ЯКІСТЬ АКТИВІВ
Негативно класифіковані активи мають суттєві обсяги.
За даними зві-тності банку, станом на 01.01.2004 нестандартні кредити (під контролем,
субстандартні, сумнівні та безнадійні) становили 294,6 млн. грн., тобто
58,6 % кредитного портфеля, що підлягає резервуванню. За 2003 рік вони зросли на 155,3 млн. грн., тобто темп приросту склав 111,56 %. Негативно
класифіковані кредити (сумнівні та безнадійні) становили 47,2 млн. грн.,
тобто 9,4 % кредитного портфеля, що підлягає резервуванню. Приріст за
2003 рік становив 11 млн. грн., або 30,6 %. За цей самий період темп приро-
сту активів сягнув 57,6 %, а приріст кредитного портфеля майже 80 %.
Слід зазначити, що згідно з даними банку основною причиною такого приросту нестандартних кредитів є значний обсяг нових кредитів, що на- лежат до категорії “під контролем”. Більшість із цих кредитів є коротко- строковими і своєчасно погашаються.
За результатами перевірки кредитного портфеля деякі кредити було перекласифіковано. За даними інспектування стандартні кредити банку становлять 154,1 млн. грн., кредити “під контролем” – 178,4 млн. грн., суб-
стандартні кредити – 99,2 млн. грн., сумнівні кредити – 35,7 млн. грн., та безнадійні кредити – 21,2 млн. грн. Сукупна величина нестандартних кре- дитів становить 334,6 млн. грн., негативно класифікованих кредитів –
86,9 млн. грн., розрахункова сума резерву становить 67,8 млн. грн. Слід за- значити, що більшість кредитів, яким за результатами інспектування була змінена категорія класифікації в бік погіршення, була віднесена Банком до категорій “стандартні” та “під контролем”, що свідчить про недоліки в оці- нці кредитів на момент їх видачі.
Крім того, перевищення темпів приросту нестандартних кредитів над темпами приросту кредитного портфеля свід- чить про негативні структурні зміни в кредитному портфелі – міграцію кре- дитної заборгованості в групи класифікації нижчої якості.Разом із негативно класифікованими кредитами до складу негативно класифікованих активів банку включаються цінні папери на суму
1,6 млн. грн., дебіторська заборгованість на суму 1 млн. грн., прострочені
понад 31 день та сумнівні нараховані доходи на суму 0,6 млн. грн.
Аналіз якості активів Банку виявив необхідність створити додаткові ре-
зерви за активними операціями. Загальна сума додаткових резервів, які Бан-
ку необхідно було створити виходячи із власної класифікації кредитного портфеля, на 01.01.2004 становила 13,4 млн. грн. у порівнянні з вже створе- ними резервами в сумі 50 млн. грн. Практично вся величина дефіциту резер- вів випадає на кредитні операції банку. Ці резерви були сформовані Банком під час інспектування. Створення резервів збіглося в часі із проведенням
нової емісії акцій Банку, а також із значним збільшенням надходжень, тому значення капіталу не зазнало суттєвих змін і фактично навіть збільшилось. Крім того, Банку у зв’язку зі зміною класифікації кредитного портфеля по- трібно додатково створити 6,3 млн. грн. резервів під кредитні збитки. Керів- ництво Банку погодилося із необхідністю доформування резервів ву такому обсязі, однак під час перевірки цього не було зроблено.
Станом на 01.01.2004 активи (без врахування міжфілійних розрахун-
ків) склали 1019 млн. грн., що становить 21 % від обсягу активів банків по-
рівняльної групи. За 2003 рік приріст активів склав 57,6 % (372,4 млн. грн.), що суттєво перевищує темпи зростання активів порівняльної групи банків (31,5 %).
Найбільшу питому вагу в активах займають кредитні вкладення – 48 % (488,8 млн. грн.) та вкладення в цінні папери, що рефінансуються, та еміто- вані НБУ – 29,9 % (304,6 млн. грн.).