3.2. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК

Центральный банк — это банк банков, орган денежно- кредитного и валютного регулирования. Его статус определяется конституцией государства. Он может находиться в государственной собственности, смешанной или частной собственности.

Целями деятельности Центрального банка РФ являются: под­держание устойчивости национальной валюты; совершенствование банковской системы; развитие платежно-расчетной системы.

К основным функциям Центрального банка РФ относятся:

• реализация государственной денежно-кредитной политики;

• эмиссия наличных денег и организация денежного обраще­ния;

• организация системы рефинансирования кредитных органи­заций ;

• разработка единого порядка осуществления кассовых, кре­дитных и валютных операций, расчетов, ведения банковских сче­тов, бухгалтерского учета и отчетности для кредитных организаций;

• государственная регистрация, лицензирование, надзор за деятельностью кредитных организаций;

• регистрация эмиссии ценных бумаг кредитными организа­циями;

• осуществление всех видов банковских операций;

• валютное регулирование и валютный контроль;

• составление и исполнение платежного баланса;

• анализ и прогнозирование состояния экономики в целом и денежно-кредитной сферы.

Центральный банк РФ представляет собой единую централизо­ванную систему управления, включающую центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычисли­тельные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации.

Территориальные учреждения Банка России не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать решения, нося­щие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручи­тельства, вексельные и другие обязательства без разрешения совета директоров. Они создаются в субъектах Российской Федерации, а также по экономическим районам, объединяющим территории не­скольких субъектов.

Территориальное главное управление Центрального банка РФ является обособленным подразделением Центрального банка РФ, осуществляющим часть его функций на определенной территории. В состав главных управлений в качестве структурных подразделе­ний входят расчетно-кассовые центры (РКЦ), образуемые этими управлениями по согласованию с Центральным банком РФ.

Отношения главного управления с юридическими лицами стро­ятся на основе договоров, заключаемых от имени Центрального банка РФ. Главное управление обеспечивает проведение единой денежно-кредитной политики.

В систему расчетно-кассовых центров входят: головной РКЦ, межрайонный РКЦ, районный РКЦ.

РКЦ осуществляет банковские операции с денежными средст­вами и его цель — обеспечение нормального функционирования платежной системы.

Основными функциями РКЦ являются:

• осуществление расчетов между кредитными организациями, их кассовое обслуживание;

• хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;

• обеспечение учета и контроля расчетных и кассовых опера­ций через корреспондентские счета, открываемые кредитным орга­низациям;

• расчетно-кассовое обслуживание представительных и испол­нительных органов государственной власти, органов местного само­управления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служа­щих Центрального банка РФ;

• обслуживание клиентов, не являющихся кредитными органи­зациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации;

• разработка и представление в территориальное учреждение Центрального банка РФ прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал по обслуживаемой территории;

• установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций, других юридических лиц и осуществление оперативного контроля их соблюдения;

• регулирование обязательных резервов, депонируемых в Цен­тральном банке РФ;

• осуществление денежных расчетов по итогам операций с ценными бумагами.

РКЦ осуществляет следующие операции:

• открытие, переоформление и закрытие корреспондентских счетов кредитным организациям, а также других счетов юридиче­ским и физическим лицам;

• списание и/или зачисление средств со счетов и/или на счета кредитных организаций, других юридических и физических лиц;

• контроль соблюдения правил и сроков совершения расчет­ных операций, осуществления платежей в пределах средств, имею­щихся на счетах кредитных организаций, других юридических и физических лиц;

• прием и выдача ценностей из резервных фондов;

• учет эмиссионных операций;

• прием и выдача наличных денег, обработка денежной налич­ности;

• открытие и закрытие ссудных счетов по рефинансированию банков на основании кредитных договоров, заключенных террито­риальным учреждением Центрального банка РФ;

• начисление процентов по кредитным операциям, контроль их своевременного и полного перечисления.

Полевые учреждения являются воинскими учреждениями и предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны РФ, а также других государственных органов и юридических лиц, обеспечиваю­щих безопасность Российской Федерации, и физических лиц, про­живающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми уч­реждениями.

Центральный банк РФ осуществляет регулирование: денежного оборота, включая наличный (кассовый) и безналичный (платежно- расчетный) оборот, а также оборот иностранной валюты; кредитных организаций; кредитного рынка.

К арерам деятельности Центрального банка РФ относятся:

• эмиссионная деятельность;

• платежно-расчетная деятельность;

• кредитная деятельность;

• финансово-агентская деятельность по поручению правитель­ства;

• управление золотовалютными резервами;

• взаимодействие с международными финансовыми организа­циями и центральными банками иностранных государств.

