Основні формули

Визначення потреби в обігових коштах проводиться наведеними нижче методами.

Метод прямого рахунку, який ґрунтується на розрахунку норми запасів (дні) за всіма їх видами.

Мінімально необхідний розмір оборотних коштів у виробничих запасах дорівнює добутку (OK3) одноденних витрат сировини, матеріалів, покупних напів-фабрикатів за плановим кошторисом витрат на виробництво (Родн) та норми оборотних коштів (Ho к), дні:

Мінімально необхідний розмір оборотних коштів у незавершеному виробництві дорівнює добутку (OKhb) одноденного випуску продукції за виробничою собівартістю Содн та норми оборотних коштів (Н0К), дні:

align=left>

Розрахунково-аналітичний метод. Норма оборотних коштів

де Зфаі:т - середні фактичні запаси коштів; Зн - сума зайвих запасів;

ВфаКі - середня виручка від реалізації продукції (робіт, послуг), грош. од.

Потреба в оборотних коштах у запасах у плановому періоді

де BPnji - виручка від реалізації в плановому періоді, грош. од.

Спрощений метод. Потреба в оборотних коштах у плановому році

де ОЗфакт - фактичні середньорічні залишки оборотних коштів в запасах за звітний рік; Tb темп зростання виручки у плановому році порівняно зі звітним.

Метод розрахунку операційного циклу. Постійна потреба в оборотних коштах

де To ц - тривалість операційного циклу; Родн - середні щоденні витрати підприємства.

Оптимальний обсяг замовлень

де K - необхідна кількість одиниць товару на кожен період; В - витрати на організацію одного замовлення; ВЗ витрати на зберігання одиниці запасів і складування.

Додаткові витрати, пов'язані зі збільшенням середньої дебіторської заборгованості,

де ЗДЗ зростання середньої дебіторської заборгованості, грош, од.; ПК продаж у кредит, шт.; O - оборотність дебіторської заборгованості; C собівартість одиниці продукції, грош, од.; Ц ціна, грош. од.

Коефіцієнт вилучення оборотних активів у дебіторську заборгованість

де ДЗ - сума дебіторської заборгованості підприємства; OA - оборотні активи підприємства.

Середній період інкасації дебіторської заборгованості

де ДЗ - середній залишок дебіторської заборгованості (у цілому

чи за окремими її видами) у розглядуваному періоді; РПодн - сума одноденного обігу з реалізації продукції.

Сума ефекту, який отримає підприємство від інвестування коштів у дебіторську заборгованість,

де ΔΠρπ - додаткова сума прибутку від збільшення обсягу реалізації продукції у кредит; ПВдз - поточні витрати, пов'язані з організацією кредиту та інкасацією боргу; ФВдз - сума прямих фінансових втрат від безнадійних до сплати боргів.

Необхідна сума фінансових коштів, інвестованих у дебіторську заборгованість,

де ОРпл запланований обсяг реалізації продукції; Iccln - коефіцієнт співвідношення собівартості і ціни продукції, десятковий дріб; TK середній період надання кредиту покупцям, дні; ПР - середній період прострочення платежу.

Прогнозування - це ітеративний процес, як у методі розробки фінансового плану, так і в методі складання фінансових звітів. Для цілей планування фінансисти розробляють попередній прогноз, базуючись на продовженні минулих трендів та видів політики у майбутньому. Фінансове прогнозування починається з прогнозу продажу фірми як у натуральному, так і у грошовому вираженні, на деякий майбутній період.

5.4.

