Оттоки денежных средств от других видов деятельности

На рис. 8.1 и 8.2 мы видели потоки денежных средств, циркулирующие в замкнутой системе. Если бы из этой системы действительно не было утечек, это избавило бы менеджеров от множества проблем. Однако на практике в диаграмму необходимо добавить дополнительные элементы, которые показывали бы потоки денежных средств, которые не связаны с обеспечением повседневной операционной деятельности компании.

На рис. 8.4 представлены основные из таких потоков:

• проценты по заимствованиям, выплата налогов и дивидендов по обыкновенным акциям;

• выплаты по самим заимствованиям (по основному долгу);

• капитальные затраты (капиталовложения).

•Рассмотрим их по порядку.