ПІДГОТОВКА ПРОЕКТНИХ МАТЕРІАЛІВ ПОЗИЧАЛЬНИКА

Типові вимоги до техніко-економічного обгрунтування (бізнес-плану) проекту, що передбачає надання гарантійних або інших зобов’язань Кабінетом Міністрів України на виконання зобов’язань українських юридичних осіб, розроблені відповідно до Положення про порядок залучення іноземних кредитів та надання гарантій Кабінету Міністрів України для забезпечення зобов’язань юридичних осіб-резидентів щодо їх погашення та інших нормативно-правових актів, якими регламентуються надання таких гарантій.

Техніко-економічним обгрунтуванням або бізнес-планом вважається документ, який містить всю необхідну інформацію, який характеризує кредитний або інший проект, обгрунтовує доцільність та можливість його здійснення, демонструє позитивні макроекономічні результати від його реалізації, а також має аргументовано доводити, що позичальник буде в змозі виконати

свої зобов’язання, для забезпечення яких передбачається надати гарантійні або інші зобов’язання Кабінетом Міністрів України відповідно до вимог, що встановлюються чинним законодавством України, рішеннями Валютно-кредитної ради Кабінету Міністрів України.

Бізнес-план розробляється позичальником при поданні відповідного пакету матеріалів по проекту до органів державної експертизи та на розгляд Валютно-кредитної ради Кабінету Міністрів України у разі вимоги щодо його обов’язкової наявності.

Бізнес-план підписується керівником юридичної особи-позичальника, її головним бухгалтером та при необхідності іншими посадовими особами, що несуть відповідальність за вірогідність наведеної в бізнес-плані інформації, розрахунків та даних.

Бізнес-план подається у прошнурованому (зфальцованому) вигляді. Додатки до бізнес-плану, що містять допоміжну інформацію (графіки, наукові, маркетингові дослідження чи публікації тощо) можуть бути оформлені окремим примірником без дотримання зазначених вимог.

Викладення інформації та її обсяг самостійно визначається позичальником. Однак, з метою забезпечення найбільш якісного опису суті проекту, цей документ доцільно готувати з урахуванням рекомендацій щодо його структури та основного змісту, викладених у «Типових формах». Залежно від специфіки проекту опис може містити і додаткові відомості.

Бізнес-план має враховувати ймовірність впливу негативних факторів на хід підприємства-позичальника при такому розвитку подій, а також передбачати механізм запобігання перекладання зобов’язань позичальника на державний бюджет. Розділи бізнес-плану без втрати обсягу питань, що потребують обов’язкового висвітлення, можна об’єднувати та доповнювати, залежно від особливостей проекту.

Для проектів, здійснення яких передбачається на умовах самоокупності, розрахунки та інформація, що міститься в бізнес-плані повинні забезпечувати розшифровку та необхідне техніко-економічне обгрунтування показників анкети та додатків до неї, які затверджені рішенням Валютно-кредитної ради Кабінету Міністрів України.

Бізнес-план має містити наведені нижче ключові розділи. Залежно від специфіки проекту опис може містити і додаткову інформацію.

1. Резюме.

Цей розділ є підсумковим і містить дані, що дають уявлення про проект у цілому, а саме:

• назва проекту;

• суть проекту та його мета;

• термін реалізації проекту;

• обгрунтування актуальності проекту;

• загальна вартість проекту;

• фінансова та організаційна схема проекту;

• коротка характеристика підприємства;

• ринки та мережа збуту.

2. Загальна характеристика та юридичний статус підприємства.

У цьому розділі наводиться:

• повна та скорочена назва підприємства позичальника, дата його створення, повна юридична та поштова адреса, фактичне місцезнаходження, телефон, факс, електронна пошта;

• форма власності; організаційно-правова форма підприємства та перспективи її подальшої зміни; організаційна структура підприємства (бажано у вигляді схеми);

• ідентифікаційний код підприємства за ЕДРПОУ;

• реєстраційний номер, дата та орган державної реєстрації; контактні особи реєстраторів (для акціонерних товариств);

• повна назва та юридична адреса підприємства, до складу якого входить підприємство-позичальник; його форма власності та правовий статус;

• розмір заявленого та сплаченого статутного капіталу, його структура;

• перелік засновників та їх частка в статутному капіталі; кількість випадків виходу зі складу засновників протягом останнього звітного року; строк чергових зборів акціонерів;

• сфера діяльності, сектор ринку, в якому працює підприємство;

• керівники підприємства, управлінський персонал - з указаним рівнем освіти та досвіду роботи за фахом;

• наявність дочірніх підприємств та філіалів;

• банківські реквізити позичальника.

3. Господарська діяльність підприємства.