Скачать готовые ответы к экзамену, шпаргалки и другие учебные материалы в формате Word Вы можете в основной библиотеке Sci.House

Основні формули

• Оптимальные методы решения интегральных уравнений вольтерра й их приложения
  Тында Александр Николаевич | Диссертация на соискание ученой степени кандидата физико-математических наук. Пенза - 2004 | Диссертация | 2004 | Россия | docx/pdf | 2.51 Мб
  Специальность 05.13.18. — Математическое моделирование, численные методы и комплексы программ. Актуальность темы. Аппарат интегральных уравнений прочно вошел в физику (теория волн на поверхности
• Оценка конкурентоспособности подсистемы транспорта как элемента региональной экономики (на примере Калининградской области)
  Найденова Анна Геннадьевна | Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Калининград - 2004 | Диссертация | 2004 | Россия | docx/pdf | 7.87 Мб
  08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (региональная экономика). Актуальность темы исследования. Проблема конкурентоспособности в России впервые привлекла к себе пристальное внимание
• Проектирование и реализация системы профильной дифференциации математической подготовки студентов технических и гуманитарных специальностей университета
  Тамер Ольга Салихьяновна | Диссертация на соискание учёной степени доктора педагогических наук. Тольятти - 2002 | Диссертация | 2002 | Россия | docx/pdf | 6.24 Мб
  Специальность 13.00.08 - теория и методика профессионального образования. Актуальность исследования. Современное состояние науки и производства ставит перед непрерывным математическим
• Новые тенденции международного сотрудничества в области прав человека
  Криволапов Павел Сергеевич | Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Москва - 2006 | Диссертация | 2006 | Россия | docx/pdf | 4.49 Мб
  Специальность 12.00.10. - Международное право. Европейское право. Актуальность темы исследования. Международное сообщество проделало немалый путь в деле развития международного сотрудничества в
• Правовые аспекты интеграции в рамках ЕврАзЭС и Единого Экономического Пространства Беларуси, Казахстана, России и Украины
  Троицкий Владимир Александрович | Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Санкт-Петербург - 2005 | Диссертация | 2005 | Россия | docx/pdf | 3.58 Мб
  Специальность 12.00.10 — Международное право; Европейское право. Современное состояние международных экономических отношений задает широкий спектр правовых форм экономической интеграции. Перед наукой
• Историко-педагогические основы преподавания иностранных языков в России XIX-начала XX вв
  Никшикова Лана Юрьевна | Диссертация на соискание ученой степени кандидата педагогических наук. Нижний Новгород - 2007 | Диссертация | 2007 | Россия | docx/pdf | 4.25 Мб
  13.00.01 - общая педагогика, история педагогики и образования. Актуальность темы исследования. Образование является одним из важнейших социальных институтов современной цивилизации. В современном
• Оценка и прогнозирование состояния мостов на автомобильных дорогах в системе управления их эксплуатацией
  Шестериков Владимир Иванович | Диссертация на соискание ученой степени доктора технических наук. Москва - 2004 | Диссертация | 2004 | Россия | pdf | 14.82 Мб
  Специальность 05.23.11 - Проектирование и строительство дорог, метрополитенов, аэродромов, мостов и транспортных тоннелей. Введение. Главнейшей задачей дорожной отрасли России, непосредственно
• Право на охрану здоровья в международном праве
  Бартенев Дмитрий Геннадиевич | Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Санкт-Петербург - 2006 | Диссертация | 2006 | Россия | docx/pdf | 4.86 Мб
  Специальность 12.00.10 - Международное право. Европейское право. Актуальность темы исследования. Во второй половине XX века проблема обеспечения всеобщего уважения и соблюдения прав человека
• Разработка алгоритмов управления мехатронными дозаторами
  Смирнов Карим Асенович | Диссертация на соискание ученой степени кандидата технических наук. Санкт-Петербург - 2006 | Диссертация | 2006 | Россия | docx/pdf | 8.92 Мб
  Специальность 05.02.05 - Роботы, мехатроника и робототехнические системы. Для пищевой промышленности серьезные трудности представляют задачи автоматизации дозирования штучных продуктов при высоких
• УМК по дисциплине «Методические основы разработки бизнес-плана»
  | Учебно-методические комплекс | | docx | 0.21 Мб
  УМК по дисциплине «Методические основы разработки бизнес-плана» для специальностей 080102.65 «Мировая экономика» и 080105.65 «Финансы и кредит». Содержит основной теоретический материал; рабочую