2.3. ФУНКЦИИ И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА

Функции кредита, вытекающие из его сущности, позволяют рас­крыть се с позиций тех задач, которые решаются в экономике с помощью кредита Они отражают его практическую значимость и взаимодействие с другими экономическими категориями и процес­сами.

Перераспределителышя функция заключается в том, что ссужен­ная стоимость участвует в экономической деятельности заемщика, для которого это имеет несомненные преимущества по сравнению с другими формами мобилизации ресурсов, в том числе собственных. Движение ссуженной стоимости позволяет удовлетворять потреб­ность в ресурсах одних субъектов экономических отношений за счет капитала других. Перераспределительная функция кредита ока­зывает существенное воздействие на структурные сдвиги в эконо­мике. Она приводит к концентрации капитала в наиболее доходных отраслях и видах деятельности. Благодаря этой функции рынок на- сыщастся теми товарами, активами, услугами, которые пользуются спросом, приводя к снижению цен, доходности и поиску новых сфер вложения капитала. Воздействие кредита на цены и доход­ность вложения капитала носит опосредованный характер. Однако значение кредита нельзя недооценивать из-за ограниченности соб­ственных средств, необходимых для удовлетворения потребностей.

Через кредит происходит перераспределение товаров, активов, факторов производства на уровне отдельных субъектов экономиче­ской деятельности, а также государств. Это означает, что кредит как один из источников расширенного воспроизводства совокупно­го общественного продукта приводит к формированию отраслевых, межотраслевых и межгосударственных пропорций по уровню ВВП, жизненного уровня населения. Таким образом, посредством креди­та может перераспределяться как вновь созданная стоимость, так и ранее накопленное в государстве богатство.

Большое значение имеет территориальный аспект перераспре­деления стоимости, так как регионы и государства должны иметь ресурсы для вовлечения в экономический оборот всех имеющихся в их распоряжении активов и факторов производства. Концентрация кредита в крупных промышленных, сельскохозяйственных, турист­ских центрах носит объективный характер.

Глобализация экономики приводит к повышению роли межго­сударственного кредита в формировании структуры экономики, се специализации, интеграции в мировую систему разделения труда.

Функция контроля движения ссуженной стоимости означает, что размещение, использование и возврат кредита контролируется кре­дитором. Такой контроль вытекает из условий предоставления кре­дита. Функция контроля не относится к специфическим функциям кредита. Она свойственна и другим экономическим категориям. Однако се выделение обусловлено тем, что контроль объективно присущ кредиту, основанному на предоставлении временно сво­бодных средств во временное пользование.

Формирование кредитного портфеля кредитора — это важный объект контроля размещения временно свободных средств. Его со­став и структура зависят от условий привлечения временно свобод­ных денег. Краткосрочным депозитам должны соответствовать краткосрочные кредиты, долгосрочные депозиты позволяют предос­тавлять кредит на инвестиционные цели.

Кредитор должен иметь доступ к информации об использова­нии кредита. Если кредит предоставляется на конкретную цель, то кредитор контролирует его целевое использование. Когда цель не определена, кредитор вправе контролировать тс операции, в кото­рых задействован кредит. Объектом контроля являются и активы, послужившие обеспечением кредита. Такое обеспечение может иметь неизменную форму, если, например, кредит обеспечен зало­гом недвижимого имущества, или может находиться в постоянном движении, если залогом служат товары в обороте. Поэтому для кре­дитора важен контроль динамики использования кредита.

Контроль возврата кредита означает, что кредитор оценивает возможность его своевременного погашения в полной сумме с уп­латой процентов. Если кредит вовремя не может быть погашен, то возникает просроченная задолженность, и он переходит в катего­рию просроченного кредита.

Важен также контроль за динамикой процентной ставки по кре­диту и уровнем доходности операций на денежном и кредитном рынках, а также за уровнем рентабельности тех предприятий и ви­дов деятельности, которые служат объектом кредита.

Функция кредита как стимулятора экономии затрат также не относится к его специфическим функциям. Но она объективно присуща кредиту, который создаст условия для вовлечения в де­нежный оборот временно свободных ресурсов субъектов экономи­ческой деятельности. Экономия затрат выражается в том, что при отсутствии необходимых средств для совершения той или иной операции экономический субъект обращается на рынок в поисках ресурсов, которые он может привлечь на приемлемых для него ус­ловиях. При этом кредит должен соответствовать тому сроку, в те­чение которого окупятся произведенные затраты, а полученный доход позволит выплатить проценты за кредит.

Кредит способствует ускорению оборачиваемости капитала и экономии общественных затрат. Использование кредита в отраслях, обеспечивающих технологический прогресс, насыщение рынка вы­сококачественными и конкурентными товарами создает предпо­сылки для экономического роста. Временно свободные ресурсы размещаются, как правило, в тс отрасли и виды деятельности, ко­торые позволяют удовлетворять общественные потребности и воз­мещать затраты.

Таким образом, специфика стимулирования экономии затрат через кредит заключается в том, что привлекаемые взаймы деньги или товары должны быть размещены в соответствии с экономиче­ской целесообразностью и эффективностью, с минимальным рис­ком, а период окупаемости затрат должен соответствовать сроку кредита.

Наряду с функциями сущность кредита раскрывают его принципы.

• Возвратность — обусловлена природой ссуженной стоимости, временным характером предоставления средств взаймы и означает, что кредит должен совершить кругооборот, обслуживая процесс вос­производства, и перейти от ссудозаемщика обратно к заимодавцу.

• Обеспеченность — для гарантии возврата кредита необходимо, чтобы заемщик предоставил что-либо в его обеспечение принципов кредита. Поскольку банки привлекают свободные денежные средст­ва, они также должны гарантировать беспрепятственный доступ к ним клиентов, разместившим деньги на счете или во вкладе. Такой гарантией являются банковские активы, собственный капитал банка.

• Целевой характер — это означает, что для получения кредита заемщик должен четко определить объект кредита и цель его полу­чения. Формулирование цели кредита необходимо для того, чтобы кредитор мог оценить кредитный риск, а в случае нецелевого ис­пользования кредита потребовать его долгосрочного погашения.

• Платность — обусловлена тем, что деньги имеют цену, как любой товар, а цена денег — это процент, начисленный на сумму денег, предоставленных в кредит.

• Срочность — кредит имеет временное ограничения, обуслов­ленные продолжительностью той операции, для осуществления ко­торой привлекался кредит. Срок кредита зависит от характера кре­дитуемого объекта или сделки. Он должен соответствовать периоду окупаемости затрат. Чем короче срок, тем выше скорость обраще­ния денег, что свидетельствует о спекулятивном характере опера­ции. Если кредит привлекается на продолжительный срок, то объ­ектом кредитования вероятнее всего являются основные матери­альные активы. По срочности кредит делят на краткосрочный (сро­ком до года), среднесрочный (от года до пяти лет), долгосрочный (свыше пяти лет).