У цьому розділі мають міститися дані про:

• історію виробничо-господарської діяльності підприємства з моменту його заснування;

• поточну діяльність підприємства:

• про організацію виробничого процесу на підприємстві; наявність та стан необхідного обладнання; відповідність технологій, що використовуються, сучасним вимогам;

• про місцезнаходження та майновий стан підприємства, відомості про природно-кліматичні особливості регіону, надається опис земельної ділянки та виробничих площ, складських приміщень, інших споруд з оцінкою рівня їх використання та можливостей розширення; відомості про незавершене будівництво, транспортну інфраструктуру, акредитацію на митниці;

• про спеціалізацію підприємства, проектну потужність виробництва і реалізації підприємством товарів/послуг (у натуральних та вартісних показниках) за звітний рік, структуру існуючих витрат підприємства та собівартість за кожним видом продукції, систему закупок сировини, енергопостачання тощо;

• наявність диверсифікації виробництва;

• потребу в додаткових виробничих потужностях;

• забезпеченість матеріальними ресурсами;

• плани щодо вдосконалення виробничого процесу на підприємстві з використанням прогресивної техніки та технології, подальшого оновлення машин та обладнання;

• у разі, якщо проектом передбачається закупівля нового обладнання або модернізація існуючого, необхідно обгрунтувати необхідність і доцільність передбачених заходів.

4. Характеристика продукції (послуг), що виробляється та планується виробляти.

В цьому розділі:

• наводиться перелік та показники виробництва основних видів продукції (послуг) за звітний рік та прогноз на період реалізації проекту, структура матеріальних витрат за кожним видом продукції, обґрунтовується її виробнича собівартість, напрями удосконалення структури продукції, яка виробляється;

• описується галузевий та регіональний ринок споживання продукції, із зазначенням рівня платоспроможності покупців, стан розрахунків за одержану продукцію, інформація щодо розміру та структури дебіторської заборгованості, наявність безнадійної до повернення дебіторської заборгованості;

• висвітлюються ціни внутрішнього та зовнішнього ринків (сезонність, динаміка, прогноз), порівняльний аналіз цін конкурентів.

Наводиться загальна характеристика та особливості продукції (послуг), що пропонується виробляти підприємством, її стандартність або унікальність, переваги саме цього продукту порівняно з іншими, рівень його якості, плани позичальника щодо після реалізаційного сервісного обслуговування (стосовно технічної продукції).

5. Характеристика конкурентного середовища, аналіз ринків збуту.

У цьому розділі:

• описується галузь, в якій існує підприємство, основні показники, сучасний стан, перспективи розвитку на внутрішньому та зовнішньому ринках;

• загальна характеристика ринку, як-то: потреби в продукції, виробництві, експорті-імпорті, ємність ринку (внутрішнього, зовнішнього, загальна), вказується ступінь насиченості ринку;

• описується сучасне становище підприємства на ринках збуту, подане через сегментацію ринку за споживачами, виробниками аналогічної продукції, продуктами замінювачами;

• наводиться інформація щодо підприємств, які виробляють аналогічну продукцію (послуги) та здійснюють її збут на тих же самих

ринках, що й позичальник (надалі - конкурентів), наявність ком- паній-монополістів або таких, що займають домінуючу позицію в галузі, сегментація (розподіл) ринку між конкурентами;

• описується прогноз ринку, вказується чи очікується найближчим часом поява нових технологій або продуктів, зміна пріоритетів розвитку галузей, як впливає розвиток галузі на експортний потенціал країни.

6. План маркетингової діяльності.

Розробці маркетингової частини бізнес-плану мають передувати маркетингові дослідження, які можуть додаватися до бізнес-плану.

У цьому розділі:

• наводяться відомості про наявні на підприємстві маркетингові служби;

• подаються схема та характеристика існуючих каналів збуту і споживачів товарів (послуг) підприємства, визначені показники обсягів і цін продаж на весь економічний цикл проекту та доводиться обгрунтованість поданих показників на основі визначення ринкової ніші;

• подаються пропозиції позичальника щодо удосконалення каналів збуту і споживачів товарів (послуг), засобів реклами, ціноутворення, обґрунтовуються потреби в таких товарах (послугах) та їх конкурентоспроможність, а також надається аналіз конкурентного середовища та основних факторів, що впливають на маркетингове середовище, прогноз очікуваних змін на цільових ринках;

• надається опис основних маркетингових стратегій підприємства, стратегії збуту товарів, стратегії просування товарів на ринок та цінової політики підприємства;

• наводяться характеристики постачальників сировини на підприємство з зазначенням її якості (параметрів та характеристик, у т.ч.

печення сировиною, висвітлюються припущення чи домовленості щодо вартості та якості сировини.

7. Організаційний план.

