Учет и пе­ре­учет век­се­лейбан­ка­ми

Учет век­се­лей со­сто­ит в том, что век­се­ле­дер­жа­тель пе­ре­да­ет (про­да­ет) век­се­ля бан­ку по ин­дос­са­мен­ту до на­сту­п­ле­ния сро­ка пла­те­жа и по­лу­ча­ет за это век­сель­ную сум­му за вы­че­том за дос­роч­ное по­лу­че­ние оп­ре­де­лен­но­го про­цен­та от этой сум­мы.

Дру­ги­ми сло­ва­ми, учет век­се­лей - это фак­ти­че­ски по­куп­ка их бан­ком, в ре­зуль­та­те че­го они пол­но­стью пе­ре­хо­дят в его рас­по­ря­же­ние, а вме­сте с ни­ми и пра­во тре­бо­ва­ния пла­те­жа от век­се­ле­да­те­лей, а так­же трас­са­та в пе­ре­вод­ном век­се­ле и от дру­гих, обя­зан­ных по век­се­лю лиц (т.е. ин­дос­сан­тов, кро­ме тех, ко­то­рые ос­во­бо­ди­ли се­бя от от­вет­ст­вен­но­сти ого­вор­кой "без обо­ро­та на ме­ня" или ана­ло­гич­ной). По­сколь­ку век­се­ле­дер­жа­тель, предъ­я­вив­ший бан­ку век­се­ля к уче­ту, по­лу­ча­ет не­мед­лен­но по ним пла­теж, т.е. до ис­те­че­ния сро­ка пла­те­жа по век­се­лю, то для не­го фак­ти­че­ски это оз­на­ча­ет по­лу­че­ние кре­ди­та от бан­ка. Имен­но по­это­му учет век­се­лей бан­ка­ми и рас­смат­ри­ва­ет­ся как один из спо­со­бов пре­дос­тав­ле­ния ссу­ды.

Кре­ди­ты по уче­ту век­се­лей мо­гут быть предъ­я­ви­тель­ски­ми и век­се­ле­да­тельски­ми.

Предъявительский кредит от­кры­ва­ет­ся для уче­та пе­ре­да­вае­мых кли­ен­та­ми бан­ку век­се­лей раз­ных эми­тен­тов. Пред­при­ятия, об­ла­даю­щие боль­шим ко­ли­че­ст­вом та­ких век­се­лей, мо­гут вос­поль­зо­вать­ся та­ким кре­ди­том.

Век­се­ле­да­тель­ский кре­дит мо­жет быть пре­дос­тав­лен кли­ен­там, ко­то­рые вы­да­ют под этот кре­дит соб­ст­вен­ные век­се­ля дру­гим пред­при­яти­ям и ли­цам на оп­ла­ту то­вар­но-ма­те­ри­аль­ных цен­но­стей, ра­бот и ус­луг. По­след­ние пред­став­ля­ют та­кие век­се­ля в свой банк, ко­то­рый пе­ре­сы­ла­ет их в банк век­се­ле­да­те­ля для уче­та за счет от­кры­то­го ему кре­ди­та.

Век­сель­ные кре­ди­ты от­кры­ва­ют­ся по за­яв­кам кли­ен­тов. Та­кие за­яв­ки пре­дос­тав­ля­ют­ся обыч­но в об­слу­жи­ваю­щий банк, т.е. в тот банк, в ко­то­ром от­кры­ты ос­нов­ные сче­та пред­при­ятий и хо­зяй­ст­вен­ных ор­га­ни­за­ций, в том чис­ле рас­чет­ный (те­ку­щий) счет.

При рас­смот­ре­нии воз­мож­но­стей от­кры­тия кре­ди­та банк рас­смат­ри­ва­ет пре­ж­де все­го, на­сколь­ко фи­нан­со­во-хо­зяй­ст­вен­ное по­ло­же­ние кли­ен­та ха­рак­те­ри­зу­ет воз­мож­ность свое­вре­мен­но­го по­га­ше­ния кре­ди­та, а так­же сте­пень его кре­ди­то­спо­соб­но­сти.

