Операционный план
Вкладка Операционный план позволяет ввести исходные данные по сбыту произведенной продукции и сведения об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия.
С помощью модуля План сбыта формируется стратегия продаж компании.
При этом необходимо, с одной стороны, стимулировать спрос, но в то же время не терять в цикле оборота денежные средства (что важно в условиях инфляции). В данном диалоговом окне можно учесть временные факторы, такие как время реализации продукта (услуги), время задержки платежа после поставки продукции, а также условия оплаты продукта или услуги потребителем (по факту, с предоплатой или в кредит). При формировании плана сбыта указывают цену на каждый из продуктов (включая НДС). В программе можно также указать, что продукт продается на внешнем рынке. В этом случае в цену продукта не входит НДС, но включается налог на экспорт (см. рис. 7).
Рис. 7. Окно План сбыта -27-
Диалоговое окно План производства предназначено для описания производственной программы предприятия (см. рис. 8). Щ $ us
5JJJ Производство Наименование Ед. изм. Пр. цикл(дн.) J > Раскатчик шт. 30 Приводная станция шт. 60 J Закрыть Справка
Раскатчик - Описание
Материалы J Сдельная зарплата | Другие издержки | П родукты ] График производства | С" Суммарные прямые издержки ^[3314,Э8 тыс. руб. + |0,00 3
(* Список материалов и комплектующий
Наименование Цена(тыс. руб.) Цена($ US) Материалы (раскатчик) 782,500 Покупные комплектующие 507,500 Покупные полуфабрикаты ( 1 875,000 ТЗР на комплектующие (ра 9,135 В
ы
Материалы (раскатчик)
Распад: 11.000 [7] кг
Потери: |0,000 [7] % Использование в пр. цикле: | В Н.ЗЧс Рис. 8. Окно Производство
Предусматриваются два режима формирования графика производства: Неограниченное производство и Фиксированный объем производства.
В первом случае программа рассчитывает объем производства (а также связанные с ним суммы прямыж издержек) таким образом, чтобы обеспечить объем продаж продукции, предусмотренный планом сбыгта. При расчете учитываются предусмотренные планом запасы готовой продукции, условия поставки и оплаты товара. В случае формирования фиксированного графика производства следует тщательно рассчитать его с учетом потребностей сбыгта. При избыгточном объеме производства могут образоваться излишние запасы готовой продукции. В случае недостатка производимой продукции для обеспечения плана сбыгта программа выщаст соответствующее сообщение при расчете. В этом же диалоговом окне вводятся сведения о прямыж издержках производственного периода проекта (затраты на сырье, материалы, сдельную заработную плату). Здесь же можно задать цикл производства — момент начала продаж отстает от момента начала производства на величину производственного цикла.Диалоговое окно Материалы и комплектующие содержит: во-первых, таблицу со списком сырья, материалов и комплектующих, информацию о единицах измерения и ценах; во-вто- рыж, раздел для ввода информации об условиях закупки используемого в производстве материала. Здесь производится описание материальной поддержки проекта.
Диалоговое окно План по персоналу предназначается для описания общих (постоянных) издержек на заработную плату работников предприятия. Данные о персонале разделены на три группы: Управление, Производство, Маркетинг. Предусмотрены четыре способа описания выплаты заработной платы: периодические выплаты; разовая выплата; сложная схема выплат (вводится график выплат); по формуле (связывает зарплату с определенными показателями финансовой деятельности). В диалоговом окне можно указать задержку платежей (между начислением и выплатой), можно определить условия учета затрат на зарплату персонала (стандартный учет, отнесение на основные фонды, отнесение на себестоимость). Можно описать сезонные колебания зарплаты.
Диалоговое окно Общие издержки предназначено для ввода постоянных издержек, помимо заработной платы.
Издержки этого вида (их также называют накладными расходами) не связаны непосредственно с объемом производства или сбыта.Для детализации структуры общих издержек они разделены на три группы: Управление, Производство, Маркетинг (см. рис. 9).
В модуле Текстовое описание формируется текстовая часть операционного плана. Здесь указывается: стратегия маркетинга (географический аспект стратегии, выбор стратегии, практический опыт и квалификация, определение целей маркетинга); тактический план маркетинга (стимуляция продаж, программа запуска, использование торговых агентов, рекламная компания, использование почты, семинары, презентации, выставки, подготовка персонала, обучение потребителей, гарантийное обслуживание, послегарантийное обслуживание, информирование клиентов, связи с общественностью, вспомогательные материалы); материальные ресурсы (сырье, отработанные промышленные материалы, компоненты, вспомогательные производственные материалы, хранилища и транспорт, эффективность исполь-
зования запасов); план персонала (административный персонал, производственный персонал, персонал службы маркетинга и сбыгта, система стимулирования, выплаты и налоги на фонд заработной платы, обучение персонала, рынок рабочей силы, профсоюзное движение); накладные расходы (общие производственные издержки, общие административные издержки, общие издержки на маркетинг); управление (организационно-управленческая структура, руководители, оплата труда управляющих, система мотивации, исполызование сторонних консулы- тантов); общая потребносты в капитале (инвестиционные затраты, оборотный капитал); источники финансирования (акционный капитал, планируемое размещение ценных бумаг, займы, планируемые займы, лизинг, финансовое обеспечение или имущественный залог, финансовые коэффициенты).
Рис. 9. Окно Общие издержки
Еще по теме Операционный план:
- Операционный бизнес-план (более 40 страниц)
- 2.3. Операционный рычаг (операционный леверидж) и методика его расчета
- 7.3. Операционный рычаг Принципы операционного анализа Расчет порога рентабельности и «запаса финансовой прочности» предприятия
- Операционный леверидж и операционный риск фирмы
- Операционный рычаг. Принципы операционного анализа
- Кроме этого каждый преподаватель должен иметь свой план-проспект (рабочий план)
- Уровень операционного левериджа
- Прогнозирование операционного бюджета
- 2.9. Операционные размерные связи в автоматизированномпроизводстве
- Операционная холангиография (ОХгр)
- 2.5. Совместный эффект операционного и финансового левериджа
- Прогнозирование общих затрат на операционную деятельность
- Анализ рентабельности функции операционного рычага
- Прогноз бюджета затрат на операционную деятельность