Введение

Для того чтобы поддерживать автоматический или скорее полуавтоматический режим работы механизма экономики, мы должны не только понимать основные принципы его действия, но и детально знать его устройство.

В. В. Леонтьев

Финансовая система — это совокупность операторов (организации, обеспечиваю­щие продвижение капитала), производственных, ссудных и фиктивных капиталов, обеспечивающих оборот материальных и нематериальных активов в пространстве и времени. Через финансовую систему взаимодействуют субъекты экономики. Причем взаимодействуют без единого координирующего центра. Муравьи, пчелы строят свой дом без руководителя, только на основе локальных взаимодействий. Так и финансовая среда — это область парных взаимодействий, совокупность ко­торых обеспечивает функционирование сложнейшего экономического организма. При самостоятельной хозяйственной деятельности предприятий и предпринима­телей она оказывается объединяющим и регулирующим элементом. Через ее эле­менты регулируются масштаб и ассортимент продукции, реализуется взаимодей­ствие государственных и предпринимательских структур.

Основными финансовыми показателями национальной экономики являются валовой внутренний продукт, золотовалютные резервы, сальдо внешнеторгового баланса и внешний государственный долг. На конец 2007 г. эти показатели со­ответственно равнялись: ВВП — 32987,4 млрд руб., золотовалютные резервы — $477,89 млрд, положительное сальдо внешнеторгового баланса — $152,8 млрд, внешний государственный долг — $44,9 млрд ($105,1 млрд в 2003 г.).

Финансовая система государства — это сложнейшая организационно-экономи­ческая структура. Она включает высшие органы государственной власти, специ­фические организации (банки, биржи, торговые дома, фонды), совокупность зако­нов, норм и положений по правилам ведения финансовых расчетов, совокупность управленческих решений по движению потоков финансовых средств.

Далеко не все связи и последствия функционирования финансовой системы ясны и предсказуемы. Например, выбор различных значений налога на прибыль, процента на банковский кредит, размера пошлины может при небольших изме­нениях в одной ситуации разрушить, а в другой — оздоровить экономику страны. Особенность финансовой системы проявляется и через необходимую согласован­

ность ее элементов. Введение свободных цен при дефиците товаров, без подкре­пления соответствующей налоговой системой и антимонопольного законодатель­ства, сталкивает страну в инфляцию, а при их согласованности стимулирует рост производства и насыщение рынка товарами.

Анализ финансовой системы и ее совершенствование при управлении дохо­дами и расходами — это одна из ключевых проблем для правительства стра­ны, руководства предприятия, частного лица. Финансовая система решает задачи привлечения внешнего капитала, управления собственным капиталом, использо­вания капитала (инвестиции, платежный оборот) в процессе производства и воз­врата кредита (рис. 0.1). На финансовые итоги влияют сбыт, производственная деятельность, закупки, научно-исследовательская деятельность, налогообложе­ние и другие стороны деятельности предприятия.

Рис. 0.1. Финансовые решения

Поток финансов характеризуется скоростью оборота, суммой за интервал, равномерностью и задержками. Каждый из этих параметров настолько значим для результатов производственной деятельности, что ухудшение одного из них может парализовать работу не только предприятия, но и отраслей промышлен­ности. Принципиальные решения по управлению и структуре финансовых и про­изводственных систем ориентированы на улучшение прежде всего параметров потока финансов. Уменьшение «глубины производственного процесса» на пред­приятиях, сокращение уровня запасов, использование системы «точно вовремя», децентрализация решений, внедрение компьютерных информационных систем, сокращение производственного цикла и времени выполнения заказов, а также многие другие мероприятия направлены на повышение скорости и плотности по­тока финансов.