Век­се­ля при­ни­ма­ют­ся к уче­ту толь­ко в раз­ме­ре сво­бод­но­го ос­тат­ка кре­ди­та. Для оп­ре­де­ле­ния это­го ос­тат­ка ве­дет­ся спе­ци­аль­ный вне­сис­тем­ный учет -"об­ли­го кли­ен­та" (от ла­тин­ско­го сло­ва oblige – дол­жен, обя­зан). Об­ли­го слу­жит для спра­вок о том, не пре­вы­ша­ет ли сум­ма век­се­лей, предъ­яв­лен­ных кли­ен­ту или уч­тен­ных по его век­сель­но­му кре­ди­ту дру­ги­ми предъ­я­ви­те­ля­ми, раз­ме­ра от­кры­то­го ему кре­ди­та, и ка­ков еще сво­бод­ный ос­та­ток кре­ди­та.

Век­се­ля пред­став­ля­ют­ся в банк при рее­ст­рах ус­та­нов­лен­ной фор­мы. За­пи­си по пе­ре­чис­лен­ным в рее­ст­ре век­се­лям сли­ча­ют­ся с ре­к­ви­зи­та­ми при­ло­жен­ных век­се­лей. По при­ня­тым с рее­ст­ром век­се­лям предъ­я­ви­те­лю вру­ча­ет­ся кви­тан­ция, ес­ли их учет не мо­жет быть про­из­ве­ден в день прие­ма.

На век­се­лях, вне­сен­ных в ре­естр, дол­жен быть про­став­лен блан­ко­вый ин­дос­са­мент от име­ни предъ­я­ви­те­ля. Пе­ред этим ин­дос­са­мен­том ос­тав­ля­ет­ся дос­та­точ­ное ме­сто, что­бы банк мог по­ста­вить штамп по пе­ре­да­чи век­се­ля на имя бан­ка, пре­вра­тив та­ким об­ра­зом блан­ко­вый ин­дос­са­мент кли­ен­та в имен­ной.

Од­но­вре­мен­но пред­став­лен­ные век­се­ля про­ве­ря­ют­ся с точ­ки зре­ния их эко­но­ми­че­ской и юри­ди­че­ской на­деж­но­сти. С юри­ди­че­ской сто­ро­ны про­ве­ря­ет­ся пра­виль­ность за­пол­не­ния всех ре­к­ви­зи­тов, а так­же пол­но­мо­чия лиц, чьи под­пи­си име­ют­ся на век­се­ле, и под­лин­ность этих под­пи­сей.

К уче­ту при­ни­ма­ют­ся век­се­ля, ос­но­ван­ные толь­ко на то­вар­ных и ком­мер­че­ских сдел­ках. Век­се­ля "брон­зо­вые", "дру­же­ские", встреч­ные к уче­ту не при­ни­ма­ют­ся. Про­да­жа век­се­лей бан­ку со­про­во­ж­да­ет­ся как ми­ни­мум од­ним ин­дос­са­мен­том вла­дель­ца век­се­ля в поль­зу это­го бан­ка, и, сле­до­ва­тель­но, предъ­яв­лен­ный к уче­ту век­сель дол­жен иметь не ме­нее двух под­пи­сей, т.е. век­се­ле­да­те­ля и пер­во­го век­се­ле­дер­жа­те­ля.

В от­но­ше­нии сро­ков век­се­лей пред­поч­те­ние от­да­ет­ся крат­ко­сроч­ным век­се­лям, ме­нее за­ви­си­мым от из­ме­не­ния эко­но­ми­че­ско­го по­ло­же­ния кли­ен­тов и об­щей хо­зяй­ст­вен­ной конъ­юк­ту­ры.

За­тем рее­ст­ры и при­ня­тые век­се­ля на­прав­ля­ют­ся для даль­ней­шей об­ра­бот­ки в кре­дит­но-век­сель­ный от­дел.

Банк про­из­во­дит рас­чет сум­мы, под­ле­жа­щей удер­жа­нию в свою поль­зу в ка­че­ст­ве дис­кон­та за учет в раз­ме­ре ус­та­нов­лен­ной им же про­цент­ной став­ки дня та­ких опе­ра­ций. По век­се­лям с пла­те­жом не в мес­те уче­та взи­ма­ет­ся так­же пор­то (поч­то­вые рас­хо­ды) и дам­по (ко­мис­сия ино­го­род­ним бан­кам за ин­кас­си­ро­ва­ние ино­го­род­них век­се­лей) (под­роб­нее об ин­кас­са­ции см. сл. раз­дел).