Центральный банк, как отмечалось выше, является единым эмиссионным центром. Он осуществляет эмиссионное регулирова­ние, выпуск и изъятие банкнот из обращения, кассовое обслужива­ние кредитных организаций.

Платежно-расчетная деятельность включает: выработку правил и стандартов функционирования платежно-расчетной системы го­сударства; организацию платежей и расчетов; контроль за платежа­ми и расчетами. Платежно-расчетная система может базироваться на расчетно-кассовых центрах — структурных подразделениях Цен­трального банка РФ, частных расчетно-клиринговых организациях, компьютерных технологиях исполнения. По способу исполнения платежей различают расчеты на валовой основе и расчеты на осно­ве многостороннего клиринга.

Кредитная деятельность Центрального банка РФ означает, что, являясь банком банков, он кредитует (рефинансирует) коммерческие банки. Это могут быть целевые ссуды, ссуды на временные нужды, стабилизационные кредиты и др. Центральный банк РФ регулирует общий объем выдаваемых им кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики.

В качестве финансового агента правительства Центральный банк РФ осуществляет: размещение и погашение государственных займов, управление государственным долгом; кассовое исполнение бюджета; ведение текущих счетов органов казначейства; валютные и другие операции.

Центральный банк оказывает решающее воздействие на денеж­но-кредитную сферу, поэтому во многих странах он подотчетен парламенту. Подотчетность Центрального банка РФ парламенту означает следующее:

• назначение на должность и освобождение от должности пар­ламентом председателя и членов совета директоров Центрального банка РФ;

• рассмотрение и одобрение парламентом годового отчета и аудиторского заключения Центрального банка РФ;

• периодическое информирование членов парламента о дея­тельности Центрального банка РФ;

• проведение парламентских слушаний по вопросам, относя­щимся к компетенции Центрального банка.

Центральный банк может быть независим в своей деятельности либо подчиняться правительству. В странах с развитой рыночной экономикой он, как правило, независим.

Центральный банк чаще всего не является учредителем кредит­ных организаций и не участвует в их капиталах.

Центральный банк участвует в капиталах и деятельности меж­дународных финансово-кредитных организаций, а также централь­ных банков иностранных государств.

Высшим органом Центрального банка РФ является Совет ди­ректоров, являющийся коллегиальным органом, члены которого работают в центральном банке на постоянной основе.

Центральный банк разрабатывает и обеспечивает выполнение единой государственной денежно-кредитной политики. Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики являются:

• процентные ставки по операциям центрального банка;

• нормативы обязательных резервов, депонируемых в цен­тральном банке;

• операции на открытом рынке;

• рефинансирование банков;

• валютные интервенции;

• прямые количественные ограничения;

• установление ориентиров роста денежной массы;

• выпуск от своего имени облигаций.

Центральный банк может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводит процентную политику без фиксации процентной ставки. Процент­ные ставки представляют собой минимальные ставки, по которым он осуществляет свои операции.

Центральный банк РФ использует процентную политику для воз­действия на рыночные процентные ставки в целях укрепления рубля.

Обязательные резервы — это депонируемая в Центральном банке часть обязательств кредитной организации. Нормативы обязательных резервов в соответствии с российским законодательством не должны превышать 20& обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированы для различных кредитных организаций.

Операции на открытом рынке — это купля-продажа централь­ным банком государственных ценных бумаг, краткосрочные опера­ции с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки.

Рефинансирование представляет собой кредитование централь­ным банком коммерческих банков, в том числе учет и переучет векселей. Им же устанавливаются формы, порядок и условия рефи­нансирования.

Валютные интервенции — это купля-продажа иностранной ва­люты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на сум­марный спрос и предложение денег.

К прямым количественным ограничениям центрального банка от­носится установление лимитов на рефинансирование банков, прове­дение кредитными организациями отдельных банковских операций.

Центральный банк может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики. Это называется денежным таргетированием. Для этого используются чаще всего денежные агрегаты МО (наличные деньги), М2 (МО и без­наличные деньги), М2Х (М2 и иностранная валюта).

В целях реализации денежно-кредитной политики центральный банк может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, разме- щасмых и обращаемых только среди кредитных организаций. Обли­гации центрального банка сокращают денежную массу в обращении.

