Кредитование импортных операций.
Кредитование импортных операций осуществляется в свободно конвертируемой иностранной валюте с целью финансирования поставок ввозимых из-за рубежа товаров на таможенную территорию Российской Федерации в соответствии с заключенными импортными контрактами.
По договоренности между банком и Импортером, кредитование импортных операций может быть осуществлено в рублях с их последующей обязательной конверсией в банке.Авансирование поставок импортируемых товаров за счет кредитных средств банка допускается по решению Кредитного комитета банка на сумму не более 50% контрактной стоимости, как правило, при поставках уникального или технологически сложного оборудования с длительным, производственным циклом. При этом Импортер должен предварительно получить гарантию иностранного банка на возврат аванса в случае невыполнения поставщиком своих обязательств.
Наряду с обязательным перечнем документов по кредитованию Импортер предоставляет кредитующему подразделению банка импортный контракт и контракты на реализацию импортируемой продукции.
В ходе проработки кредитной сделки кредитующим подразделением банка разрабатывается график погашения Импортером кредита и обязательств по нему за счет выручки от реализации импортируемых товаров (работ, услуг), приходящей на счет Импортера в банке, с отражением соответствующих условий в кредитном договоре.
После заключения кредитного договора:
(1) зачисление кредитных средств на текущий валютный счет Импортера в корреспонденции с его ссудным счетом осуществляется по платежному поручению Импортера;
(2) перечисление кредитных средств с текущего валютного счета Импортера в банк иностранного поставщика осуществляется по платежному поручению Импортера в соответствии с условиями контракта и реквизитами, указанными в паспорте кредитуемой импортной сделки, при этом в целях контроля за целевым использованием кредита данное платежное поручение Импортера визируется уполномоченным сотрудником кредитующего подразделения банка.
В целях минимизации рисков непоставки товаров иностранными поставщиками и проведения эффективного контроля банка за целевым использованием кредитных ресурсов, рекомендуется осуществлять кредитование Импортеров в форме открытия по их приказу импортных аккредитивов в пользу иностранных поставщиков (далее - Бенефициаров).
Аккредитивы с негоциацией (т.е. немедленной оплатой исполняющим банком Бенефициару стоимости его отгрузочных документов) с последующим предоставлением банку оговоренной отсрочки платежа на сумму оплаченных документов Бенефициара.
Аккредитивы с отсрочкой платежа в счет коммерческого кредита Бенефициара Заемщику (когда поставки товаров из-за рубежа не сопровождаются их немедленной оплатой благодаря отсрочке, предоставленной покупателю иностранным поставщиком). При этом в целях уменьшения риска некачественного исполнения Бенефициаром контракта целесообразно предложить Импортеру предварительно получить гарантию надлежащего исполнения контракта.
Аккредитивы с немедленной оплатой Бенефициару по предъявлении и документов, без предоставления банку или Заемщику отсрочки платежа.
Аккредитивы открываются подразделением валютных и неторговых операций банка по письменному заявлению Заемщика, подписанному его руководителем и главным бухгалтером и скрепленному его печатью.
Продолжительность импортной сделки (период поставки + отсрочка платежа) по открываемому аккредитиву рекомендуется ограничить рамками одного года.
При кредитовании целесообразно предусмотреть сроки размещения Заемщиком выручки от реализации импортируемого товара в государственные ценные бумаги через банк, либо в ценные бумаги банка, предусмотрев обременение указанных ценных бумаг залогом, с тем, чтобы в срок не позднее трех рабочих дней до даты исполнения аккредитива осуществить реализацию бумаг и полностью сформировать денежное покрытие на аккредитивном счете Заемщика в банке или погасить кредит (включая обязательства по нему), выданный банком для формирования покрытия по аккредитиву.