При по­лу­че­нии пла­те­жей бан­ка­ми-кор­рес­пон­ден­та­ми по­след­ние уве­дом­ля­ют банк, вы­дав­ший по­ру­че­ние о по­лу­че­нии пла­те­жа, спе­ци­аль­ной ави­зой, в ко­торой ука­зы­ва­ют­ся но­ме­ра век­се­лей, ме­сто пла­те­жа, на­име­но­ва­ние пла­тель­щи­ка, сум­му, да­ту пла­те­жа.

Не­оп­ла­чен­ный в день сро­ка пла­те­жа век­сель дол­жен быть пе­ре­дан на сле­дую­щий день но­та­риу­су для про­тес­та. Это тре­бо­ва­ние яв­ля­ет­ся ка­те­го­ри­че­ским: ни при ка­ких нель­зя век­сель пе­ре­дать к про­тес­ту ра­нее дня, сле­дую­ще­го за днем сро­ка пла­те­жа; с дру­гой сто­ро­ны, про­пуск это­го дня, хо­тя бы не по ви­не бан­ка, де­ла­ет не­воз­мож­ным со­вер­ше­ние про­тес­та. Ес­ли срок пла­те­жа или срок от­прав­ки век­се­ля в про­тест сов­па­да­ет с днем от­ды­ха, эти сро­ки пе­ре­дви­га­ют­ся на один день.

Век­сель по про­тес­ту воз­вра­ща­ет­ся от но­та­риу­са в банк с над­пи­сью о про­тес­те, по­сле че­го банк пись­мен­но предъ­яв­ля­ет тре­бо­ва­ние век­се­ле­предъ­я­ви­те­лю об оп­ла­те век­се­ля в са­мый ко­рот­кий срок (от 3 до 7 дней).

При не­вы­пол­не­нии это­го тре­бо­ва­ния банк пре­кра­ща­ет кре­ди­то­ва­ние его по всем ви­дам ссуд и об­ра­ща­ет­ся в су­деб­ные ор­га­ны с ис­ком о при­ну­ди­тель­ном взы­ска­нии дол­га по век­се­лю.

Так­же по­сту­па­ют бан­ки-кор­рес­пон­ден­ты и фи­лиа­лы, ко­то­рым банк по­слал век­се­ля на ин­кас­со. В слу­чае про­тес­та век­се­лей они воз­вра­ща­ют­ся бан­ку, вы­дав­ше­му кре­дит, от­не­ся на не­го рас­хо­ды по про­тес­ту век­се­лей.

Ком­мер­че­ский банк, учи­ты­вая век­се­ля кли­ен­тов, мо­жет так­же пе­ре­учесть его в дру­гом кре­дит­ном уч­ре­ж­де­нии. Во всем ми­ре наи­бо­лее рас­про­стра­нен­ной яв­ля­ет­ся прак­ти­ка пе­ре­уче­та век­се­лей в цен­траль­ном бан­ке стра­ны. Учет век­се­ля в цен­траль­ном бан­ке име­ну­ет­ся пе­ре­уче­том, или ре­ди­скон­ти­ро­ва­ни­ем. Как пра­ви­ло, сум­ма про­цен­та, ко­то­рый удер­жи­ва­ет­ся ком­мер­че­ским бан­ком, вы­ше, чем су­ще­ст­вую­щая в дан­ный мо­мент учет­ная став­ка цен­траль­но­го бан­ка. Цен­траль­ные бан­ки, ме­няя ус­ло­вия по­куп­ки век­се­лей у ком­мер­че­ских бан­ков (глав­ным об­ра­зом пу­тем ма­ни­пу­ля­ции учет­ной став­кой), пы­та­ют­ся ре­гу­ли­ро­вать де­нежное об­ра­ще­ние на­цио­наль­ной эко­но­ми­ки. Дан­ные опе­ра­ции цен­траль­ных бан­ков по­ни­ма­ют­ся как учет­ная по­ли­ти­ка.