Центральный банк РФ осуществляет следующие операции:

• предоставляет кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;

• покупает и продает чеки, простые и переводные векселя, имеющие, как правило, товарное происхождение, со сроками по­гашения не более шести месяцев;

• покупает и продаст государственные ценные бумаги на от­крытом рынке;

• покупает и продаст облигации, депозитные сертификаты и другие ценные бумаги со сроками погашения не более одного года;

• покупает и продаст иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

• покупает, хранит, продаст драгоценные металлы и другие ва­лютные ценности;

• проводит расчетные, кассовые и депозитные операции, прини­мает на хранение и в управление ценные бумаги и другие ценности;

• выдает гарантии и поручительства;

• осуществляет операции с финансовыми инструментами, ис­пользуемыми для управления финансовыми рисками;

• открывает счета в российских и иностранных кредитных ор­ганизациях на территории Российской Федерации и иностранных государств;

• выставляет чеки и векселя в любой валюте;

• осуществляет другие банковские операции от своего имени, если это не запрещено законом.

Кредиты, предоставляемые Центральным банком РФ, должны иметь обеспечение золотом и другими драгоценными металлами в различной форме, иностранной валютой, векселями в российской и иностранной валюте со сроками погашения до шести месяцев, го­сударственными ценными бумагами.

Центральный банк осуществляет банковское регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций, целью которого является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Помимо него такими функ­циями могут быть наделены органы исполнительной власти. Для этого создается специальный надзорный орган.

Особое место в регулировании деятельности кредитных органи­заций занимает установление обязате.гъных нормативов — критери­ев деятельности кредитных организаций, соблюдение которых явля­ется неотъемлемым условиям их функционирования.

Минимальный размер собственных средств (капитат) представ­ляет собой сумму уставного капитала, фондов кредитной организа­ции и нераспределенной прибыли. Он установлен в следующих раз­мерах: для банков (кроме дочернего банка иностранного банка) — не менее суммы, эквивалентной I млн евро; для небанковских кредит­ных организаций (кроме дочерней небанковской кредитной органи­зации иностранного банка) — не менее суммы, эквивалентной 100 тыс. евро; для дочерней кредитной организации иностранного банка — не менее суммы, эквивалентной 10 млн евро; для получе­ния банком генеральной лицензии на осуществление банковских операций — не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро.

Максимамиый размер риска на одного заемщика и>т группу свя­занных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависи­мыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от собственных средств кредитной организации. При определении размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной органи­зации данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантии и поручительства, предоставленные кредитной организа­цией заемщику или группе связанных заемщиков.

Максимальный размер крупных кредитных рисков определяется как процентное соотношение совокупной величины крупных рис­ков и собственных средств кредитной организации. Крупным кре­дитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5% собственных средств кредитной организации. Его величина не может превышать 25% собственных средств кредитной организации.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) кре­дитной организации устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков).

Нормативы ликвидности кредитной организации определяются в виде соотношения между ее активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов, а также соот­ношения се ликвидных активов (наличные денежные средства, тре­бования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легко реализуемые активы) и суммарных активов.

Нормативы достаточности капитала определяются как пре­дельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы се активов, взвешенных по уровню риска.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан определяется как предельное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка.

К объектам регулирования относятся размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций по валютному, процент­ному и другим финансовым рискам.

Открытая валютная позиция — разница сумм требований и обязательств банка в отдельных иностранных валютах, создающая риск потерь при неблагоприятных изменениях обменных курсов валют. Она определяется по данным бухгалтерского учета, отра­жающим требования получить и обязательства поставить средства в указанных валютах как по операциям на отчетную дату, так и по операциям, расчеты по которым будут завершены в будущем.

Короткая открытая валютная позиция — открытая валютная по­зиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и вне­балансовые требования к этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция — открытая валютная по­зиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внеба­лансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция — валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в кото­рой количественно совпадают.

Центральный банк определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных орга­низаций на возможные потери по ссудам, для покрытия валютных, процентных и других финансовых рисков. Это оказывает влияние на размер налогооблагаемой прибыли кредитной организации. Од­нако общие вопросы налогообложения прибыли банков регламен­тируются Налоговым кодексом и другими законодательными акта­ми в области налогов и сборов.

Нормативы использования собственных средств кредитной орга­низации для приобретения долей (акций) других юридических лиц устанавливаются как процентное соотношение размеров инвестируе­мых и собственных средств кредитной организации. Его величина не может превышать 25% собственных средств кредитной организации.

Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), опреде­ляется в процентах от собственных средств банка. Этот норматив не может превышать 20%.

Центральный банк разрабатывает методики определения собст­венных средств, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого из нормативов. Нормативы могут дифференцироваться по видам банков и других кредитных организаций.