Общие экономические и фискальные функции

19 НАХОДЯЩИЕСЯ у руля правления оказываются перед необходимостью принять два обычных, но при этом важнейших фискальных решения: им надо выбрать уровень расходов правительства и ставку налогообложения, которые наилучшим образом отвечают их интересам.

19 Для каждого из нескольких основных типов правительств эти последствия представлены следующими элементарными функциями:

где Y— выпуск на одного потенциального работника; G — уровень государственных расходов на одного потенциального работника (за исключением расходов на военные нужды, чистых платежей процентов, трансфертных платежей и субсидий); R — средняя ставка налога (выраженная как доля в конечном продукте); Т— уровень дохода правительства от налоговых

20 поступлений на одного потенциального работника5.

5. Более точное выражение уравнений 2.1 и 2.2 должно было бы включать скорее предельную ставку налога М, чем среднюю ставку налога R, обозначенную в скобках. По двум причинам, однако, я решил использовать среднюю ставку налога R. Нет доступных данных по взвешенной по доходу совокупной предельной ставке налога, как и согласованной процедуры оценки этой ставки. И, поскольку Т= RY, средняя ставка налога R должна быть использована в уравнении 2, что вносит в нашу модель неопределенный переменный фактор.

Однако если предельная ставка налога М является функцией средней ставки налога /2, то средняя ставка налога должна быть использована в обоих уравнениях. Например, если М =-х + yR, тогда (1 - R)c равно (1 + х - yR)z и соотношение между с и z есть

Параметр с, таким образом, рассматривается как результат предельного эффекта R на М и предельного эффекта (1 - М) на Г.

20 Для этих двух функций параметр а выражает уровень производительности одного потенциального работника, независимый от фискальных решений прави-тельства, параметр b — эластичность (относительное пропорциональное изменение) производительности относительно уровня (1 + G), а параметр с — эластичность производительности относительно доходности после уплаты налогов. Также, за исключением оговоренных случаев, предполагается, что бюджет каждого типа правления является сбалансированным, так что

(2.3) T=F+G + P,

где F— уровень постоянных расходов на одного потенциального работника на военные нужды и на выплату нетто-процентов и Р —уровень трансфертных платежей и субсидий на одного потенциального работника.

21 Предполагается, что уровень расходов на военные нужды и на уплату нетто-процентов по непогашенному долгу является постоянным (определяется независимо от модели) и не оказывает прямого влияния на экономическую продуктивность.

21 Уровень внутренних государственных расходов является одним из двух основных фискальных решений, определяемых в рамках модели, поскольку он непосредственно влияет на экономическую результативность. А уровень трансфертных платежей равен разности между налоговыми поступлениями и суммой постоянных расходов и внутренних государственных расходов и, как предполагается, не оказывает прямого влияния на экономическую продуктивность. Наконец предполагается, что количество потенциальных работников в рамках каждого типа режима является постоянным, но может различаться в режимах разных типов.

21 Прежде чем приступить к анализу фискальных решений и экономических результатов типов политических режимов, выскажем несколько замечаний об этих общих функциях. Уравнение 2.1 суммирует фундаментальное отношение между уровнем производства в экономике и фискальной политикой пра-вительства. Конечно, в любой экономике отношение между валовым продуктом и фискальной политикой является намного более сложным и отчасти зависит от структуры и вариативности государственных расходов и налоговых ставок, но это уравнение отвечает требованиям нашего анализа альтернативных политических режимов.

21 Параметр, обозначаемый как а,— производительность одного потенциального работника, которая определяется многими условиями, не относящимися к фискальной политике.

21 Эти условия, считающиеся постоянными в краткий период времени и общими для нескольких типов режимов, включают климат, географическое положение и природные ресурсы ре-гиона; культуру, благосостояние, физический капи-22-тал, технологии, возрастной состав и квалификацию населения; а также «мягкую инфраструктуру» экономики — институты и правила.

22 И, конечно, в долгосрочном плане некоторые из этих условий могут быть усилены или ослаблены фискальными решениями соответствующих властей.

22 Экономические историки ведут бесконечный спор (и лишь иногда приходят к согласию) об относительной важности этих условий для экономического развития, но их аргументы, сколь бы полезными они ни были, не имеют отношения к сути нашего анализа, который принимает эти условия как данные, хотя они и не свободны от влияния фискальных решений правительства.

22 В пределе уравнение 2.1 означает, что параметр а является уровнем производительности потенциального работника в экономике в условиях отсутствия государства, где G и R равны нулю.

22 Издавна существует вполне понятное расхождение в ответах на вопрос о принципиальной возможности в этом случае сколько-нибудь значительной производительной деятельности.

22 В естественном состоянии, как заключил английский философ XVII в. Томас Гоббс, жизнь человека была «одинока, бедна, беспросветна, тупа и кратковременна»6 (здесь вспоминаются ламентации вашингтонских адвокатских фирм!).

6. Hobbes T. Leviathan. Pt. I, ch. 13. [Цит. по изд.: Гоббс Т. Сочинения: В 2 т. М.: Мысль, 1991. Т. 2. С. 96. — Здесь и далее в квадратных скобках помещаются примечания переводчика.]

22 С другой стороны, некоторые общества накопили физический капитал, навыки и даже зачатки права, практически не пользуясь преимуществами, какие дает наличие правительства7.

7. Наиболее интересным примером государства, в котором практически не было правительства, была, пожалуй, средневековая Рес-публика Исландии, которая просуществовала с 930 по 1262 г. без какой-либо исполнительной власти. См. доступную работу о ее истории: ByockJ.L. Medieval Iceland. Berkeley: University of California Press, 1988.

22 Опять-таки, это интересный

23 аргумент, но он не имеет отношения к нашему анали-зу.

23 Уравнение 2.1 достаточно для этого анализа, поскольку оно является приблизительно точным в части значений G и R, выбираемых альтернативными политическими режимами, и при этом не важно, является ли оно точным на уровнях, выходящих далеко за рамки спектра этих значений.

23 Параметр b — предельный эффект качества пра-вительственных расходов на такие внутренние услуги, как суды и полиция, образование, здравоохранение и транспорт —типы услуг, на которые приходится большая часть бюджетов правительств американских штатов и муниципалитетов.

23 Предельные эффекты расходов на некоторые виды внутренних услуг вряд ли одинаковы, поэтому изменение в структуре этих расходов может увеличивать или уменьшать данный параметр. Использование одного параметра для общих расходов на предоставляемые государством услуги означает либо то, что предельные эффекты этих услуг одинаковы, либо то, что структура расходов на эти услуги постоянна и не зависит от изменений параметра G.

23 Параметр с выражает предельный эффект от показателя (i - К) на экономический результат, где R — средняя ставка налога, в данном случае с учетом уровня (i + G). Этот параметр отражает комбинированный эффект от изменений реальной нормы доходности на количество рабочей силы и других ресурсов, вовлеченных в текущее производство, а также на производительность этих ресурсов. Предельные эффекты различных типов налогов, вероятно, неодинаковы, поэтому изменение в структуре налогов может увеличивать или уменьшать этот параметр.

23 Например,

24 увеличение прогрессивности шкалы налогов будет увеличивать этот параметр.

24 Использование одного параметра для реальной нормы доходности предполагает либо то, что предельные эффекты различных налогов одинаковы, либо то, что структура налогов не зависит от изменений средней ставки налога. И вновь, учитывая уравнения 2.2 и 2.3 и допущение, что расходы на военные нужды и обслуживание долга постоянны, параметр с отражает предельный эффект (1 - R) на экономический результат без учета изменения расходов, включенных в G, и уровня трансфертных платежей.