У цьому розділі:

• наводиться інформація щодо існуючої організаційної структури підприємства та пропозиції щодо її вдосконалення; забезпеченості підприємства робочою силою; структури кадрів; кваліфікації робітників;

• наводяться заплановані заходи щодо реструктуризації підприємства, пропозиції щодо зниження загальних витрат;

• подаються відомості про діючу систему та розмір середньої заробітної плати за категоріями працівників.

8. План охорони навколишнього середовища.

Цей розділ містить інформацію щодо впливу реалізації проекту на стан навколишнього середовища, існуючих проблем, першочерговості їх вирішення; джерел фінансування проведення природозахисних заходів з визначенням термінів виконання.

9. План упровадження проекту.

У цьому розділі надається календарний план виконання проектних робіт із щоквартальним розподілом виконання усіх видів робіт, необхідних для реалізації проекту, у тому числі щодо проектування, його погодження, виготовлення та поставки обладнання, будівництва, монтажних, пусконалагоджувальних робіт, випуску серійної продукції, першої реалізації тощо.

Наводяться дані про прогнозні обсяги та структуру виробництва і реалізації товарів (послуг) на кожному етапі реалізації проекту, удосконалення структури продукції, розрахункову собівартість продукції, а також потреба у фінансуванні кожного періоду здійснення проекту.

10. Фінансовий план.

До цього розділу додаються всі необхідні дані для проведення фінансової експертизи проекту: баланс підприємства і звіт про фінансові результати та їх використання, звіт про фінансово-майновий стан підприємства тощо (матеріали бажано за три останні роки).

У цьому розділі дається обгрунтування фінансування проекту та джерел його одержання (залучення кредитів, акціонерний чи пайовий капітал тощо); прогнозні показники балансу підприємства, розрахунок окупності та руху грошових потоків на період дії гарантійних зобов’язань Кабінету Міністрів, додаються аналіз балансу, звітів про фінансові результати підприємства, напрями і розміри їх використання тощо.

З урахуванням етапності впровадження проекту та джерел покриття витрат, обгрунтовується необхідний рівень забезпеченості підприємства обіговими коштами і виробничими запасами на період реалізації проекту. Окремо висвітлюється забезпечення матеріально-фінансовими ресурсами в період до одержання першої виручки від реалізації проекту.

Обгрунтовується окупність проекту при різних умовах реалізації, як при очікуваних (прогнозованих) умовах так і з припущеннями, що вартість сировини, інші витрати будуть максимальні, а ціна готової продукції мінімальна.

Обов’язково мають бути висвітлені умови залучення і використання фінансових ресурсів з усіх джерел (надані умови кредитів, комісійних винагрод тощо), здійснено опис механізму погашення кредиту, страхування ризиків.

Розрахунок окупності та рух грошових потоків повинен враховувати чинне законодавство України.

11. Аналіз можливих ризиків.

Цей розділ присвячений прогнозній оцінці найбільш ймовірних ризиків, які можуть виникнути в ході реалізації проекту та можливих наслідків їх впливу, а також пропонуються заходи щодо скорочення впливу таких ризиків та мінімізації збитків.

12. Забезпечення гарантійних зобов’язань Кабінетом Міністрів України.

В цьому розділі дається повна характеристика запропонованого забезпечення гарантійних зобов’язань, що повинно покривати всі можливі витрати на їх виконання (договір застави, депозити, облігації внутрішньої державної позики, майнове поручительство, страхування ризиків тощо) із зазначенням балансової вартості та методу оцінки. Характеристика предметів застави повинна бути вичерпною щодо можливості їх реалізації та поточної і прогнозної ліквідності.

13. Правове забезпечення проекту.

Цей розділ містить інформацію щодо наявності необхідних для реалізації проекту патентів, дозволів, ліцензій або ліцензійних договорів із зазначенням виду діяльності, на який був виданий такий патент, дозвіл, ліцензія, або підписаний ліцензійний договір. Указуються також автори патенту або ноу-хау та право використання. У разі наявності певних пільг, що будуть застосовуватися підприємством при реалізації проекту, надається відповідна інформація.

14. Висновки.

У стислій формі підводяться підсумки за усіма вищенаведеними розділами та переконливо обгрунтовується обраний варіант реалізації проекту, наводиться прогнозована соціально-економічна оцінка та макроеко- номічні результати від реалізації проекту, а також висновки щодо можливості та доцільності його реалізації.

Окремо висвітлюються очікувані відрахування до Пенсійного та інших фондів, надходження до Державного та місцевих бюджетів, розмір митних платежів, акцизу та ПДВ.

Допускається надання в якості необов’язкового додатку електронної копії (у форматі MS EXCEL - на магнітних носіях - дискета 3,5) розрахунків та звітних даних позичальника.

7.1.