантий неработающих граждан — за счет бюджетных средств.

Существенным фактором совершенствования системы страховых взносов должна стать дифференциация тарифов в зависимости от величины расходов по каждому виду страхования, обусловленных показателями уровня общей и профессиональной заболеваемости, производственного травматизма и других социальных и профессиональных рисков.

Это будет стимулировать работодателя, в целях экономии финансовых средств, к осуществлению мер по улучшению условий и охраны труда, профилактики и снижения заболеваемости работающих.

Предусматривается также постепенное расширение участия работников в уплате страховых взносов, что будет способствовать привлечению средств к решению важнейших социальных проблем;

6. В целях достижения финансовой устойчивости страховых фондов, необходимо освободить внебюджетные социальные фонды от несвойственных им функций по выплате различных видов пособий и платежей нестрахового характера, а также усилить государственный и общественный контроль за использованием страховых средств на всех уровнях их формирования и расходования;

7.

В системах страхования на случай временной нетрудоспособности, от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, надо ввести отраслевую дифференциацию страховых взносов в зависимости от отраслевых профессиональных рисков, перевести выплаты нестрахового характера на бюджетное финансирование. В системе пенсионного страхования при назначении трудовых пенсий должен действовать персональный учет пенсионных взносов.

В системе обязательного медицинского страхования ставки страховых взносов постепенно должны выйти на уровень, обеспечивающий полное финансирование гарантированного перечня медицинских услуг работающему населению. Необходимо также завершить переход к полному финансированию этих услуг неработающему населению за счет отчислений взносов из территориальных бюджетов.

В системе страхования по безработице предлагается осуществить переход на бюджетные принципы финансирования всех выплат нестрахового характера;

8. важнейшим в реформировании социального страхования является создание современной нормативной правовой базы, регулирующей правовые, экономические и организационные основы государственного социального страхования, и соответствующей системы управления.

Федеральный закон об основах государственного социального страхования в Российской Федерации должен стать рамочным законом, в границах которого в последующем должны быть подготовлены и приняты федеральные законы по отдельным видам страхования.

Предстоит принять новые федеральные законы по страхованию от несчастных случаев на производстве, по обязательному социальному страхованию (на случай временной нетрудоспособности и материнства), а также внести необходимые изменения в действующие законы по другим видам страхования.

Систему законодательных актов должны дополнить федеральные законы, на основании которых устанавливаются тарифы страховых взносов и платежей, осуществляется их дифференциация, федеральные законы о страховых обязательствах и страховом контроле и т.п., а также нормативно-правовые акты, регулирующие другие отношения в системе социального страхования;

9.

10. необходимо дальнейшее развитие негосударственных видов обязательного и добровольного страхования, включая обязательное страхование профессиональной ответственности в случаях повышенной опасности для жизни и здоровья граждан;

11. по мере становления представительных органов наемных работников и работодателей должна осуществляться либерализация системы социального страхования на основе формирования самоуправляемых негосударственных профессиональных объединений работников и работодателей как на отраслевом, так и на региональном уровне при сохранении за государством законодательных и контрольных функций.